案例3--某公司财务方案分析.doc

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往链科技www.WL 往链点点通共享资源，了解更多请登录www.WL 某公司财务方案分析以下是某公司总经理张某与财务负责人谢某在2001年7月10日的一次对话记录: 总经理:"谢经理，公司近期经营情况不错，产销率呈上升趋势，根据市场营销部提供的营销报表，本年上半年销售量比上年同期上升了近40%，营业收入上升了30%。另据各车间提供的成本资料显示，成本控制也取得了一定成效，可比产品单位成本较上年同期下降了3%。根据这种情况，我与生产副总经理和营销副总经理商议，计划在下半年适当扩大生产能力和生产规模，但我们知道目前公司的资金比较紧张，因此，你这几天到银行再协调一下，看能否再贷一笔款项解决一下目前的资金压力。" 谢经理:"张总，我不否认目前的销售状况有所好转，但从财务报表情况看，我建议还是慎重考虑贷款问题。"谢经理在发表该意见的同时，将报表交予张总，并就报表项目作了必要说明。附:该公司财务报表数据摘要。 1、利润表数据：单位：万元 2000年1月-6月 2001年1月-6月主营业务收入主营业务成本主营业务税金及其附加 2540 1770 114 3520 2350 158 主营业务利润营业费用财务费用管理费用营业利润 656 75 56 128 397 1012 281 64 135 532 2、资产负债表单位：万元资产 2000-12-31 2002-6-30 负债及权益 2000-12-31 2002-6-30 现金 80 40 短期借款 150 150 短期投资 20 20 应付账款 42 38 应收账款 300 680 应付工资 12 18 减：坏账准备 10 30 应交税金 16 24 应收账款净额 290 650 一年内到期长期借款 380 420 存货 200 150 流动负债合计 600 650 预付费用 30 24 长期借款 250 210 流动资产合计 620 884 负债合计 850 860 固定资产原价 1250 1250 实收资本 600 600 减：累计折旧 420 470 资本公积 120 160 固定资产净值 830 780 盈余公积 150 185 在建工程 300 300 未分配利润 80 419 无形资产（土地使用权） 50 50 股东权益合计 950 1354 资产总计 1800 2014 负债与权益合计 1800 2014 问题讨论：请根据上述资料说明，如果你是该公司财务负责人，是否会同意张总的提议？为什么？往链点点通共享资源 ----------------------------- 资料说明 ----------------------------- 该资源由往链点点通搜索于网络公开资源，仅供网友浏览阅读，请勿用于商业用途；往链点点通，是免费的新一代电脑管理、网络应用桌面软件。通过简洁清爽并可随意切换的两种窗口操作界面，构建了用户、电脑、互联网之间顺畅的入口平台。为用户管理电脑、智能办公、快捷上网、玩转应用（如游戏，），提供全方位一站式的服务。让用户只需通过往链点点通，就能便捷到达信息时代的各个角落。真正实现一键直达，点点就通。往链快搜索：无论是搜索硬盘资源、查找网络资源，还是追踪热门应用，都能享受前所未所的快速度。如本地文件搜索，千万文件，零秒呈现；如网络搜索，只需输入一次关键词，便能同步打开百度、google等多个搜索引擎的结果页；往链优应用：与某些软件相比，往链点点通追求绿色无广告的体验，精选最优质的网络应用，为用户提供纯净实在的生活、工作、学习、娱乐、休闲应用空间。往链点点通，让您用windows的使用习惯享受苹果的操作体验！查看和分享更多优质资源，请进入www.WL 下载往链点点通，找到您的一切网络所需！往链网址导航大全往链点点通，让您无障碍畅游网络世界！往链科技www.WL

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