U8平行记账功能介绍.ppt

平行记账 业务背景01 我国在政府会计领域实行的是以收付实现制为核算基础的预算会计标准体系，主要包括财政总预算会计制度、行政单位会计制度和事业单位会计准则制度等。这一体系是适应财政预算管理的要求建立和逐步发展起来的，为财政资金的运行管理和宏观经济决策发挥了重要的基础性作用。随着经济社会发展，预算会计标准体系难以适应新形势新情况的需要，主要表现为：u 一是不能如实反映政府“家底”，不利于政府加强资产负债管理；u 二是不能客观反映政府运行成本，不利于科学评价政府的运营绩效；u 三是缺乏统一、规范的政府会计标准体系，不能提供信息准确完整的政府财务报告。要求加快推进政府会计改革，建立能够真实反映政府“家底”、绩效及预算执行情况的政府会计体系，审计署也提出了相关建议。与此同时，国际上一些发达国家都不同程度地进行了权责发生制政府会计改革，取得了较好的效果。互联网强力推动着企业和政府现代化管理的进化步伐政府会计准则改革背景和宗旨新准则宗旨：要构建统一、科学、规范的会计核算标准体系；提高财务会计信息质量；提升规范化管理水平和运营效率；有效管控风险和成本；为管理者和决策者服务。互联网强力推动着企业和政府现代化管理的进化步伐政府会计准则改革背景新准则已出台内容：2015年以来，财政部已相继出台了政府会计准则基本准则和存货、投资、固定资产、无形资产、公共基础设施、政府储备物资等6项政府会计具体准则和固定资产准则应用指南，以及政府会计制度行政事业单位会计科目和报表，政府会计准则体系建设取得积极进展。构建“财务会计和预算会计适度分离并相互衔接”的会计核算模式。所谓“适度分离”，是指适度分离政府预算会计和财务会计功能，决算报告和财务报告功能，全面反映政府会计主体的预算执行信息和财务信息。主要体现在以下几个方面：一是“双功能”，在同一会计核算系统中实现财务会计和预算会计双重功能，通过资产、负债、净资产、收入、费用五个要素进行财务会计核算，通过预算收入、预算支出和预算结余三个要素进行预算会计核算。二是“双基础”，财务会计采用权责发生制，预算会计采用收付实现制。三是“双报告”，通过财务会计核算形成财务报告，通过预算会计核算形成决算报告。一套账两个等式财务会计：资产+费用=净资产+负债+收入预算会计：预算收入=预算支出+预算结余 一套账两个会计体系八个要素财务会计：资产、负债、净资产、收入、费用预算会计：预算收入、预算支出、预算结余互联网强力推动着企业和政府现代化管理的进化步伐政府会计准则改革的核心内容所谓“相互衔接”，是指在同一会计核算系统中政府预算会计要素和相关财务会计要素相互协调，决算报告和财务报告相互补充，共同反映政府会计主体的预算执行信息和财务信息。主要体现在：一是对纳入部门预算管理的现金收支进行“平行记账”。对于纳入部门预算管理的现金收支业务，在进行财务会计核算的同时也应当进行预算会计核算。对于其他业务，仅需要进行财务会计核算。二是财务报表与预算会计报表之间存在勾稽关系。通过编制“本期预算结余与本期盈余差异调节表”并在附注中进行披露，反映单位财务会计和预算会计因核算基础和核算范围不同所产生的本年盈余数（即本期收入与费用之间的差额）与本年预算结余数（本年预算收入与预算支出的差额）之间的差异，从而揭示财务会计和预算会计的内在联系。互联网强力推动着企业和政府现代化管理的进化步伐政府会计准则改革的核心内容政府新会计准则-双功能、双基础、双报告财务会计科目ThemeGallery is a Design Digital Content&Contents mall developed by预算会计科目目ThemeGallery is a Design Digital Content&Contents mall developed by Guild Design Inc.资产、负债、净资产、收入和费用五个要素共 77个一级科目预算收入、预算支出和预算结余三个要素 共 26个一级科目借：行政支出/事业支出 贷：资金结存-货币资金借：业务活动费用/单位管理费用 贷：库存现金员工出差发生一笔差旅费财务报告财务报告 财01表-资产负债表 财02表-收入费用表 财03表-现金流量表 财04表-预算结余与净资产变动差异调节表 决01表-预算收入支出表 决01表附表-算结转结余变动表 决02表-财政拨款预算收入支出表决算报告决算报告一套账两个会计恒等式八个会计要素新旧制度衔接总要求：2019年1月1日开始执行财务会计科目的新旧衔接；预算会计科目的新旧衔接；财务报表和预算报表的新旧衔接；制度统一不再区分行政单位和事业单位会计制度关于新旧制度的衔接政府会计准则-营销对象各级政府财政部门直接或者间接发生预算拨款关系的国家机关、军队、政党组织、社会团体、事业单位和其他单位（基金会、红十字会）。政府会计主体1、教育事业单位（高等中等基础成人特殊）2、科技事业单位（自然社会综合）3、文化事业单位（演出艺术创作图书文献文物广）4、卫生事业单位（医疗防疫检疫计生）5、社会福利事业单位（托养康复殡葬）6、体育事业单位 7、交通事业单位（公路维护监理交规征费）8、城市公用事业单位9、农林牧渔水事业单位10、信息咨询事业单位 11、中介服务事业单位12、勘察设计事业单位13、地震测防事业单位14、海洋事业单位15、环境保护事业单位16、检验检测事业单位 17、知识产权事业单位18、机关后勤服务事业单位互联网强力推动着企业和政府现代化管理的进化步伐概念及特性02关键概念说明财务会计凭证：正常会计凭证，仅包含财务类会计要素的凭证预算会计凭证：仅包含有预算类会计要素的凭证平行记账：指会计凭证和预算凭证相互间有关联关系，可以进行关联查询，在修改、作废、红冲时可进行关联操作平行记账凭证：特指有关联关系的财务会计凭证或预算会计凭证平行记账科目：在会计科目档案中指定，一般是纳入部门预算管理的现金收支业务所涉及的财务会计科目。含有此类科目的会计凭证，可进行平行记账，录入关联预算凭证关键特性预置新政府会计准则的科目体系支持平行记账，可在录入财务会计凭证时，实时录入关联预算会计凭证，进行自动关联财务会计凭证和预算业务凭证未同时登账，未做关联时，支持后续统一手工维护建立关联关系支持取消错误关联，重新登账财务会计凭证与预算会计凭证支持关联查询，可联查原始单据科目发生额及余额表、总账、明细账等账表支持按财务体系和预算体系分别查询产品实现03新老客户使用流程老客户老客户准备好准备好U8+13.0环境环境升级升级打相关补丁打相关补丁结转上年数结转上年数据据科目科目转换转换使用产品功使用产品功能能新客户新客户准备好准备好U8+13.0环境环境打相关补丁打相关补丁新建账套新建账套使用产品使用产品功能功能前期准备工作总账补丁总账补丁 CP-U8V13.0-100287-CP-U8V13.0-100287-180112180112-GL.msi-GL.msi准备好U813.0版本环境,打相关补丁UFOUFO补丁补丁CP-U8V13.0-100500-CP-U8V13.0-100500-180403180403-MR.msi-MR.msi前期准备工作预置“政府会计制度”行业性质，新建账套及科目转换时可选择该行业性质新政府会计科目体系预置财务类会计科目和预算类会计科目类型八大会计要素财务类会计科目预算类会计科目预设自定义类型指定平行记账科目借：行政支出 贷：资金结存借：其他应收款 贷：库存现金财务会计凭证预算会计凭证员工因出差发生一笔差旅费借款平行记账-登账如何自动登账如何自动登账？必须含有指定平行记账科目 填制凭证-增加-增加财务会计凭证-保存 当前凭证界面-增加-平行记账-填制关联预算会计凭证增加预算凭证并保存-两张凭证间自动建立起关联关系反之，增加预算会计凭证-平行记账-增加财务会计凭证-建立关联关系平行记账-登账快捷登账快捷登账-常用常用凭证凭证 常用凭证模板-编辑编码、说明、摘要、科目等信息填制凭证-增加-调用常用凭证-选择常用凭证模板生成财务凭证-保存当前凭证界面-增加-平行记账-放弃当前新增空白页-调用常用凭证-生成关联预算凭证-保存平行记账-登账平行平行登账规则登账规则平行记账凭证支持双向生成当前凭证同时有指定平行记账科目和预算体系科目-不允许增加平行记账凭证当前凭证仅有财务体系科目-平行凭证不可有财务体系科目-反之亦然。当前凭证无指定的平行记账科目-不能增加平行记账凭证平行记账-关联操作填制凭证/查询凭证界面-关联凭证-联查当前凭证的关联凭证，支持相互联查。同时可联查原始单据平行记账-关联维护新增总账平行记账关联维护功能，用于对财务会计凭证和预算业务凭证进行统一的关联操作关联凭证通过关联号建立平行关联关系注：财务会计凭证栏目仅显示含有指定平行记账科目的凭证 可利用关联维护检查哪些财务凭证未做平行登账平行记账-关联维护没有通过平行记账同时登账，未做关联的财务会计凭证和预算业务凭证可以在此进行关联维护平行记账-关联维护关联维护-取消关联手工取消关联批量取消关联平行记账-关联维护关联维护-对照，支持按摘要、金额、制单人对照，鼠标放到哪个栏目就按照哪个栏目为检索信息对照平行记账-关联维护关联维护-过滤平行记账-关联维护 关联维护-布局平行记账-关联操作修改当前凭证的关联凭证，点击凭证头“关联凭证”按钮，联查其关联凭证直接进行修改平行记账-关联操作审核当前财务或预算会计凭证后，通过凭证头-关联凭证-联查平行凭证-审核凭证列表-选中平行凭证审核平行记账-特殊业务红红冲存在关联关系冲存在关联关系的凭证的凭证生成红字凭证保存-提示“此凭证有关联凭证【关联凭证类别编号】是否同步红冲”选择“否”-只生成当前界面红字凭证选择“是”-自动保存当前界面红字凭证-同步生成被冲销凭证关联凭证的红字数据-保存-两张红字凭证自动建立关联平行记账-特殊业务作废作废存在关联关系存在关联关系的凭证的凭证作废凭证提示“此凭证有关联凭证，作废后平行记账凭证间的关联关系将取消且不可自动恢复”选择“否”-不作废当前凭证选择“是”-将当前凭证作废，关联凭证不同步作废，但关联关系取消取消作废-恢复当前凭证，不恢复平行记账间关联关系注意：关联维护注意：关联维护界面不显示作废界面不显示作废凭证记录凭证记录平行记账-特殊业务整理作废凭证整理作废凭证作废状态的凭证都是不存在关联关系的，整理作废凭证的业务规则同普通凭证一致复制存在关联关系复制存在关联关系的凭证的凭证不复制关联关系注意：关联凭证作注意：关联凭证作废整理后，所有关废整理后，所有关联凭证已标记的关联凭证已标记的关联号保持不变联号保持不变平行记账-特殊业务业务系统凭证业务系统凭证业务系统生成凭证当前界面无增加按钮-进入总账系统的填制凭证查询凭证界面-平行记账-增加关联凭证业务系统凭证不存在关联凭证时-可直接删除业务系统凭证存在关联凭证-删除业务系统凭证-直接给该凭证打上“作废”标记-与关联凭证的关联关系自动取消平行记账-报表UFO报表-新建-格式-报表模板生成常用报表-根据默认账套的行业性质自动批量生成七大报表模板预置“政府会计制度”行业预置该行业七大报表模板平行记账-平衡检查期初期初余额试算平衡余额试算平衡按财务类会计要素和预算类会计要素分别试算平衡月末结账月末结账财务类会计要素和预算类会计要素分别试算平衡，任意一类试算不平衡都不能通过结账工作检查平行记账-新老用户如何使用对要进行科目转换的会计年度进行账套备份和总账初始化（隔离当年和以前年度数据）对照完成后进行科目转换按需要进行科目转换的年度进行登陆注册新老科目进行对照设置转换完成进入系统管理修改账套行业性质，并重新进行相关科目的设置等操作选择需要转换的会计科目体系新用户可直接建立新账套，行业性质选择“政府会计制度”，期初数据手工录入老用户升级后，可通过科目转换工具对需要变更科目体系的年度进行科目转换平行记账-新老用户如何使用老用户实施相关说明对客户是多个年度库的场景，先在系统管理建立执行新政府会计制度的年度账套库，然后初始化该年度账套库将上个年度的数据结转到新年度，结转完后使用新年度登陆产品进入总账期初余额，点击结转按钮将数据导入到新年度。数据结转过来后只进行账套备份，然后对新年度进行科目转换，转换完后登陆产品进入新年度，此时的科目都转换为新制度科目了，期初数据也是按照新科目体现。平行记账-新老用户如何使用对客户是多年度数据在同一个库中的场景，则省去建立新年度账套库的步骤，直接年结以后进入下一年度总账期初点击结转，将上个年度数据结转过来，再进行账套备份和初始化及后续的科目转换工作。完成后新年度的科目体系和数据完全按照新政府科目体系体现，查询以前年度还是老的科目体系和对应数据。老用户实施相关说明新年度进行完科目转换后，期初余额表的老科目的辅助账表和明细账表的数据也会对应反映到新科目体系上切记将数据结转后，科目转换工作前先进行账套备份平行记账-新老用户如何使用老用户实施相关说明因前期差错更正、会计政策变更等事项需要调整上一年度数据选项“启用调整期”增加调整期凭证类别取消关账编辑调整期凭证关账关完账，若之前还未进行科目转换录完调整期凭证，已经进行科目转换，则需要手工到新年度手工调整数据多个年度在同一账套库期初点击“结转”，一个年度一个账套库可手工到新年度调整，也可从新账套初始化结转数据