中小板与创业板申报文件差异比较说明.doc

中小板和创业板申报文件差异比较说明

中小板申报目录 创业板已申报资料目录 差异说明及文件要求

第一章

1-1


招股说明书与发行公告

招股说明书（申报稿）


第一章

1-1


招股说明书与发行公告

招股说明书（申报稿）


1、部分章节内容存在差异；2、所
有签字页需要重新签署

1-2


招股说明书摘要（申报稿）

发行人控股股东、实际控制人对招股说明书的 转板需要补写招股书摘要， 重新签

1-3

第二章
2-1

2-2

2-3

第三章

3-1


发行公告［发行前提供］

发行人关于本次发行的申请及授权文件
发行人关于本次发行的申请报告

发行人董事会有关本次发行的决议

发行人股东大会有关本次发行的决议

保荐人关于本次发行的文件

发行保荐书
1-2

1-3

第二章

2-1
2-2

2-3

第三章

3-1
确认意见

发行公告（发行前提供）

发行人关于本次发行的申请及授权文件
发行人关于本次发行的申请报告

发行人董事会有关本次发行的决议

发行人股东大会有关本次发行的决议

保荐人和证券服务机构文件
保荐人关于本次发行的文件
署签字页

签字页需要重新签署

重新召开董事会，重出决议

重新召开股东会，重出决议

3-2


保荐工作报告


3-1-1


发行保荐书（附：发行人成长性专项意见）

1
中小板不要求成长性报告； 签字页
重新签署

第四章

4-1
4-2

4-3

4-4

第五章

5-1
5-2

第六章

6-1
6-2

6-3

6-4


会计师关于本次发行的文件

财务报表及审计报告
盈利预测报告及审核报告［不适用］

内部控制鉴证报告

经注册会计师核验的非经常性损益明细表

发行人律师关于本次发行的文件

法律意见书
律师工作报告

发行人的设立文件

发行人的企业法人营业执照
发起人协议

发起人或主要股东的营业执照或有关身份证
明文件

发行人公司章程（草案）
3-1-2

3-2

3-2-1

3-2-2

3-2-3

3-2-4

3-3

3-3-1

3-3-2

第四章

4-1
4-2

4-3

4-4
发行保荐工作报告

会计师关于本次发行的文件

财务报表及审计报告
盈利预测报告及审核报告(不适用)

内部控制鉴证报告

经注册会计师核验的非经常性损益明细表

发行人律师关于本次发行的文件

法律意见书
律师工作报告

发行人的设立文件
发行人的企业法人营业执照
发起人协议

发起人或主要股东的营业执照或有关身份证
明文件

发行人公司章程（草案）
签字页重新签署

相关内容修改，重新签署
相关内容修改，重新签署

2

发行人关于公司设立以来股本演变情况的说 中小板可省略股本演变报告， 相关

4-5

4-6
明及其董事、监事、高级管理人员的确认意见 内容并入招股说明书

国有资产管理部门出具的国有股权设置批复
文件及商务主管部门出具的外资股确认文件
(不适用)

第七章

7-1

7-2

7-3

第八章

8-1

8-1-1


关于本次发行募集资金运用的文件

募集资金投资项目的备案文件
发行人拟收购资产（或股权）的财务报表、资
产评估报告及审计报告［不适用］

发行人拟收购资产（或股权）的合同或合同草
案［不适用］

与财务会计资料相关的其他文件

发行人关于最近三年的纳税情况的说明

发行人最近三年所得税纳税申报表


6-1

6-1-1

6-1-2

6-1-3

第五章

5-1

5-1-1


关于本次发行募集资金运用的文件

募集资金投资项目的审批、核准或备案文件
发行人拟收购资产（或股权）的财务报表、资
产评估报告及审计报告(不适用)

发行人拟收购资产（或股权）的合同或合同草
案(不适用)

与财务会计资料相关的其他文件
发行人关于最近三年的纳税情况的说明

发行人最近三年所得税纳税申报表


无差异

需要补 2009 年最终汇算清缴后的
所得税申报表；
按申报进度而定，是否需要 2010
年 1 季度预缴所得税申报表

3