营业人销售额与税额申报书档.docx

附件七
營業稅　營業人銷售額與稅額申報書檔　　　　　　　　　　　　　　　　 　　　　　　　　共 1／5 頁
欄項名稱
屬性及長度
位　　置
備　　註
起始
結束
資料別
X（001）
1
1

空白
X（002）
2
3
空白欄補零
檔案編號
X（008）
4
11

統一編號
X（008）
12
19

資料所屬年月
X（004）
20
23

申報次數
X（001）
24
24

稅籍編號
X（009）
25
33

空白
X（005）
34
38
空白欄補零
總繳代號
X（001）
39
39

空白
X（006）
40
45
空白欄補零
使用發票分數
9（010）
46
55

一般稅額銷項金額

應稅銷售額

三聯式電子計算機發票
S9（012）
56
67
（代號1）
收銀機發票（三聯式）
S9（012）
68
79
（代號5）
二聯式收銀機（二聯式）發票
S9（012）
80
91
（代號9）
免用發票
S9（012）
92
103
（代號13）
退回及折讓
S9（012）
104
115
（代號17）
合計
S9（012）
116
127
（代號21）
應稅稅額

三聯式電子計算機發票
S9（010）
128
137
（代號2）
收銀機發票（三聯式）
S9（010）
138
147
（代號6）
二聯式收銀機（二聯式）發票
S9（010）
148
157
（代號10）
免用發票
S9（010）
158
167
（代號14）
退回及折讓
S9（010）
168
177
（代號18）
合計
S9（010）
178
187
（代號22）
免稅出口區內之區內事業、.科學工業園區內之園區事業及海關管理之保稅工廠、保稅倉庫或物流中心按進口報關程序銷售貨物至我國境內其他地區之免開立統一發票銷售額
S9（012）
188
199
（代號82）
零稅率銷售額

非經海關出口應附證明文件者
S9（012）
200
211
（代號7）
空白
9（012）
212
223
空白欄補零
經海關出口免附證明文件者
S9（012）
224
235
（代號15）
退回及折讓
S9（012）
236
247
（代號19）
合計
S9（012）
248
259
（代號23）

營業稅　營業人銷售額與稅額申報書檔　　　　　　　　　　　　　　　　 　　　　　　 　共 2／5 頁
欄項名稱
屬性及長度
位　　置
備　　註
起始
結束
免稅銷售額

三聯式電子計算機發票
S9（012）
260
271
（代號4）
收銀機發票（三聯式）
S9（012）
272
283
（代號8）
二聯式收銀機（二聯式）發票
S9（012）
284
295
（代號12）
免用發票
S9（012）
296
307
（代號16）
退回及折讓
S9（012）
308
319
（代號20）
合計
S9（012）
320
331
（代號24）
特種稅額－特種飲食

25%

銷售額
S9（012）
332
343
（代號52）
稅額
S9（010）
344
353
（代號53）
15%

銷售額
S9（012）
354
365
（代號54）
稅額
S9（010）
366
375
（代號55）
特種稅額－銀行、保險及信託投資業

專屬本業收入2%

銷售額
S9（012）
376
387
（代號56）
稅額
S9（010）
388
397
（代號57）
非專屬本業收入5%

銷售額
S9（012）
398
409
（代號58）
稅額
S9（010）
410
419
（代號59）
特種稅額再保收入

1%

銷售額
S9（012）
420
431
（代號60）
稅額
S9（010）
432
441
（代號61）
特種稅額

免稅收入

銷售額
S9（012）
442
453
（代號62）
退回及折讓

銷售額
S9（012）
454
465
（代號63）
稅額
S9（010）
466
475
（代號64）
合計

銷售額
S9（012）
476
487
（代號65）

營業稅　營業人銷售額與稅額申報書檔　　　　　　　　　　　　　　　　 　　　　　　　　共 3／5 頁
欄項名稱
屬性及長度
位　　置
備　　註
起始
結束
稅額
S9（010）
488
497
（代號66）
銷售額分析

銷售額總計
S9（012）
498
509
（代號25）
土地
S9（012）
510
521
（代號26）
其他固定之資產
S9（012）
522
533
（代號27）
應比例計算得扣抵進項金額

統一發票扣抵聯（包括電子計算機發票）

進貨及費用
S9（012）
534
545
（代號28）
固定資產
S9（012）
546
557
（代號30）
三聯式收銀機發票扣抵聯

進貨及費用
S9（012）
558
569
（代號32）
固定資產
S9（012）
570
581
（代號34）
載有稅額之其他憑證（包括二聯式收銀機發票）

進貨及費用
S9（012）
582
593
（代號36）
固定資產
S9（012）
594
605
（代號38）
退出及折讓

進貨及費用
S9（012）
606
617
（代號40）
固定資產
S9（012）
618
629
（代號42）
合計

進貨及費用
S9（012）
630
641
（代號44）
固定資產
S9（012）
642
653
（代號46）
應比例計算得扣抵進項稅額

統一發票扣抵聯（包括電子計算機發票）

進貨及費用
S9（010）
654
663
（代號29）
固定資產
S9（010）
664
673
（代號31）
三聯式收銀機發票扣抵聯

進貨及費用
S9（010）
674
683
（代號33）
固定資產
S9（010）
684
693
（代號35）
載有稅額之其他憑證（包括二聯式收銀機發票）

進貨及費用
S9（010）
694
703
（代號37）
固定資產
S9（010）
704
713
（代號39）

營業稅　營業人銷售額與稅額申報書檔　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　  　  　 共 4／5 頁
欄項名稱
屬性及長度
位　　置
備　　註
起始
結束
退出及折讓

進貨及費用
S9（010）
714
723
（代號41）
固定資產
S9（010）
724
733
（代號43）
合計

進貨及費用
S9（010）
734
743
（代號45）
固定資產
S9（010）
744
753
（代號47）
進項總金額（包括不得扣抵憑證及普通收據）

進貨及費用
S9（012）
754
765
（代號48）
固定資產
S9（012）
766
777
（代號49）
兼營營業人查填

不得扣抵比例
9（003）
778
780
（代號50）
得扣抵之進項稅額
S9（010）
781
790
（代號51）
海關代徵營業稅繳納證扣抵聯
　進貨及費用金額
S9（12）
791
802
（代號78）
海關代徵營業稅繳納證扣抵聯
　固定資產金額
S9（12）
803
814
（代號80）
進口免稅貨物
S9（12）
815
826
（代號73）
購買國外勞務給付額之購買國外勞務稅額計算
S9（12）
827
838
（代號74）
海關代徵營業稅繳納證扣抵聯
　進貨及費用稅額
S9（010）
839
848
（代號79）
海關代徵營業稅繳納證扣抵聯
　固定資產稅額
S9（010）
849
858
（代號81）
應比例計算進項稅額之購買國外勞務稅額計算
S9（010）
859
868
（代號75）
空白
9（010）
869
878
（空白欄補零）
空白
9（010）
879
888
（空白欄補零）
應納稅額之購買國外勞務稅額計算
S9（010）
889
898
（代號76)
稅額計算

本（期）月銷項稅額合計
S9（010）
899
908
（代號101）
空白
9（010）
909
918
（空白欄補零）
購買國外勞務應納稅額
S9（010）
919
928
（代號103）

營業稅　營業人銷售額與稅額申報書檔　　　　　　　　　　　　　　　　　　 　　　　　　共 5／5 頁
欄項名稱
屬性及長度
位　　置
備　　註
起始
結束
特種稅額計算應納稅額
S9（010）
929
938
（代號104）
中途歇業年底調整補徵應繳稅額
S9（010）
939
948
（代號105）
小計（1＋3＋4＋5）
S9（010）
949
958
（代號106）
得扣抵進項稅額合計
S9（010）
959
968
（代號107）
上期（月）累積留抵稅額
S9（010）
969
978
（代號108）
中途歇業年底調整應退稅額
S9（010）
979
988
（代號109）
小計（7＋8＋9）
S9（010）
989
998
（代號110）
本期（月）應實繳稅額（6－10）
S9（010）
999
1008
（代號111）
本期（月）申報留抵稅額（10－6）
S9（010）
1009
1018
（代號112）
得退稅限額合計
S9（010）
1019
1028
（代號113）
本期（月）應退稅額
S9（010）
1029
1038
（代號114）
本期（月）累積留抵稅額
S9（010）
1039
1048
（代號115）
空白
X（023）
1049
1071
空白欄補零
申報種類
X（001）
1072
1072

空白
X（001）
1073
1073
空白欄補零
縣市別
X（001）
1074
1074

空白
X（006）
1075
1080
空白欄補零
**空白欄位均補零**