财务收支审计工作流程图.doc

财务收支审计工作流程图

根据要求或审计工作计划确定审计事项

选派人员组成审计组，编制审计工作方案

向被审计单位发送审计通知书

被审计单位提交审计相关的帐册、制度等书面资料、电子数据

审计组实施审计，填写审计工作底稿，取得审计证据

审计组整理、归纳、汇总、分析审计证据和审计工作底稿

审计组编写审计报告

审计组征求被审计单位对审计报告的意见

对审计报告有无意见
有

无
审计处审定并签发审计报告

审计组出具审计意见书或审计决定，经审计处审定并签发

审计报告、审计意见书、决定书送被审计单位，抄送相关校领导及单位

被审计单位将审计建议或审计意见书、审计决定书的落实情况报送审计处，
审计处对重要的审计事项进行后续（跟踪）审计

审计材料整理归档