新时代企业如何加强资金管理工作.pdf

79经济与管理INGJI YU GUANLIJ新时代企业如何加强资金管理工作杨蓉（杭州市伊柯夫科技有限公司，浙江杭州310000）摘要：企业在市场经济中占有重要地位，而资金管理工作又是一项具有较强专业性、较高技术含量、具有系统性与风险性的工作，因此加大对资金的管理力度可以有效提高企业经营效益。本文主要以新时代中小企业为例进行分析并提出相应对策建议，希望能够进一步认识到自身发展过程中存在问题以及未来发展趋势，以便为相关工作人员提供参考。关键词：新时代；企业；资金管理中图分类号：F275文献标识码：ADOI：10.12317/j.issn.1673-3169.2023.14.027 0引言企业在市场竞争中，最重要的就是资金，这是企业发展过程中不能回避的话题，因此加强对资金的管理和控制就显得尤为必要。在社会经济不断进步、市场经济体制越来越完善、科技化程度日益加深的背景下，我国各领域都发生了巨大变化。一方面人们生活水平显著提高，另一方面市场竞争日益激烈。这使得企业在发展过程中面临着很大的压力并且存在许多不确定因素。因此，加强企业资金管理工作，能够有效地解决这些问题，对提高企业综合实力具有重要意义。1资金管理的背景分析企业资金管理涉及企业资金的分配、使用效率和安全监管三个方面的管理，在企业的财务管理中，资金管理是其核心内容，在企业经营中起着关键作用。我国部分企业都出现了严重的资金管理问题。在对当时倒闭的大部分企业的调查中，发现，这些企业的倒闭并不是由于他们的产品和销售出了问题，而是资金链的断裂问题。一个好的资金链能保证企业生存、正常运营、持续获利。资金管理的目的就是让企业资金链达到一个良性的循环，从而避免资金沉积。2企业开展资金管理工作的重要意义 2.1利于优化配置以及有效地使用资金资金的支持是企业经营中的重要支柱，对资金进行有效的管理，可以有效地避免资金风险，使业务得以平稳运营。企业的管理者只有将资金的管理工作做好，才能对企业的资金储存量有一个详细的了解，并能够合理地进行资金预算，做好这些工作，可以极大地促进公司的资金分配，还可以避免在企业中存在的铺张浪费和库存过剩的情况，这将极大地降低企业的运营成本。此外，通过做好企业的资金管理，还可以避免资金存量的下降、无力还债的情况，可以为企业创造一个良好的发展环境。企业的资金管理工作在对企业的资金进行最优配置的同时，而且还能使资金得到有效利用，对提高企业的市场竞争能力具有积极的意义1-2。2.2帮助企业做好经营决策企业生产的主要活动是经营、投资以及筹资活动，在这些活动中，投资活动是一个相对重要的部分，但要进行投资，就必须有大量资金的支持，企业只有做好资金的管理，才能保证合理的资金存量和稳定的现金流，这是提供资金支持的保障。一家企业要为自己所做的每一项决定所带来的结果负责，就投资而言，胜利和失败是同时并存的，如果企业做出了错误的决定，将会为其所犯下的错误负责，而企业的管理者要想规避错误的投资，在进行一项投资前，必须做好充分的调研和细致的研究工作，做好相关的风险监督工作，强化企业的资金管理，并对企业的资金使用做好规划，为企业的经济决策提供有效的信息支持，确保企业能得到充分的利益。3新时代企业资金管理工作中的难点分析3.1未事先做好相应的资金使用规划企业资金的使用计划是指在生产经营活动之前，根据一定时期内所制定的各项财务指标，对整个公司及单位在未来发展过程中可能会出现的各种状况进行预测与分析，然而实际工作当中往往都是由各部门负责人员下达下年度计划来完成。企业在资金使用方面也没有明确的规定，导致了很多人员对资金管理产生懈怠情绪。例如，有些公司的管理者错误地将自己所持有款项用于其他支出，这些都体现出了该公司财务部80 首席财务官HIEF FINANCIAL OFFICERC门未事先做好相应计划和安排，问题出现后才着手解决这一问题3。3.2未完善资金管理制度很多企业在管理中没有建立完善的资金管理工作制度，使得许多财务人员对自己所在部门工作了解不全面，导致出现账务混乱现象。比如：有些公司虽然设置了内部审计机构，但却只是形式上存在，无实际作用。还有些单位虽设立了专门负责审核、监督和检查各下属分公司经济业务的职能机构或岗位等，但是没有严格执行这些职能部门及职位权限范围内工作制度，导致资金管理出现漏洞，甚至是失控现象。有的企业虽然制定了相关制度，但由于没有严格执行，导致资金管理混乱，造成不必要损失。3.3风险管控不够科学资金经营活动中会出现不少公司经营手段较为单一问题，相应的投资有较大的风险。这些情形下，公司如果进行投资活动会面临较大的风险安全隐患。这样无法对资金进行有效管理，也就是说不能够对公司的资金合理地使用，会产生很多资金使用的相关问题。有些公司的大部分资金都是长期投资，由于对其没有监督手段，就更不利于合理地控制经营风险和做好管理工作。部分公司在实际管理过程中还面临监管机制和相应管理制度不够的状况，并未能准确按照相应管理情况进行工作，也未能建立全面且科学合理的投资监管方法和完善的相应管理体系。还有不少公司因为缺乏对日常资金监督的工作习惯，也就是没能够构建起一个科学的资金监管系统。从短期投资角度看，公司内部面临着不少管理混乱的情形，包括未能设置科学合理的考核目标和规范的考核机制，如此也将会出现一些考核无效、管理不科学的情形，从而直接影响相应资金的运用效益，使得公司资金风险影响范围逐步扩大，不利于公司资金管理工作以及相关发展战略目标的落地4。3.4企业内控没有落到实处公司内部管理仍然面临不少困难，主要体现为公司的内控制度流于形式，并未能切实发挥监管功能。有些公司的资金内控制度仅仅是建立在各种形式上的管理文件和制度，并不能很有效地将其运用到公司实际管理工作中。当然很多公司已经注意到内部监控，管理层已经意识到公司治理中内部管控的必要性，不过由于相关策略具体实施的过程中仍然面临不少的具体实施困难，这种情况直接造成相关的内部管控项目并未真正起到实质性的作用，不利于公司的监管项目的顺利开展。有些公司的职工反映，虽然管理层非常关注，可是在公司的生产部门、营销部门等实施部门，却不是将该项业务当做重点的事情来管理和关注，因为这些单位往往更加重视生产业务，却不重视资金管理工作，不注意对应付款项以及其他应收账款的管理工作。而财务部门也把自身的管理工作重点放在记账和会计核算上面，并未意识到资金管理工作对公司的重要性，也并未把它当做关键事情来做。这种现象将直接造成公司内控管理工作不能得到有效贯彻落实，从而严重影响公司的财务内控工作的执行有效性。4新时代企业如何加强资金管理工作4.1制定资金使用计划，提升资金周转效率企业在进行资金管理的过程中，应该合理控制流动资产和固定资产，使其能够满足生产经营活动需要。同时要加强对存货的管理与盘查工作，做好日常库存管理工作、销售业务处理等工作，制定完善、合理有效的赊销制度以降低坏账发生概率及风险率。首先，制定合理有效的赊销制度，避免销售人员为了提升业绩而盲目地进行应收账款回收工作。例如：对新产品在市场中所占比重较大时，企业应该给予客户一定现金折扣。其次，提高存货管理水平和效率，企业应当根据自身经营状况，制定合理有效的库存计划以及相关方案来提升资金使用效益。最后，加强对资金的管理是企业发展过程中一个不可或缺的部分，所以必须要重视起来。通过不断完善企业的资金管理制度，能够有效地对资金进行合理调度5-6。健全资金预算体系建设。加大对企业现金流的控制力度，并提高其利用率以达到节约成本的目的，同时也要合理安排资金，以保证企业生产经营活动能够正常进行下去。要完善相关计划编制、审批流程，并对资金进行合理分配，加强财务预算管理。同时，财务人员要做好现金流量分析和预测，以为企业下一步决策提供依据。4.2加强财务人员管理首先，加强对相关人员的专业技能培训，提高管理人员和财务工作者的职业道德素养，培养一支高素质、有责任心并且熟悉业务，同时具备良好计算机操作水平的复合型人才队伍。其次，对相关人员进行定期培训，提高他们的专业技能和职业道德素养，并使他们能够在企业内部进行有效监督，从而保证资金管理工作质量。再次，健全物资管理制度。完善与供应商、采购人员之间协商相关机制，对物资材料及时更新和分析情况，建立严格规范的验收制度及安全使用等各项规章条例来约束有关工作人员行为。81经济与管理INGJI YU GUANLIJ4.3有效控制投资企业要进行有效投资管控，很关键的一个方面是要合理控制投资。企业要做好全面动态的资金监督，及时准确了解相应长期投资和中短期投资项目的情况。要根据公司业务发展战略和市场的实际状况开展各项融资活动，并科学合理地开展投资分配，合理调整长期投资和中短期投资项目占企业的总投资成本中的比例。要针对实际情况开展财务分析，重视风险控制，严格执行风险管控机制和管理工作流程。要进一步提高企业有关工作人员对投资项目工作的关注程度，科学合理、灵活调整现有资金投入比例。要对投资项目开展科学论证和分析研究，利用多种形式的分析研究助力企业进一步加强有效投资控制，全面提高公司的资金管理效率和投资收益，从而给公司带来更多的利润7。4.4强化内部管理企业有关部门要适时对应收账款和应付款项进行管理，尽量减少投资垫支和浪费，灵活调整相关商品的库存，并依据市场变动情况和产业发展状况，适时制订适当的物资原材料储备用量，并实现市场动态调控和科学控制。各部门管理人员都要高度重视企业内部管理情况，并把制度要求贯彻到企业具体管理工作当中，使之进一步细化到企业具体的工作环节和管理工作过程。企业要做好知识培训和教育引导，使全体员工都能意识到内部管理的必要性，指导其根据工作实践和具体的工作过程，探索管理方式和内部管理的完善方法，引导全体员工主动结合本职工作提出相应的意见，促进相关管理工作取得实效。同时，企业必须逐步完善评估系统和机制。只有建立了科学合理的考核激励机制，才可以有效激励工作人员，做好内部管理工作。5结语随着时代的进步，资金管理在企业发展中发挥着越来越重要的作用，因此企业应该紧跟社会发展潮流加强资金管理，这是每个企业都必须重视和关注的话题。本文通过对新时代现代中小企业财务管理工作存在的问题进行分析研究后认为：部分企业存在管理者缺乏先进理念、制度不完善、员工素质偏低以及内部控制体系不够健全等问题，提出了相应解决对策与建议，以期促进企业的健康发展。参考文献1 尹德翠,蒲彦文.加强事业单位资金管理的路径分析J.商业观察,2022(15):53-56.2 成华芳.民营企业集团资金管理存在的问题及对策研究J.中国乡镇企业会计,2022(5):66-68.3 许腊梅.论企业资金管理与风险防范J.老字号品牌营销,2022(9):170-172.4 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