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1、附件七 營業稅 營業人銷售額與稅額申報書檔 共 1／5 頁 欄項名稱 屬性及長度 位 置 備 註 起始 結束 資料別 X（001） 1 1 空白 X（002） 2 3 空白欄補零 檔案編號 X（008） 4 11 統一編號 X（008） 12 19 資料所屬年月 X（004） 20 23 申報次數 X（001） 24 24 稅籍編號 X（009） 25 33
2、 空白 X（005） 34 38 空白欄補零 總繳代號 X（001） 39 39 空白 X（006） 40 45 空白欄補零 使用發票分數 9（010） 46 55 一般稅額銷項金額 應稅銷售額 三聯式電子計算機發票 S9（012） 56 67 （代號1） 收銀機發票（三聯式） S9（012） 68 79 （代號5） 二聯式收銀機（二聯式）發票 S9（012） 80 91 （
3、代號9） 免用發票 S9（012） 92 103 （代號13） 退回及折讓 S9（012） 104 115 （代號17） 合計 S9（012） 116 127 （代號21） 應稅稅額 三聯式電子計算機發票 S9（010） 128 137 （代號2） 收銀機發票（三聯式） S9（010） 138 147 （代號6） 二聯式收銀機（二聯式）發票 S9（010） 148 157 （代號10） 免用發票 S9（010） 158 16
4、7 （代號14） 退回及折讓 S9（010） 168 177 （代號18） 合計 S9（010） 178 187 （代號22） 免稅出口區內之區內事業、.科學工業園區內之園區事業及海關管理之保稅工廠、保稅倉庫或物流中心按進口報關程序銷售貨物至我國境內其他地區之免開立統一發票銷售額 S9（012） 188 199 （代號82） 零稅率銷售額 非經海關出口應附證明文件者 S9（012） 200 211 （代號7） 空白 9（012） 212 223 空白欄補零
5、 經海關出口免附證明文件者 S9（012） 224 235 （代號15） 退回及折讓 S9（012） 236 247 （代號19） 合計 S9（012） 248 259 （代號23） 營業稅 營業人銷售額與稅額申報書檔 共 2／5 頁 欄項名稱 屬性及長度 位 置 備 註 起始 結束 免稅銷售額 三聯式電子計算機發票 S9（012） 260 271 （代號4） 收銀機發票（三聯式） S9
6、012） 272 283 （代號8） 二聯式收銀機（二聯式）發票 S9（012） 284 295 （代號12） 免用發票 S9（012） 296 307 （代號16） 退回及折讓 S9（012） 308 319 （代號20） 合計 S9（012） 320 331 （代號24） 特種稅額－特種飲食 25% 銷售額 S9（012） 332 343 （代號52） 稅額 S9（010） 344 353
7、 （代號53） 15% 銷售額 S9（012） 354 365 （代號54） 稅額 S9（010） 366 375 （代號55） 特種稅額－銀行、保險及信託投資業 專屬本業收入2% 銷售額 S9（012） 376 387 （代號56） 稅額 S9（010） 388 397 （代號57） 非專屬本業收入5% 銷售額 S9（012） 398 409 （代號
8、58） 稅額 S9（010） 410 419 （代號59） 特種稅額再保收入 1% 銷售額 S9（012） 420 431 （代號60） 稅額 S9（010） 432 441 （代號61） 特種稅額 免稅收入 銷售額 S9（012） 442 453 （代號62） 退回及折讓 銷售額 S9（012） 454 465 （代
9、號63） 稅額 S9（010） 466 475 （代號64） 合計 銷售額 S9（012） 476 487 （代號65） 營業稅 營業人銷售額與稅額申報書檔 共 3／5 頁 欄項名稱 屬性及長度 位 置 備 註 起始 結束 稅額 S9（010） 488 497 （代號66） 銷售額分析 銷售額總計 S9（012） 498 509 （代號25） 土地 S
10、9（012） 510 521 （代號26） 其他固定之資產 S9（012） 522 533 （代號27） 應比例計算得扣抵進項金額 統一發票扣抵聯（包括電子計算機發票） 進貨及費用 S9（012） 534 545 （代號28） 固定資產 S9（012） 546 557 （代號30） 三聯式收銀機發票扣抵聯 進貨及費用 S9（012） 558 569 （代號32） 固定資產 S9（012）
11、 570 581 （代號34） 載有稅額之其他憑證（包括二聯式收銀機發票） 進貨及費用 S9（012） 582 593 （代號36） 固定資產 S9（012） 594 605 （代號38） 退出及折讓 進貨及費用 S9（012） 606 617 （代號40） 固定資產 S9（012） 618 629 （代號42） 合計 進貨及費用 S9（012） 630 641 （代號44）
12、 固定資產 S9（012） 642 653 （代號46） 應比例計算得扣抵進項稅額 統一發票扣抵聯（包括電子計算機發票） 進貨及費用 S9（010） 654 663 （代號29） 固定資產 S9（010） 664 673 （代號31） 三聯式收銀機發票扣抵聯 進貨及費用 S9（010） 674 683 （代號33） 固定資產 S9（010） 684 693 （代號35） 載有稅額之其他憑證
13、包括二聯式收銀機發票） 進貨及費用 S9（010） 694 703 （代號37） 固定資產 S9（010） 704 713 （代號39） 營業稅 營業人銷售額與稅額申報書檔 共 4／5 頁 欄項名稱 屬性及長度 位 置 備 註 起始 結束 退出及折讓 進貨及費用 S9（010） 714 723 （代號41） 固定資產 S9（010） 724 733 （代號
14、43） 合計 進貨及費用 S9（010） 734 743 （代號45） 固定資產 S9（010） 744 753 （代號47） 進項總金額（包括不得扣抵憑證及普通收據） 進貨及費用 S9（012） 754 765 （代號48） 固定資產 S9（012） 766 777 （代號49） 兼營營業人查填 不得扣抵比例 9（003） 778 780 （代號50） 得扣抵之進項稅額 S9（0
15、10） 781 790 （代號51） 海關代徵營業稅繳納證扣抵聯 進貨及費用金額 S9（12） 791 802 （代號78） 海關代徵營業稅繳納證扣抵聯 固定資產金額 S9（12） 803 814 （代號80） 進口免稅貨物 S9（12） 815 826 （代號73） 購買國外勞務給付額之購買國外勞務稅額計算 S9（12） 827 838 （代號74） 海關代徵營業稅繳納證扣抵聯 進貨及費用稅額 S9（010） 839 848 （代號79） 海關代徵營業稅繳納證
16、扣抵聯 固定資產稅額 S9（010） 849 858 （代號81） 應比例計算進項稅額之購買國外勞務稅額計算 S9（010） 859 868 （代號75） 空白 9（010） 869 878 （空白欄補零） 空白 9（010） 879 888 （空白欄補零） 應納稅額之購買國外勞務稅額計算 S9（010） 889 898 （代號76) 稅額計算 本（期）月銷項稅額合計 S9（010） 899 908 （代號101） 空白 9（01
17、0） 909 918 （空白欄補零） 購買國外勞務應納稅額 S9（010） 919 928 （代號103） 營業稅 營業人銷售額與稅額申報書檔 共 5／5 頁 欄項名稱 屬性及長度 位 置 備 註 起始 結束 特種稅額計算應納稅額 S9（010） 929 938 （代號104） 中途歇業年底調整補徵應繳稅額 S9（010） 939 948 （代號105） 小計（1＋3＋4＋5） S9（010） 949 958 （代號1
18、06） 得扣抵進項稅額合計 S9（010） 959 968 （代號107） 上期（月）累積留抵稅額 S9（010） 969 978 （代號108） 中途歇業年底調整應退稅額 S9（010） 979 988 （代號109） 小計（7＋8＋9） S9（010） 989 998 （代號110） 本期（月）應實繳稅額（6－10） S9（010） 999 1008 （代號111） 本期（月）申報留抵稅額（10－6） S9（010） 1009 1018 （代號112） 得退稅限額合計
19、 S9（010） 1019 1028 （代號113） 本期（月）應退稅額 S9（010） 1029 1038 （代號114） 本期（月）累積留抵稅額 S9（010） 1039 1048 （代號115） 空白 X（023） 1049 1071 空白欄補零 申報種類 X（001） 1072 1072 空白 X（001） 1073 1073 空白欄補零 縣市別 X（001） 1074 1074 空白 X（006） 1075 1080 空白欄補零 **空白欄位均補零**
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