业财融合在小额贷款公司财务管理中的运用分析.pdf

西部财会45FINANCEACCOUNTNGWESTRNFinanceandAccounting财务与会计业财融合在小额贷款公司财务管理中的运用分析杨雪婷（重庆金微科技有限公司，重庆渝北404100)摘要财务管理是企业管理的重要组成部分，对企业未来的经济效益具有直接影响，其水平的提升对于企业发展起到积极作用。在财务管理中深度应用业财融合，可以为企业高效开展经营活动奠定基础，然而目前很多企业在进行业财融合时存在着诸多不足。基于此，以小额贷款公司为例，探究其在财务管理中运用业财融合的意义，并指出其中存在的问题，进而提出应对措施，为提高小额贷款公司的财务管理水平提供参考与借鉴。关键词小额贷款公司；业财融合；财务管理业财融合指有效融合公司财务及业务，使公司经营具有更高的合理性和科学性，为公司经营发展提供助力。在小额贷款公司中，财务部门与业务部门的交集更多，在数据收集与使用越来越成熟的当下，业务部门更加需要财务部门的支持，如基础财务支持、业务财务支持、合规财务支持等。基于此，业财融合的运用可促进小额贷款公司的管理水平以及业务能力的提升。然而，小额贷款公司因其在经营中的特殊性，业财融合在财务管理中的实际运用还存在诸多不足，需要在实践中逐步改善。一、业财融合在小额贷款公司财务管理中运用的意义（一）有助于小额贷款公司发展目标的实现经营数据分析是小额贷款公司财务人员的主要工作之一，包括财务状况、现金流动以及经营成果分析等。由于经营数据与业务息息相关，财务人员应加强业务思维建设，对业务流程进行深人了解，从源头理解业务，从而有效整合相应的数据信息，编制出更加科学合理的财务报表。小额贷款公司在内部管理中运用业财融合，需从公司实际运行出发，促进公司发展目标的进一步确定，客观评价公司运营状况并提出相应的优化建议，为管理决策提供支持，为公司迅速发展提供助力，使公司经济收益得以提升。（二）有助于小额贷款公司财务管理效率的提升就小额贷款公司的实际管理工作而言，其财务管理人员注重对业务的核算和监督等事后工作，而对业务的风险预测和管理等事前工作缺乏重视，在一定程度上影响了46西部财会财务与会计财务管理工作的有效开展，给相应财务数据信息核算的准确性带来影响。为此，小额贷款公司应在管理工作中有效运用业财融合，促进财务和业务部门之间的沟通，打通数据、信息两个层面，通过两者的有机结合让公司管理层对公司实际运行状况进行全面掌握，以此提高公司管理工作效率。同时，由于小额贷款公司提供低门槛、便捷的小额贷款服务，客户群体数量众多且过于分散，不便管理，容易出现对客户群体缺乏统一管理、逾期账款清收困难等问题。在业财融合作用的充分发挥下，公司财务部门能够在业务发生之前进行有效预测，并强化对业务发生时以及发生后的控制和分析工作，使公司财务管理工作具有更高的效率，促进公司有序展开管理工作。（三）有助于小额贷款公司风险防范能力的提高小额贷款公司处于较为复杂的市场环境当中，其业务本身具有较高的风险性，业财融合的运用能够通过提升公司风险防范意识和能力，让公司及时掌握可能存在的风险状况并有效预警和辨别不良风险，及时采取有效措施、遏止不利的风险因素，为企业正常运营提供保障。业财融合打破了公司部门的界限，使部门间的数据能够进行共享，让财务信息以及成本使用数据更加透明，有利于对内部违反规定的风险进行控制，使预算编制及实际反馈更加真实，提高成本核算的准确性。财务工作不断扩展至业务工作流程，能够更好地监督业务发展，向责任人报告其中存在的问题和潜在风险以实现预控，由此促进公司提高预警以及控制风险的能力。二、小额贷款公司财务管理中运用业财融合存在的问题（一）业财融合意识不强小额贷款公司主要针对对资金有需求、金额较小的客户，该类客户较分散、期间较短且无担保和抵押。小额贷款公司解决了部分不符合传统商业银行贷款要求客户的资金需求，为中小微企业、个体工商户及个人客户提供了重要资金支持。但小额贷款公司财务管理中的业财融合意识不强。不少人员未充分认识到业财融合的重要性，普遍对业财融合缺乏认知与认同，部分业务人员对财务管理的要求与规定不够重视，把财务部门当做配套服务部门，用于解决内部账目、开票、费用报销、工资发放等基础性的财务工作，对于业务支持财务等方面不以为意，甚至部分公司财务部门、业务部门存在矛盾、对立的情况。这使得小额贷款公司业财融合流于形式，不能落地。此外，财务人员与业务人员往往立场不同，财务人员会对业务人员的部分工作过程进行监督，双方处于对立的立场，也不利于业财融合工作的展开。在实际工作中，二者目标不同，工作中关注的内容也不同，这使得公司业财融合难度进一步增加。（二）财务管理体系不够完善首先，为满足市场改革发展趋势、响应市场号召，一些小额贷款公司在财务管理中引人了全新思想理念，但是在实际工作中未切实贯彻落实新的财务管理思维方式，使得财务管理工作流于形式。同时，财务部门对预算管理体系的认知不够全面，从而使得预算管理工作的数据不够真实和准确。其次，不少小额贷款公司在日常经营中对成本管控缺乏准确认识，并未准确了解当前市场环境，前期对项目进行勘察时对信息化技术的运用不够充分，同时在成本控制和管理方面缺乏完善的体系，在实际工作中存在财务数据信息不准确、不规范等问题，使得小额贷款公司经济风险增加。最后，市场上部分小额贷款公司在风险防范方面缺乏完善体系。因了解市场环境的变化以及国家政策法律不及时，公司在经营活动中存在着大量风险，容易陷人被动，不仅无法及时解决问题，还难以在经济风险产生之后快速采取补救措施。长此以往，小额贷款公司将在经济上承受巨大损失，降低市场占有率，不利于其可持续发展。（三）信息化建设效率低一方面，小额贷款公司仅在经营活动中运用信息技术，并未针对业财融合进行信息化建设。部分公司在财务工作中展开了信息化建设，但是其建设程度较低，缺乏对信息及时、全面的共享，缺乏基于整个财务管理而进行的信息化顶层设计，整体信息化建设较差，在一定程度上不利于小额贷款公司业财融合的进一步展开。另一方面，不同阶段开发的信息系统在硬件设备、内外部接口规范性等方面都存在或多或少的问题，信息系统之间的数据互联互通存在难度，给小额贷款公司财务、业务的信息化建设进程带来严重影响，从而导致信息系统与业财融合的需求难以得到满足。三、小额贷款公司财务管理中强化业财融合的对策（一）加强业财融合管理意识一方面，公司内部需明确业财融合的重要性，做好宣贯工作，使公司所有员工对于业财融合具有更加强烈的认识与认同，让他们明确在公司未来的发展中，业财融合具有非常积极的促进作用。在公司全面管理中，将业财融合放在重要的位置，使公司的管理模式逐步从以业务为中心变为以整体战略为中心，让管理层站在更高的角度看待公司发展，提高对财务管理的要求，加强财务管理水平，西部财会47ACCOUNTING责任编辑：尹超FinanceandAccounting财务与会计提升公司经营发展的综合竞争力。另一方面，要搭建部门之间合作沟通的桥梁，建立财务部门、业务部门良性可持续的合作通道。财务人员与业务人员需要站在对方的角度与立场进行思考，打破双方的认知隔阅，了解对方的工作内容，响应公司发展方向，促进业财融合。财务部门应加强与业务部门交流，在财务知识、业务过程中的重要财务事项等多方面对业务部门进行赋能。（二）以政策为导向规划业财融合体系面对不断变化的市场环境，小额贷款公司需充分结合自身情况，围绕国家政策形势，积极探索转型，提升其市场竞争力。在政策、市场环境的不断变化下，财务人员必须明确自身定位，深人参与小额贷款公司转型前期的规划，如优化各类交易结构、把控各类经济行为中的财务风险等，从而科学制定业务发展方向，减少风险发生。在公司转型的过程中，财务人员需要不断加强业务理解能力、行业政策解读能力，提高在“科技+金融”“供应链+金融”等多种综合业务环境下需掌握的综合能力，为公司转型发展提供支持。新形势下，业财融合已然成为了企业发展的必然趋势，尤其对于提升财务管理效率和风险防范能力具有积极意义。小额贷款公司为促进财务管理水平的提升，就要格外注重增强业财融合的意识，健全公司财务管理体系，运用信息化技术，建立财务共享中心，多方面促进公司业财融合的有效运用，以此实现财务管理效率的提升，为公司带来更多的经济效益。（三）建立健全公司财务管理体系一方面，小额贷款公司应进一步完善预算管理体系。在实际财务管理工作中，预算管理与公司的成本控制及经济效益具有非常密切的关系。小额贷款公司须从自身实际发展目标出发，结合当前发展水平以及未来转型方向，与财务部门进行深人交流，使得财务部门理解公司的发展方向，从而针对性地建立科学健全的预算管理体系。这不仅能够进一步规范预算管理工作，促进预算目标与实际情况相符，同时可使得预算管理具有更强的力度和更高的效率，促进小额贷款公司提高资金利用率，实现经济效益的提升。另一方面，小额贷款公司应进一步完善成本管控体系。小额贷款公司需建立价值导向的成本控制原则，使管理层以及公司员工都能够具有更强的成本管理意识，让财务人员能够及时发现工作中存在问题的数据信息。同时，小额贷款公司应在各大项目合作开始之前，对市场情况进行充分调研，在对市场发展趋势了解之后，再对项目是否可行以及经济效益作出判定（四）以信息化技术建立财务共享中心近年来，信息技术已然逐步深人到人们的日常生活当中，各行各业也在技术方面进行革新。面对这一发展态势，小额贷款公司需通过对信息技术的运用促进业财融合。财务共享中心能够统一对业务以及财务部门的工作进行管理，并实现两者的有效融合，让各部门之间的信息管理系统相对独立又相互联系。如此，不仅有利于小额贷款公司提高财务管理工作效率和质量，而且能够在最大程度上避免出现财务“信息孤岛”以及资源无法实现共享等问题。为此，小额贷款公司需要通过推进业财一体化建设，打通管理流程，缩短管理链条，强化数据收集、整理、传递、分析，实现预算、合同、资金、成本等各个环节的串联和部分财务信息数据的自动、快速、准确处理，为部分数据的及时收集、分析提供支撑，从而促进财务与业务高度融合。这样不仅能够简化财务以及业务工作的流程和任务量，还可以促进财务以及业务工作的进一步融合，使公司的财务管理水平得到有效提升。参考文献1侯颖洁.业财融合在小额贷款公司财务管理中的应用探讨.财会学习，2 0 2 3（1 0），2俞秀枝.关于强化小额贷款公司财务管理与风险控制的思考.老字号品牌营销，2 0 2 2（2 4）3金小萍.小额贷款公司财务管理的常见问题及对策J.财会学习，2 0 2 2（3 1）作者简介杨雪婷（1 9 9 2 一），女，土家族，重庆酉阳人，现为重庆金微科技有限公司财务经理。研究方向：财务管理。