商业银行信贷管理分析系统中客户智能评估模块设计论文.doc

毕业设计(论文) 第 29 页

毕业设计（论文）

设计论文题目：
商业银行信贷管理分析系统中客户智能评估模块的设计与实现
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5 月28 日

商业银行信贷管理分析系统中客户智能评估模块的设计与实现
摘 要
随着我国改革开放和市场经济的进一步发展，国有商业银行信贷资产,质量持续下降，信贷风险不断上升。目前，在分析商业银行信贷管理问题时，多将重点放在风险分析上,从而忽视了作为评判企业按借款合同偿还贷款本息的意愿和能力的信贷管理工作--信用分析。贷款的成败和信贷资产的质量很大程度上取决于信用分析是否科学可靠和信用分析工作是否完善健全。
本设计采用的信用分析原理来自西方商业银行，西方普遍采用信用分析系统, 效果显著。本文描叙了商业信贷管理分析系统中客户智能模块(信用分析)的设计和实现，从企业和个人两种不同的客户类型分析了影响客户信用分析的各种因素。并以此为基础,开发设计了智能评估模块,以帮助商业银行提高信贷资金使用率,信贷资产质量。
本文从信用分析在商业信贷管理的作用开始阐述,介绍了信用分析的重要性和影响信用等级评定的各个因素。个人信用等级通过个人基本信息进行评定，企业信用等级则通过企业的财务资料和非财务资料进行综合评估。
通过信用分析,商业银行负责人能够客观的了解企业或个人的实力大小和还款能力,从而判断借款人的信用程度的高低, 减少呆帐逾帐和信贷资金的流失。由于项目近期上线,尚不能看到其明显效果。

关键词：商业银行，信贷管理，信用分析，信用等级

Commercial Bank Credit Management Analysis System Customer Intelligence Assessment Module Design and Implementation

Abstract
With China's reform, opening up and the market economy develops further， State-owned commercial bank credit asset quality continued to decline, rising credit risk. Currently, in the analysis of the commercial bank credit management issues, more focus on risk analysis, thus ignored by enterprises evaluating loan contracts to repay the principal and interest of loans will and capacity management of the credit -- credit hours Analysis. The success of loans and credit assets depends to a large extent on the quality of credit analysis is scientifically reliable and whether credit analysis integrity.
The design of the credit analysis from the tenets of Western Commercial Bank, Western commercial banks generally use credit analysis system, obviously. This paper describes the analysis of commercial credit management system customer’s intelligent module (credit analysis) design and implementation. Enterprises and individuals from two different types of customers affected customer’s credit analysis of the factors. And on this basis, the development of intelligent design evaluation module to help commercial banks raise funds to credit utilization, the quality of credit assets.
This paper from the credit analysis in commercial credit management role began to elaborate, introduced a credit analysis of the importance and impact of credit ratings of various factors. Personal credit rating through basic personal information is assessed. Corporate credit rating through the financial information and non-financial information for comprehensive assessment。
Through credit analysis, Commercial banks can objective understanding of the business or individual strength size and repayment ability. Thus judge the borrower's credit rating to the level of bad debts over to reduce the incidence of accounts and credit losses. Due to the recent item on the line, he still can not see the obvious results.

Key Words: Commercial banks, Credit management, Credit analysis, Credit rating

目 录
1．绪论 1
1.1 课题背景及目的 1
1.2 国内外状况 1
1.3 开发环境及关键技术 3
1.3.1 开发环境 3
1.3.2 MVC 模式和Struts 框架 4
1.4 本文结构 7
2．信用分析的原理及作用 8
2.1信用分析原理概述 8
2.1.1 个人信用分析原理 8
2.1.2 企业信用分析原理 8
2.2 信用分析的作用 9
3．个人信用等级评估 12
4．企业信用等级评估 13
4.1 企业信用等级评估组成 13
4.2 财务信息评估 13
4.3 非财务信息评估 16
4.4 综合评估 21
5.参数维护 23
5.1 行业维护 23
5.2 财务综合评分标准维护 25
5.3 非财务行业评分标准维护 25
总 结 27
致 谢 28
参考文献 29

1．绪论
1.1 课题背景及目的
随着我国改革开放和市场经济的进一步发展，我国金融业正在逐步建立按照国际惯例和市场经济规则运行的现代商业银行。银行业是典型的风险行业，健全科学的风险管理体系是商业银行安全、有效运作的前提保证。信贷风险是商业银行面临的最大风险，其形成受多方面因素的影响。目前我国商业银行已经基本建立起信贷风险管理体制,但还存在诸多弊端,导致信贷资产,质量持续下降，信贷风险不断上升。
目前，在分析商业银行信贷管理问题时，多将重点放在风险分析上—— 分析信贷风险产生的原因，探讨对风险的监督、转移、化解、补偿等。但是商业银行既然有了“商业”这一界定，就确定了它应该以追求最佳利润和最低风险为经营目标。商业银行作为独立自主、自负盈亏的金融企业．依照“三性原贝(安全性、盈利性、流动性)，应逐步重视信贷经营的盈利性，兼顾安全性和流动性。在企业的经营原则中，防范风险应该为实现盈利服务。商业银行的盈利主要来自贷款。信用分析作为评判企业按借款合同偿还贷款本息的意愿和能力的一项信贷管理工作，是商业银行贷款的核心内容，贷款的成败和信贷资产的质量很大程度上取决于银行信用分析是否科学可靠和信用分析工作是否完善健全。所以．西方各商业银行都非常重视信用分析。而我国商业银行受传统经营观念的影响，长期以来没有把信用分析工作提高到应有的位置，没有把信用分析当作贷款经营的核心内容来抓，造成信贷资金使用效率不高，信贷资产质量低下。另一方面，制度的推陈出新、企业转机建制必然会引起原有信用制度、信用关系的变化．银行与企业之间的信用关系由转制前国家信用部门与生产和商品部门之间的关系，转变为企业与企业之间、法人与法人之间在市场经济环境下的信用关系。新的信用关系给国有商业银行的信用分析提出了新的挑战。这些是当前国有商业银行信贷管理中信用分析所面临的、应努力协调和解决的问题。
1.2 国内外状况
西方商业银行始终将安全性置于信贷工作的首位，重视信用分析在贷款决策中的基础地位。在安排贷款时特别避免将贷款过分集中，以降低风险，增加安全度。银行贷款的集中某种程度上意味着经营风险的集中，使银行遭受损失的可能性加大。因此，在贷款对象的选择上，尽量不集中于同一客户或几家大客户、同一产业或部门、同一地区等．以避免支持不符合市场规则的竞争行为，导致产品过剩，价格扭曲，或滋生地方保护主义。前者从经济利益上考察，后者则从社会利益上考察。在贷款期限上，注意短期、中长期贷款的分期和结构平衡，保持信贷资产的流动性。而我国商业银行的贷款容易受外部因素的影响，信贷决策者的决策受政策因素、市场环境因素、央行货币供应的影响较大。当国家政策、市场环境、资金情况宽松时．信贷资产管理就有所放松，信贷资金投放增加。当资金供求较紧(如央行提高法定准备金率、再贴现率)。市场趋于疲软时，商行匆忙回笼资金，收紧信贷，而没有用信用分析考察得出的企业经营情况作为主要决策依据。忽视信用分析在信贷管理中的基础地位，会使银行的信贷资金得不到合理的安排与分布，是产生呆帐逾帐的根源。
信用分析体系不完善，使信用分析的作用得不到充分发挥。西方商业银行进行信用分析时，拥有一套比较完善的信用分析体系，重视全面系统地分析企业的信用状况。突出表现在：通过调查借款人生活作风来考察其个人道德品质的好坏，并对借款人的能力、才干、学历、经验等进行考察．通过对企业资本结构进行数
量分析来考察借款人实力大小；通过分析借款人所提供的贷款抵押品情况以及调查企业自身经营状况和外部环境来掌握贷款对象的基本条件，从而判断其信用
程度的高低。我国商业银行虽然向来都比较强调贷款的三查制度，却没有系统全
面地分析企业的信用状况。商业银行在进行信用分析时，主要是审查和评价借款人的财务报表，以此决定是否对企业贷款。一般认为只要资金达到一定比例，财务报表中各项资金占用、来源基本合理就能保证贷款的安全性，很少考察借款人的品行、才能，也基本上没有采取任何保护性条款来增加贷款的安全系数。但是财务报表只能提供企业资金运用的静态状况，而企业经营者健康状况、企业的产
品结构及市场前景等，都不能直接从财务报表上反映出来。这就要求信用分析应从了解企业的全貌人手，比较和评估其信用程度。由于只重视企业的财务状况，而忽视对企业情况的了解，对企业经营者变更和能力考察以及对市场前景的预测分析也较少，结果很容易导致银行呆帐逾帐和信贷资产流失。这些问题也反映出信用分析在商业银行信贷管理中没有得到足够重视。
财务分析指标体系不健全，削弱了信用分析的效果。西方商业银行在进行信用分析时，拥有一套较完善的评审体系，特别是对借款人经营业绩和偿债能力的判断，有一套完善的财务分析指标体系。比如考察企业偿债能力主要通过流动比率、速动比率、应收账款周转率、存款周转率等来测定；考察负债状况主要看企业的资产负债比率和负债净值比率；分析企业盈利能力主要通过计算企业的销售利润率、资产收益率、净值收益率等。我国商业银行虽然对企业的财务分析也制定了相应的一系列指标，但在新环境下，有些指标已不具备适用性甚至缺乏科学性，如以产值大小衡量效益的好坏，对企业清偿能力的评价指标不完善，表现为强调企业的即期和短期的清偿能力指标，对长期的清偿能力重视不够，而前者在企业贷款期限内波动较大；监控指标设计不全面，在许多国家行之有效的衡量指标如流动性资产与总资产比率等在我国信用监管中尚未使用，这样很容易造成对企业资金状况的错误评估和贷款失误。刚性指标多，弹性空间小，影响商业银行盈利的实现。如有的企业发展前景好、市场信誉佳，但在申请贷款时由于个别指标未达到银行要求，银行只能放弃这一盈利机会。指标体系的不健全以及缺乏弹性，使信用分析的作用不是为银行创利服务，而更趋向于成为银行风险管理的辅助工具。
1.3 开发环境及关键技术
1.3.1 开发环境
Eclipse是一个开放源代码的、与NetBeans、Sun ONE Studio和Borland Jbuilder类似的一种基于Java的整合型可扩展开发平台，也是目前最著名的开源项目之一，IBM在最近几年里也一直在大力支持该项目的发展，目标是将其做成用以替代IBM Visual Age for Java（简称IVJ）的下一代IDE开发环境，并于2001年11月宣布投入4千万美元资金到该项目的研发。就其本身而言，它只是一个框架和一组服务，用于通过插件组件构建开发环境。幸运的是，Eclipse 附带了一个标准的插件集，包括 Java 开发工具（Java Development Tools，JDT）。其未来的目标不仅仅是成为专门开发Java程序的IDE环境，根据Eclipse的体系结构，通过开发插件，它能扩展到任何语言的开发，甚至能成为图片绘制的工具。
目前，Eclipse已经开始提供C语言开发的功能插件。更难能可贵的是，Eclipse是一个开放源代码的项目，任何人都可以下载Eclipse的源代码，并且在此基础上开发自己的功能插件。也就是说未来只要有人需要，就会有建立在Eclipse之上的COBOL，Perl，Python等语言的开发插件出现。同时可以通过开发新的插件扩展现有插件的功能，可以无限扩展，而且有着统一的外观，操作和系统资源管理，这也正是Eclipse的潜力所在。
1.3.2 MVC 模式和Struts 框架
模型--视图--控制器（Model-View-Controller，MVC）体系突出了Servlets和JSP的优点，同时也令它们的缺点最小化。在实现中，用户请求被发送到一个控制器servlet，该servlet决定请求的性质，并且根据请求的类型传送给适合的处理器。每个处理器都和一个特别的模型相关，里面封装有商业逻辑来执行一些特别的函数集合。处理完毕后，结果会发送回处理器，处理器选择适合的视图显示它。
Struts最早于2002年5月作为Jakarta项目的组成部分问世，Jakata项目由Apache Foundation运做。项目的创立者希望该项目的研究改进和提高Java Server Pages (JSPs)、servlet、标签库以及面向对象的技术水准。Struts为使用MVC体系来编写应用提供了一个架构。Struts使用“ActionMapping”，它允许servlet将用户的请求转变为应用行为。ActionMapping通常指定一个请求的路径、在请求上进行动作的对象类型，以及指定其它需要的属性。
　　Action对象作为ActionMapping的一个部分使用，负责处理请求，并且发送响应回适合的视图（通常是一个Web浏览器），或者传送请求至适合的模型。
在模型和视图间的桥是一个form bean，它可以通过继承org.apache.struts.action.ActionForm得到。form bean用来保存处理前的用户数据，或者显示返回给用户的模型数据。Struts包含有自定义的标签，它可以由创建的form bean中自动组合字段。
　　在实践中用户请求JSP页面，控制器servlet接收请求并决定由哪个应用处理它。Action对象传送该请求到包含有接收商业逻辑的JavaBean中。商业逻辑bean将连接数据库并进行查询，接收结果，然后返回结果给Action对象。Action对象将结果作为请求的一部分存放到一个form bean中。一旦收集完请求的全部数据，就可以格式化结果并且显示。最后是JavaServer Page以HTML表格的形式将结果显示出来。
Struts中的控制器的基本组件是ActionServlet类中定义的servlet，它是由ActionMappings定义的。ActionMapping类是表示Action对象的名字和位置。当一个请求进入控制器时，它将请求的路径映射到Action的位置，并且将请求传送给Action。Struts的ActionMapping类还可能包含有其它的信息，这些信息可能只是与你的应用相关，例如本地变量，环境变量或者其它URIs。
　　Struts的关键是控制器周围的活动。Struts控制器servlet映射事件到类（一个事件通常是一个HTTP POST, GET，或者类似的请求）。ActionServlet是MVC设计模型的司令部，也是Structs架构的核心。ActionServlet创建和使用Action，一个ActionForm和ActionForward。struts-config.xml是用来设置Action的。在创建Web应用期间，采用扩展Action和ActionForm来解决如何响应用户请求的问题。struts-config.xml则是告诉ActionServlet如何使用扩展类。也可扩展ActionServlet以令Structs应用带有一些自定义的特性。
　　这个方法有几个优点。首先，应用的整个逻辑流是在一个分等级的文本文件中。这样就可以比较容易地查看、理解应用，特别是大的应用。第二，编写网页的人在修改网页时就无需遍历Java代码来理解应用的流程，而Java开发者在改变流程的时候也无需重新编译代码。
　　ActionForm为Web应用维护session状态。ActionForm是一个抽象类，它可以被每个输入表格模型扩展。它代表数据的一般概念，可以被HTML表格设置或者更新。例如，你的应用也许拥有一个被HTML表格设置的UserActionForm。Struts的架构将检查UserActionForm是否存在，如果不存在，就会创建一个该类的实例。Structs将会使用HttpServletRequest的相应字段来设置UserActionForm的状态。在传送UserActionForm给商业封装层的UserAction前，Struts架构先更新UserActionForm的状态。
　　Structs模型包含有系统的状态和它可以接受的操作。可以使用各种各样的结构来表示模型（例如其它servlets或者JSP），不过在大多数的时候你都会使用JavaBeans。JavaBean的属性，或者在Enterprise JavaBeans (EJBs)中由外部数据源得到的数据--表示的是状态，而方法则是表示可以在上面进行的操作。操作并不需要被JavaBean方法定义；在简单的情况下，操作可以放置到Action对象中，虽然这样会使处理和分级之间的区别变得模糊。
　　Struts MVC应用的视图通常由JSP构造，它可以使用HTML或者XML静态格式化页面，还提供了一个方法可动态插入自定义的内容来响应用户的请求。Structs的一个关键是它的自定义标签库，它提供了一个方法，可以很容易地使用JSP来创建用户界面。
　　Structs架构包含有自定义的标签库，可以通过各种不同的方式使用。虽然就使用该架构来说，这些库并不是必须的，不过它们包含的标签在你的应用的许多地方都很有用。Structs的一些标签库有：
structs-html标签库。该库可以用作创建动态HTML用户界面或者表格。
structs-bean标签库。对于将JavaBean代码放到JSP页面，该库提供了一个加强方式，通过标签实现。
struts-logic标签库。该库可以管理有条件地产生输出文本，遍历对象collections以重复地产生输出文本，还有应用流控制。
struts-template标签库。该库包含的标签可用作为页面创建动态的JSP模板，这些页面都拥有一个公共的外观或者公同的格式。
　　使用这些标签库和其它的任何库是一样的。因为库写好了，你所要做的就是告诉servlet引擎要使用它。在Tomcat中，你可以通过web.xml文件中的＜taglib＞标签来指定标签库的URI，以及Web服务器系统上标签库描述文件的位置。
图1 显示了Struts 实现的MVC 框架。图1 中, JSP 文件实现了MVC 模式中的视图部分, JavaBean 、EJB 或ORM 实现了MVC 模式中的模型部分, 而ActionServlet 类和Action 类实现了MVC模式中的控制器部分。Struts 的工作流程一般是:Web 服务器启动时加载并初始化ActionServlet, ActionServlet 从Struts- config.xml 文件中读取配置信息, 把它们存放在各种配置对象中, 例如Action 的映射信息存放在ActionMapping中。当用户通过浏览器在JSP 页面中向服务器发出HTTP 请求, 如用户请求匹配的ActionMapping 实例不存在, 就返回用户请求路径无效的信息。否则就检查ActionMapping 实例包含的映射信息并决定转发给哪个Action, 然后调用Action 的execute()方法并返回一个ActionForward 对象, ActionServlet 再把客户请求转发给ActionForward 对象指向的JSP 组件。最后JSP 组件会生成动态网页, 返回给用户。

图1 Struts实现的MVC框架
1.4 本文结构
本文其他章节如下：
第二章讨论了信用分析的原理和作用。为后面的信用分析的具体实现提供依据。
第三章具体介绍了个人信用等级评估的实现。
第四章具体介绍企业信用等级评估的具体实现。
第五章介绍参数维护。
最后总结全文。

2．信用分析的原理及作用
2.1信用分析原理概述
2.1.1 个人信用分析原理
商业银行信用分析具体分为个人信用分析和企业信用分析。个人信用分析
根据借款人的品德（借款人的作风、观念以及责任心等，借款人过去的还款记录是银行判断借款人品德的主要依据）；能力（指借款者归还贷款的能力）；受教育水平；家庭情况；事业情况（职业前景）等因素评定其信用程度和综合还款能力，决定是否最终发放贷款及最高贷款限额。
2.1.2 企业信用分析原理
企业信用分析从两个方面:企业财务信息和企业非财务信息进行综合分析评估。财务分析采用营运资产分析模型，非财务分析采用特征分析模型。企业财务信息综合评估包括以下四个方面:通过流动比率(流动比率=流动资产/流动负债, 流动资产＝资产负债表里的流动资产合计 动负债＝资产负债表里的流动负债合计)；速动比率(速动比率=速动资产/流动负债, 速动资产=货币资金+短期投资+应收账款)；现金比率(货币资金+短期投资）/流动负债)；自有资本比率(自有资本比率＝自有资本/资本总额×100％,资产总额＝（期初资产总额＋期末资产总额）/2) 来评定企业的偿债能力。通过企业的资产负债比率(负债总额/资产总额)和或有负债率(或有负债/净资产, 或有负债是指为第三方提供担保)来评定企业的负债情况。通过企业的销售利润率(销售利润/销售收入)；资本回报率(资本回报率 = 净利润/实收资本)；资产收益率(资产收益率= 利润总额/资产平均占用额,资产平均占用额=(期初资产总额+期末资产总额)/2)；销售净利率(销售净利率＝（净利润/销售收入）×100％)；总资产净利率(总资产净利率=净利润/平均资产总额,平均资产总额＝（期初资产总额＋期末资产总额）/2)；净资产收益率(净资产收益率 = 利润总额/净资产)来评定企业的盈利能力。
通过企业的销售收入现金含量(销售收入现金含量= 销售商品收入或提供劳务收入实际到帐金额/销售收入)；应收账款周转率(应收账款周转率＝销售收入净额/平均应收账款,平均应收账款＝（期初应收账款＋期末应收账款）/2)；存货周转率(存货周转率＝产品（商品）销售成本/存货平均余额,平均存货余额＝（年初存货＋年末存货）/2)；利息保障倍数(利息保障倍数＝(利润总额+利息费用）/利息费用, 利息费用 = 流动负债利息支出净额+长期负债利息支出净额)；产品销售率(全年产品销售成本/（全年产品销售成本+年末未销产品成本-上年末未销售产品成本)）；商品销售率(商品销售成本/(商品销售成本+年末库存商品-上年末库存商品))来评定企业的经营管理能力。
通过企业的销售收入增长率(销售增长率=（本期期末销售收入－上期期末销售收入）/上期期末销售收入)；利润增长率(本期实现利润-上期实现利润）/上期实现利润,利润总额 = 损益表里的利润总额)；净利润增长率(净利润增长率=（本期净利润－上期净利润）/上期净利润)来评定企业的发展能力和潜力。
由于数据收集容易、定量化和标准化等原因，银行对企业的贷款传统上倚重财务分析，但是随着世界经济发展，服务业、高新技术产业的迅速崛起，企业信用分析日趋复杂化和无形化，仅仅依赖财务报表上简单的比例计算已无法确保银行规避风险目标的实现。财务因素分析具有滞后性,灰色性,短期性等缺点。相对于财务因素分析而言，非财务因素则因其信息量大、隐含信息丰富和动态发展等特点更能有助于信贷人员把握贷款质量，能对企业发展的态势即时跟踪。企业的非财务信息综合评估包括以下七个因素:
1. 管理指标: 企业机构设置；董事会；管理经验；管理水平；商誉；关键管理人诚信；以往完成经营目标的情况。
2. 政策因素: 市场对外开放政策；税率、汇率、利率政策；行业、区域、开发、环保等政策。
3. 市场因素：市场需求；产品和服务价格；产品重要性；产品差异；重要原材料；对客户依赖程度；对供应商依赖程度。
4. 发展因素：发展阶段；市场前景,发展规划与实施条件；整体经营环境。
5. 竞争因素：市场地位；行业进入壁垒；产品替代；技术水平；重要资源。
6. 关联因素: 企业所在集团或控股股东；关联交易定价；被关联方占用资金。
7. 企业状况因素：企业规模；治理；在建项目、重要投资、并购；资质等级；多样化；职工整体素质。
2.2 信用分析的作用
1. 对于商业银行
1) 帮助商业银行全面了解企业，识别不同企业的风险程度。信息不对称迫使商业银行必须全面了解企业的真实情况，以减少信贷风险，保全资产质量。银行“惜贷”问题严重，固然有存贷款利率空间越来越小、与贷款风险不相配等原因，更重要的是商业银行在企业虚假会计信息的充斥下，对企业贷款的选择越来越难以把握。评级机构的评级结果可为商业银行全面认识和把握贷款企业提供帮助和支持。
2) 指导具体的信贷活动。利用评级机构的评级结果，结合贷款五级分类原则，从而考虑贷与不贷，贷多贷少，期限长短，利率高低。例如，对于一定级别以上的企业可以考虑优先给予信贷支持，贷款利率上也可以给予优惠，对其商业承兑汇票可以优先办理贴现。反之，对于一定级别以下的企业，则可以采取诸如要求企业通过提供信用担保、实物抵押等手段来提高特定债务的信用等级，以保障贷款偿还的安全性。以信用等级作为发放贷款的参考，是识别和防范金融风险的重要手段。
2. 对于贷款企业
1) 促进企业改善经营管理，增强信用意识，改善信用形象。不理想的信用等级的公开，将会增加企业的压力，使其在信用经济的市场环境中寸步难行。依靠科学的指标体系和客观、公正的评级活动，信用评级机构可以揭示企业存在的问题，发现企业存在的潜在风险。公司管理层借助评级机构的评级结果，可以及时发现问题，研究相应对策，改善和提高公司的内部管理水平。
2) 扩大企业的融资渠道，降低企业的融资成本。具有较高信用等级的企业能够获得成本相对较低的贷款或信用支持。特别是，对于信用等级高的企业，供应商比较愿意提供较优惠的支付条件和信用期限，国外供应商大多愿意用远期信用证进行结算。高信用等级给企业带来一定的商业信用，减轻了企业的流动资金占有量，使企业的融资成本大为减少。
3) 树立企业的良好形象，增加企业的无形资产。高信用等级为贷款企业的信誉提供了最具说服力的证据。而良好的信誉对企业来说，则意味着市场和利润。可以说，较高的信用等级是企业在市场经济中的“身份证”和“通行证”。
4) 利用评级结果，提高企业的信用风险管理水平。贷款企业评级，涉及企业的方方面面，而在企业的经营管理体系中，信用风险管理属于一种交叉性和综合性的管理领域，涉及企业的计划、采购、生产、营销和财务等环节，具体包括客户信用管理制度、客户授信制度和应收账款监控制度，每个企业信用制度的建设都与企业的信用状况密切相关，因此可以利用信用评级所揭示的企业存在的问题，有针对性地对企业的信用风险管理提供有价值的措施和方法。
3. 对投资者和其他市场参与者
贷款企业信用评级是对借款人财务实力的总体评价。对于广大投资者来说，贷款企业信用评级可成为其选择投资对象的重要参考，一定程度上也可以弥补我国目前没有股票评级和债券评级覆盖面狭窄的不足。对贷款企业的信用评级，有利于投资人、合作者、招标方等对企业的信用有一个比较正确的了解，从而做出正确的投资决策。

3．个人信用等级评估
商业银行个人信用等级评估指标体系通过评估借款人的品德（借款人的作风、观念以及责任心等，借款人过去的还款记录是银行判断借款人品德的主要依据）；能力（指借款者归还贷款的能力）；受教育水平；家庭情况；事业情况（职业前景）等因素评定其信用程度和综合还款能力，还款意愿。根据指标体系设立原则，参照国际标准、国内外银行经验和企业信用等级评估方法，综合考虑商业银行特点及所在地区情况，通过对以往借款人群的考察，以专家判断为基础，可选择4大类20个指标全面评价个人信用等级。见表1：
表1 个人信用等级评估指标体系表
个人信用等级评估指标体系表
一级指标
个人自然情况
个人职业
收入及财产
个人银行记录

二级指标
年龄
单位类别
家庭收入
是否本行员工
婚姻状况
单位经济状况
家庭财产
本行账户情况
健康状况
行业发展前景
人身保险
存款余额
文化程度
岗位性质

业务往来
户口性质
待岗时间

其他借款情况

职称

月收入

通过表中各项信息得到一份比较全面的客户个人资料，依据各属性的评分标准给客户评定信用等级。

4．企业信用等级评估
4.1 企业信用等级评估组成
企业贷款信用分析之所以有必要，首先是目前比较低下的企业信用状况和信贷活动中的信息不对称决定的。中国经济脱胎于传统的计划经济，市场经济的信用基础非常脆弱。企业状况良莠不齐，许多企业财务数据普遍存在不实等问题，在信贷活动中，商业银行无法掌握完整的企业信息，存在着严重的信息不对称，加上部分企业主观上存在故意赖账不还的不良倾向，给信贷管理带来许多隐患。信息不对称的存在需要中介机构运用信用评级技术加以揭示。商业银行通过信用分析可以较全面的得到企业的可靠信用信息和综合还款能力，尽量减少呆帐，逾帐的发生，降低银行信贷风险，提高商业银行利润。健全科学的风险管理体系是商业银行安全、有效运作的前提保证。西方商业银行在长期的经营实践中积累了丰富的风险管理经验，这对于正在走向国际化、市场化的我国银行来说，无疑具有十分重要的借鉴意义。
企业信用等级评估是银行咨询部门开办的一项信用认定业务。这项业务无论对银行或是企业都有重要意义，它是银行信贷择优的前提，是促进企业改善经营管理，提高信用等级的有效措施。企业信用等级评估由企业财务信息评估和非财务信息评估两部分组成。这样可以更准确全面地分析企业的经营状况，对贷款后期的风险控制也是非常重要的。
4.2 财务信息评估
1. 财务结构分析
企业的财务结构反映了企业总体资产的来源和构成状况，它构成了企业的经营能力、融资要求、债务压力、财务弹性状况的基本环境。我们的分析旨在体现企业资产与负债的配比性、资产变现能力、财务杠杆的大小等情况。
由于不同的行业在资金需求和支持高债务水平的能力方面不同，对于财务结构的杠杆水平的评估必须以行业标准为依据。债务比率有助于了解贷款企业的财务结构性质。但是，由于对固定资产和无形资产等科目进行会计核算时所采取的保守观点，资产价值会被高估或低估，而同期企业债务仍然与公布市价相接近；另一方面，账面净资产也会因时间的流逝被高估或低估。因此，债务／净资产和债务／总资产等指标对信用分析意义不大。比较而言，债务／EBITDA 比值对于正确评估企业的财务结构和资本结构的价值更大。（EBITDA:扣除利息、税项、折旧及摊销前盈利）
2. 偿债能力分析
企业偿债能力分析是定量分析中最重要的部分，主要是通过考察长短期财务指标，对企业负债的安全性与长短期债务的偿还能力进行综合性的分析判断。偿债能力与企业的流动资产和获利能力密切相关，同时固定费用也直接影响到企业的偿债能力。偿债能力指标主要涉及资产负债率、流动比率、速动比率、担保比率等指标。
为深入分析公司的偿债能力，还需要对非筹资性现金净流入进行分析，将经营性现金净流入和投资性现金净流入分开分析，并结合这些会计项目的变化情况，考察公司管理层是重视经营性业务，还是重视投资性业务。偿债能力分析中，有些企业的偿债能力不错，但该企业可能是欠息欠贷的。应付账款清付是偿债能力中较重要的一部分，有的企业是无力偿还应付账款，有的企业是有能力偿还，但不愿意偿还。分析员对应付账款的清付情况必须进行调查。
3. 经营能力分析
企业的经营能力主要体现在其对资产的利用程度上，良好的经营能力是按时偿还贷款的重要保障。这部分的指标包括主营收入现金流、应收账款周转速度、存货周转速度和总资产周转速度等，这些指标主要反映资产的创收能力，以“应收账款”科目为核心，重点考察企业的赊销、赊购政策。
4. 盈利能力分析
判断贷款企业整体财务状况的关键是利润和现金流量，因为它们影响着营业设备的维修、企业内部增长和外部扩张、资金的获取以及抵御市场不利变化的能力。盈利能力分析集中于考察利润的稳定性和构成，以及主要业务产生现金流的可持续性