内蒙古中小企业融资问题研究.docx

内蒙古中小企业融资问题研究内容提要 内蒙古中小企业数量占到全区总企业数量的97%，中小企业为内蒙古各方面的发展做出了重大的贡献，无论从促进就业、推动经济发展、增加地方财政收入等哪一角度来看，中小企业发挥的作用都是不可替代的。但是，中小企业在发展过程中也遇到诸多的困难，其中，融资困难是我国中小企业普遍面临的问题，这一问题在内蒙古中小企业发展过程中尤为突出。本文的写作目的即在于深入分析内蒙古中小企业的融资困境的成因，针对这些原因，并借鉴其他国家或地区的融资经验，提出解决内蒙古融资困境的建议和意见 。关键字：内蒙古 中小企业 融资 AbstractThe number of small and medium enterprises in Inner Mongolia accounted for 97% of the total. Small and medium-sized enterprises have made great contributions to the development of Inner Mongolia in all aspects.In terms of employment, promoting economy,increasing local revenue ect., the role of SME are irreplaceable. However, small and medium-sized enterprises have met with many difficulties in their development.The financing difficulties have been the common problem with the SME in China,especially with the SME in Inner Mongolia. The purpose of this paper is to analyze the reasons of the financing difficulties. According to these reasons and financing experience of other countries or regions, I will put forward to some opinions and suggestions to solve the financing difficulties that the SME faced with in Inner Mongolia.Key words : Inner Mongolia Small and medium -sized enterprises Circulating the necessary funds目 录一、内蒙古中小企业的发展现状1（一）内蒙古中小企业的发展概况和分布1二、中小企业在内蒙古经济发展中的作用1（一）扩大就业和再就业1（二）带动农牧地区群众脱贫致富2（三）增加地方财政收入2三、内蒙古中小企业融资现状2（一）内蒙古中小企业融资现状2（二）内蒙古中小企业融资特点2四、内蒙古中小企业融资困境2（一）金融机构“嫌贫爱富”，融资难3（二）融资渠道狭隘3（三）担保机构信用担保能力有限3（四）扶持政策配套措施不完善，力度欠缺3五、内蒙古中小企业融资困境原因分析3（一）中小企业自身原因3（二）金融机构原因4（三）体制环境原因5六、解决内蒙古中小企业融资困境的建议5（一）国外中小企业融资的借鉴5（二）提升内蒙古中小企业自身素质6（三）金融机构要在解决中小企业融资问题中发挥重要作用6（四）完善内蒙古中小企业融资担保体系7（五）政府应加大对中小企业的扶持力度7参考文献：8后记8内蒙古中小企业融资问题研究一、内蒙古中小企业的发展现状（一）内蒙古中小企业的发展概况和分布随着我国西部大开发战略的实施，西部地区的经济飞速发展，经济模式不断转变，内蒙古地区的企业借此机遇也不断发展壮大，中小企业的综合实力和发展潜力明显增强。根据内蒙古自治区工商行政管理局统计数字，截至2012年9月，全区中小企业和个体工商户数量达到108.2万，其中中小企业约14万。从行业分布来看，从事服务业的中小企业数量最大，约占到82%，其中又以从事批发零售餐饮服务居多。从事制造业，采矿业等第二产业的中小企业约占总数量的15%左右。从事农牧产业的中小企业数量约占总数的1.4%。值得关注的是，内蒙古中小企业已趋向集群化、园区化发展，增强了中小企业的市场竞争力。各盟市中小企业分布详见表1表1 2010年内蒙古自治区中小企业地域分布表数量比重合 计113515100呼和浩特市1693514.92包头市1911116.84乌海市30522.69赤峰市1526813.45通辽市1176610.37鄂尔多斯市106139.35呼伦贝尔市1205810.62巴彦淖尔市54004.76乌兰察布市68486.03兴安盟41133.62锡林郭勒盟63485.59阿拉善盟20031.76数据来源：内蒙古第二次经济普查主要数据公报二、中小企业在内蒙古经济发展中的作用随着中国经济快速发展，中小企业在经济和社会的贡献尤为显著。因此，国家越来越关注中小企业的发展状况，为中小企业的发展出台一些惠利政策。内蒙古自治区为了进一步发展本地区经济，根据中央相关政策和精神，出台了关于进一步推进个体私营经济发展的意见等政策措施，不断加大对中小企业的扶持力度，促使中小企业良性发展。内蒙古自治区中小企业不断在平稳中求发展，为内蒙古经济的发展做出了以下贡献。（一）扩大就业和再就业 内蒙古中小企业的一个突出优点就是量大面广，利于促进就业，截至2012年9月全区中小企业和个体私营从业人员达到了327.46万人，相比5年前的2007年增加了150.4万人，增长率是84.94%,同时仅在2012年前三季度，全区中小企业就是实现了44.48万人的再就业。从这一数据可以看出中小企业对促进就业和再就业的不可轻视的力量。（二）带动农牧地区群众脱贫致富 内蒙古的一些企业例如雪原乳业、草原兴发、奈伦、赛飞亚等中小型企业立足资源优势，加大特色项目开发力度，引导农民加入到产业链中，带动农民脱贫致富，生活水平不断提高。（三）增加地方财政收入 内蒙古中小企业占到全部注册企业数的95%以上，每年中小企业的利税总额达到全区税收总额的50%以上，成为地方财政收支的基础，也是确保国家财政收入特别是地方财政收入的稳定税源。三、内蒙古中小企业融资现状（一）内蒙古中小企业融资现状中小企业经营灵活，迅速发展壮大，促进区域经济发展，提高居民生活水平，然而制约其发展壮大的一个重要原因就是融资难。这是我国的普遍现象，而在我区尤为突出。从政策支持上来看，内蒙古自治区政府为支持中小企业发展，提高中小企业融资能力，不断出台有利于中小企业融资的相关政策。第一建立了金融机构服务中小企业考评体系，对金融机构发放的中小企业贷款总量和增量，制定奖励考评标准。第二，鼓励金融机构为中小企业提供优质服务。开发适合中小企业需求的信贷产品和金融服务，合理确定中小企业的贷款利率浮动幅度，实行差异化的利率政策，实现灵活的记结息政策。第三积极创新中小企业融资模式。积极支持中小企业无抵押。无担保融资方式的创新和机制创新。第四完善了中小企业信用担保体系。建立了政府主导、市场化运作、收益共享、风险共担的中小企业信用担保体系。就担保机构与业务来看，近几年内蒙古中小企业担保机构和业务量逐渐增加。2008年末，内蒙古个担保公司累计为中小企业担保贷款116.8亿元。2009年上半年，94家中小企业担保公司累计为中小企业融资担保166.7亿元，再保余额52亿元，累计受保护企业7408户。在资金上，2009年内蒙古自治区政府向中小企业信用担保公司投入财政资金2.1亿元，并带动盟市、旗县投入财政资金5.3亿元，国家开发银行内蒙古分行投入资金1.7亿元，大大增强了内蒙古担保公司的实力。2010年内蒙古区政府下拨8000万中小企业贷款贴息扶持资金，间接带动社会投资57.8亿元。2011年全区中小微企业贷款余额达3620.6亿元，占全部贷款企业的54.5%。（二）内蒙古中小企业融资特点1中小企业自身积累不足，且依赖自有资金一方面内蒙古中小企业自有资金较少，内源性融资有限。企业的经营者对长期经营的概念不清晰，在利润分配上只顾眼前利益，不顾长远发展，自有资金积累少。另一方面出于融资成本的考虑，只要中小企业的自有资金暂时充足就不会考虑向金融机构融资，这一点也限制了中小企业的长远发展。2.银行是中小企业融资的主要渠道内蒙古中小企业基础薄弱，自有资金比重较低，相对与银行等金融机构，其他融资渠道无论是融资成本还是难易程度都比较大，所以内蒙古中小企业对银行的依赖度相对较高。3.民间融资利率整体走高 近几年内蒙古民间资本十分活跃，大企业基本不会利用民间资本进行融资，却成为中小企业融资渠道的一个选择。但是民间融资的成本相对一般金融机构要高出很多。民间融资除了极少部分参照银行利率外, 大部分为高利。2007 年以来, 国家不断上调存贷款利率, 民间融资利率随之走高, 2010年总体水平在月息20%30% 之间, 个别的高达50%。四、内蒙古中小企业融资困境（一）金融机构“嫌贫爱富”，融资难银行为了减少不良资产、防范金融风险，普遍推行了抵押贷款和担保贷款制度，中小企业基础薄弱，盈利能力相对大企业来说较差。金融机构在提供贷款的时候明显偏向于大型企业，对中小企业贷款条件苛刻，很多中小企业很难获得贷款。据中国私营经济年鉴数据显示，我国中小企业向国有商业银行借款时感到困难和很困难的占到63.3%，感到容易的仅有14.6%。（二）融资渠道狭隘由于诸多原因，内蒙古中小企业在遇到自有资金不足的情况时，首选外源融资渠道就是银行。事实上中小企业筹措资金可以选择银行信贷资金、各级政府财政资金、资本市场资金、典当融资、吸收国外投资以及民间资金等多种直接或间接渠道。大多数中小企业在成立和发展的过程中都会遇到资金短缺的问题，但由于注册资本少，制度不健全，可抵押资产少等众多原因，中小小企业在向“嫌贫爱富”的金融机构融资的过程中又往往竞争不过大企业。目前内蒙古中小企业主要融资渠道如图2 图2 内蒙古中小企业主要融资渠道分析（三）担保机构信用担保能力有限内蒙古地区的大多数中小企业净资较低，缺少能够担当抵押的资产，而想要得到银行等金融机构的贷款，必须寻找担保机构为其担保。但是，内蒙古地区的担保机构存在许多问题，例如规模小，流动资金比率低，其自身的资金实力以难以满足内蒙古数量众多的中小企业日益增加的资金需求。而且有些担保机构的信誉也欠佳，存在不良违规事件，使得许多商业银行不愿给予担保企业资金上的支持和帮助。所以担保公司和中小企业就像一对“难兄难弟”，资金的匮乏是二者发展的共同阻碍。（四）扶持政策配套措施不完善，力度欠缺为贯彻落实国务院关于进一步促进中小企业发展的若干意见精神，自治区工商局出台了关于进一步推进个体私营经济发展的意见内蒙古自治区人民政府关于鼓励全民创业促进以创业带动就业的意见等支持中小企业发展的政策，但是相关的衔接配套措施却难以真正落实且扶持力度仍需加强，并没有给需要帮助的中小企业提供一个理想的成长环境。五、内蒙古中小企业融资困境原因分析（一）中小企业自身原因1.自身实力弱小，难以达到融资标准 内蒙古中小企业数量众多，而微小型企业又是其中的绝大多数，整体来说内蒙古中小企业规模小、产品科技含量低、附加值小、竞争力差。内蒙古中小企业自身实力很难达到国家对上市公司提出的各项要求，想要短时间内上市利用资本市场直接融资是十分困难的。而一些勉强上市的公司大多是资源型企业，例如煤炭、稀土、有色金属等，科技含量少，经营效益不佳，融资也陷入困境。放眼全国市场，内蒙古的中小企业相对于我国东部地区的中小企业竞争力还要差一些，融资吸引力较小，在公平竞争、资本收益最大化配置的市场经济环境中明显处于不利地位。2.中小企业信用意识薄弱 融资行为是一种信用行为，资金的需求方与持有方必须建立良好的沟通、信用合作关系，这是合作的基础。内蒙古中小企业管理制度，尤其是财务制度的不完善是普遍现象，一些企业的实际信息仅仅掌握在极个别管理者的脑海中，具体的财务报表不够完善甚至是虚假账目。在向金融机构融资时，金融机构很难了解企业的实际经营状况，出于风险考虑，金融机构自然不会轻易向这类企业提供资金。经济学家把这种企业经营这拥有企业经营信息，而投资者需要却缺乏这种信息成为信息不对称。中小企业缺乏信用意识的另外一个方面就是中小企业通过非正常渠道，甚至是不合法的方式从金融机构获得贷款，有些贷款项目从开始就没打算还。这类现象是比较普遍的，据统计，小企业的不良贷款率是全行贷款平均水平的2.5倍，是中型企业的4倍，大型企业的8倍。3.融资意识薄弱、渠道单一资金短缺是中小企业发展的最大问题，然而由于中小企业经营者缺乏长期经营意识，在日常经营过程中并没有积极主动的拓宽融资渠道，高度依赖自有资金，当资金不足时，几乎又以银行贷款作为融资唯一手段，融资十分被动。这种融资结构也不符合市场经济对企业发展的要求，限制了中小企业利用财务杠杆增加财富，增强自身实力的机会。（二）金融机构原因1.金融机制改革不利于中小企业融资20世纪90年代，四大国有银行进行市场化改革，进行股份制改造，追求股东利益，严格控制信贷风险。为此，四大国有银行采取集约化经营，在信贷资金管理方面采用授权制度，上收了部分分支机构的贷款权限，间接的提升到了中小企业的融资难度。在管理体制上，我国的银行并没有成为真正的商业银行，一些经济活动受到政府指令的干扰，在资金支持上主要扶持大型企业以保证国民经济稳定发展，而对中小企业的扶持力度相对小得多。2.贷款责任追究制度影响放贷积极性出于防范金融风险的考虑，国有商业银行，一般金融机构都实行了贷款风险责任追究制度，要求信贷人员对贷款申请单位进行严格的考核，从贷款发放到本金、利息回收实行终身负责制。如果不能按期收回本金或利息，则对负责信贷的人员实行克扣工资，罚款或内部下岗的处罚，这种贷款回收个人责任制的管理方式迫使信贷人员要么将目光放在比较稳定、收益较好的大中型企业或者是事业单位，放弃透明度、稳定性较低的中小企业。要么为了规避风险干脆放弃提供贷款。无论是那种情况，都导致一些发展前景较好的中小企业无法获得来自金融机构的资金支持。3.银行“嫌贫爱富”，提供贷款时更偏爱大企业 上一段论述以说明银行提供贷款时出于风险考虑更愿意贷款给大型企业。而从收益角度来说，金融机构给中小企业提供融资服务运作成本高于大型企业，但收益却相差无几。中小企业贷款额度较低，每户平均贷款额度大约仅是大型企业贷款额度的5%，但是银行对中小企业的信息成本和管理成本却是大型企业的5-8倍。这是因为中小企业贷款和大型企业贷款旅行的是一样的程序，但由于中小企业先对大企业波动性大，财务制度不健全，信息不对称更为严重，银行的审核，跟踪监督力度要更大。所以当银行面对市场上众多的资金需求者时，他们更加愿意把资金投入到经营状况较好的、实力雄厚，管理规范的大型企业，严重依赖银行贷款的中小企业融资难就在所难免。（三）体制环境原因 任何事物的发展都需要一个适宜的环境，只有在肥沃的土壤中才能长成参天的大树，内蒙古中小企业在融资的过程中遇到的困境不仅仅和自身实力、金融机构有关，还有其他一些因素或直接或间接的导致了内蒙古中小企业目前的融资困境。1.缺乏强有力的担保体系 目前，内蒙古中小企业向商业银行融资大多是抵押贷款或担保贷款。在发达国家, 贷款的抵押品包括土地、建筑物、住宅、可变现的储蓄、机器设备、存货, 应收账款、销售合同等。在我国,由于资产交易市场不发达, 土地的使用权受到政府相关法规的限制，银行将抵押品仅仅落实在房地产和土地上( 对农村来讲只有房地产一种) , 这些客观情况使得内蒙古中小企业很难满足银行贷款要求的抵押物。这就要求必须有强有力的担保机构发挥信用担保作用支持内蒙古中小企业向商业银行进行融资。在国家和内蒙古自治区政府相关政策的支持下，今年来全区信用担保公司实不断发展壮大，但综合实力仍然相对薄弱，体系也不够完善，难以满足中小企业日益增加的需求。内蒙古大多数中小企业难以得到担保机构的信用支持。2.民间投资体系不健全 民间融资是指出资人与受资人之间，在国家法定金融机构之外，以取得高额利息与取得资金使用权并支付约定利息为目的而采用民间借贷、民间票据融资、民间有价证券融资和社会集资等形式暂时改变资金使用权的金融行为。商业银行等金融贷款机构对西部地区的中小企业提出的条件太高，几乎没有中小企业可以达标。而民间融资的出现，给予西部地区的中小企业带来了新的曙光。然而收计划经济思想影响，中国的民间资金流通没有一个合法的地位，政府通过堵截民间资金流动强制的使民间资金流进银行，从而限制了中小企业的民间融资渠道。民间投资体系不健全不规范不仅给内蒙古中小企业融资带来困难，也给民间投资者造成了很大的损失。民间融资由于其高利息、易操作性吸引了很多民间投资者同时，也使得一些融资困难的中小企业铤而走险，选择了一条高风险的融资渠道。例如鄂尔多斯民间借贷盛行一时，直至2010年上半年在鄂尔多斯东胜区95%的人都在放贷。而放贷也使得许多鄂尔多斯人一夜暴富，而鄂尔多斯的中小企业正是借助这些贷款发展壮大。但随着全球金融危机风暴的席卷而来，鄂尔多斯的诸多中小企业受到波及，许多投资者又血本无归。这样的悲剧表面上看是民间投资者盲目投资，经营者管理不善导致的，但究其本质还是民间投资体系不健全的恶果。3.融资政策落实力度不够，配套措施不完善虽然近年来内蒙古自治区政府出台了一系列支持中小企业融资的政策措施，但具体的配套措施却很少，也没有形成合力。由于受旧观念影响，思想不够解放，一些地区、单位和部门并没有对现有政策认真贯彻落实，使得中小企业并没有真正受益。一方面，各地政府单位普遍注重对大型企业尤其是国有和中央大型企业，因为这些大企业对地方经济的促进似乎更加显而易见。客观来讲，这也符合内蒙古经济发展的实际情况。但这种“重大轻小”的观念实质上是目光短浅的表现，中小企业是大型企业的前身，只有推动中小企业的发展，将来才会有更多的大型企业，才能长足的推动地区经济甚至全国经济的发展。另一方面，中小企业大多是民营企业，相对于国有企业，民营企业或多或少的受到歧视。例如：就市场准入上不能与国有企业享有平等的国民待遇。在资源开发、土地使用和电信、电力等垄断行业的民营中小企业的限制更多。六、解决内蒙古中小企业融资困境的建议（一）国外中小企业融资的借鉴1.日韩本中间接融资模式日本中小企业政府积极支持中小企业发展，不断革新出台中小企业融资政策，逐渐形成了政策性融资和民间渠道相结合的多渠道融资模式。日本政府分别设立了国民金融公库、商工组合金融公库、中小企业金融公库三大 政策性金融机构，向中小企业提供优惠贷款以实现政策性融资。日本的民间金融机构有2000多家，包括第二地方银行、信用公库及其联合会、劳动公库及其联合会等。民间金融机构在向中小企业融资时，得到了包括政策性金融公库多方面的支持。韩国为了鼓励金融机构对中小企业提供资金支持，中央银行将各商业银行对中小企业的贷款额度作为再贷款优惠率的考核标准之一。另外政府还成立了专门为中小企业提供贷款的政策性银行韩国中小企业银行，政府持股77%。在韩国中小企业发展的历程中做出了不可磨灭的贡献。2.美英直接融资主导的融资模式美英是典型的自由市场经济国家，资本也高度发达。因此，英美中小企业主要通过发行债券等方式直接从资本市场融资，美国的证券融资可占到企业外部融资的55%以上。除证券主市场外，还有第二板市场和柜台市场，柜台交易市场上市条件十分宽松，为中小企业融资提供了直接融资的渠道。除了外部融资以外，英美国家中小企业的内容融资比重也比较高。3.对内蒙古中小企业融资的启示英美的直接融资模式离不开其雄厚的的资本市场、高度自由的市场经济的支持，但根据世界金融市场的发展趋势来看，不可控因素越来越多，风险也比较大。如果发展像英美国家一样的偏重向资本市场直接融资的中小企业融资模式相对不适合地区经济较为落后、企业个体实力更差的内蒙古地区。我个人认为日韩政府引导，鼓励金融机构向中小企业提供资金支持，甚至直接建立专门服务中小企业的银行已达到扶持相对弱势的中小企业这种模式有值得内蒙古借鉴的。在内蒙古这样的资本近乎“贫瘠”的地区，中小企业直接融资的在缺乏规范体系的引导下是相对困难的。建立政策性的、偏重服务于中小企业的融资机构，规范民间融资体系，以间接融资为主，民间直接融资为辅的融资模式以改善内蒙古中小企业融资困境是值得考虑的。（二）提升内蒙古中小企业自身素质1.建立规范的管理制度和财务制度，提高自身信誉 内蒙古中小企业要摆脱“家长式”的管理方式，转变经营方式。建立规范的财务制度，提高公司财务的规范性、科学性、可信度和透明度，达到财务数据翔实，可靠的目标，真正成为反应企业经营状况的“晴雨表”，解决企业与金融机构信息不对称，融资不畅的问题。此外，中小企业要增强信用意识，提高信用观念，要努力做到“有借有还”，逐步树立企业良好的信用形象。2.努力拓宽融资渠道内蒙古中小企业应当努力改变在融资过程处于被动地位的局面，要积极努力的拓宽融资渠道。一方面，要改善经营管理，提高内源融资的能力。另一方面，要积极了解更多的外源融资渠道。建立良好的银企关系，提升借贷的能力。合理利用内蒙古近年来发展势头较好的民间资本以增强融资能力。此外，内蒙古中小企业要尝试其他的融资方式，例如：融资租赁、债券融资等。只有不断的摸索、创新，才会迎来未来更好的发展。（三）金融机构要在解决中小企业融资问题中发挥重要作用1.深化金融机构的改革，更好的服务于中小企业商业银行在对企业提供资金支持的时候更多的偏向大型企业，很少关注有发展潜力的中小企业，导致中小企业贷款难。金融机构是中小企业融资的主要对象，它也应当在改善内蒙古中小企业融资难现状的过程中发挥重要作用。金融机构要不断的创新改革，提高金融服务水平，在支持大企业稳定发展的同时，也要重视中小企业融资需求，为解决中小企业融资难发挥关键作用。2.创新金融产品和服务，畅通中小企业融资渠道金融机构在保证贷款安全的全体下向中小企业提供贷款的同时，要不断的进行金融创新，不断推出适应内蒙古中小企业需求的融资工具，畅通中小企业的融资渠道。3.规范融资业务流程，严格内部纪律我国金融管理政策和体制存在的漏洞使得个别工作人员与一些企业串通洗钱，流失金融机构的同时，损坏了中小企业的信誉，使得银企之间难以建立良好关系，进而导致融资渠道不畅。例如：银行大额贷款是领导审批而不是市场调查决策，中小企业通过“疏通关系”比搞好业绩更容易获得贷款，这种不利于营造融资环境的业务管理模式需要改变。4.加快发展小额贷款公司, 逐步完善小额信贷监管制度作为全国首批五个小额贷款公司试点省区之一, 目前内蒙古已批准筹建的小额贷款公司有253 家, 其中已开业122 家, 营业范围覆盖全区90%的旗县, 发放贷款80 多亿元。小额贷款公司正在成为支持内蒙古中小企业发展的新生力量。但是目前,内蒙古的小额信贷公司运行时间尚短, 且在运行过程中仍不断有新的问题出现, 在监管方面仍没有完善明确的管理制度, 不能看一时之效益, 忽略了金融监管之完善。小额信贷公司在推动小型金融机构的发展方面效果仍须拭目以待。（四）完善内蒙古中小企业融资担保体系1.完善的担保体系离不开政策的支持担保公司对中小企业的信用担保支持不能市场化，必须要有政府政策和资金的支持，政府应当在政策上为担保公司提供便利。例如减少中小企业担保公司的税收，降低民营资本进入担保行业的门槛，建立增加中小企业担保公司的资本金补充机制。2.建立信用等级评价体系推进中小企业信用制度建设, 全面建立中小企业信用信息征集、信用等级评价体系, 加快实现中小企业信用信息查询、服务与共享的社会化。制定必要的标准和实施细则, 开展对中小企业信用担保机构的资信评级, 依法规范其担保行为。3.拓宽担保机构资金来源和渠道目前，内蒙古担保机构以政府为主导，政府介入过深不仅会引起政企不分，影响担保机构的正常经营活动，也容易导致地方财政负担过重。因此，应该扩大民间、社会资金来源，在增强融资担保机构自身实力的同时，也可以更好地服务中小企业。（五）政府应加大对中小企业的扶持力度1.充分认知解决中小企业融资问题的重要性各级政府不仅要意识到中小企业对发展内蒙古地区经济的重要性，更要了解如何帮扶中小企业解决发展遇到的问题以发挥其在经济发展过程中的作用。中小企业发展最大的问题就是融资问题。政府应当认识到这一问题的严重性与重要性，努力将解决这一问题的相关政策措施研究出台，落实到位，为内蒙古地区中小企业迅速发展创造良好的政策环境。2.政府要积极发挥构建完善融资体系的主导作用中小企业融资难是全中国中小企业面临的难题，内蒙古地区尤为突出。但解决这一问题并不是不可能的。事实上，一些地区，通过实践经验的积累，在逐步建立一套完善信用体系的基础上的包括中小企业信用机构、担保机构、中小银行和创业投资体系的中小企业直接、间接融资的市场体系和政府政策支持体系。这些都说明通过政府、金融机构、企业间的合作是可以建立一套完善的融资体系。政府要在这一过程中充当主导者、引导者、规范者的角色，努力为中小企业营造良好的融资环境。3.完善支持内蒙古中小企业发展的金融政策法律体系法律体系是良好融资环境的重要保障。有法律确定中小企业基本政策方向和政府管理原则是许多发达国家保护支持中小企业发展的基本做法。我国也颁布了中小企业促进法、中小企业担保法、中小企业融资法等一些列利于促进中小企业发展的法律。内蒙古政府因以此为指导，制定相应的法规，提高中小企业的经济地位，为其营造公平竞争的市场环境。参考文献：1. 敬丹，我国西部中小企业发展的金融支持研究，（硕士论文），成都，四川师范大学，2010年4月1日2. 王敏，西部地区中小企业融资现状及对策研究，陕西理工学院经济与法学学院，2011年第7期3.罗世信，西部地区中小企业融资问题与对策研究，金融市场,2008年第2期4. 李毅中，缓解融资难贷款难问题大力扶持中小企业发展，人民论坛,2009年第16期5. 陈其安、赖琴云，中国西部地区中小企业融资困境及对策研究重庆大学经济与工商管理学院，2010年第11期6. 金立民、胡峰，西部地区中小企业信用担保体系的建设与完善，兰州商学院长青学院，2010年第1期7. 张宪，我国中小企业融资中存在的问题及对策，管理学刊2010年第4期8. 成丹，我国中小企业融资现状及建议，财会通讯，2009年第1期后记 通过几个月的努力，由最初的搜集论文资料到论文选题，再由论文初稿到论文定稿，真的历经了很多曲折也遇到了很多难题，现在终于完成了这篇论文，心里感到轻松了很多，也觉得自己进步了不少。做论文如同做人一样，需要脚踏实地，勤勤恳恳，精益求精，一篇优秀的论文的完成是没有捷径的，就像一个人在通往成功的路上一样，在日日夜夜的辛勤后，终会到达终点。在这里，我不得不对我的导师，郭艳萍老师，真诚地说一声谢谢。在我的论文写作过程中，她给过我宝贵的指导与建议，使我少走了许多弯路。使我能够按时完成论文。同时。她也使我体会到了只有真正付出汗水与智慧，所收获的果实才是香甜的。再次真心地向老师道一声：谢谢。