普通采购(二).doc

采购现结业务案例：
2010年09月05日，向兴华公司公司购买内存条300条，单价为250元/条，验收入外购品仓库。同时收到专用发票一张，票号为默认，本公司验收入库后立即支付货款和税款（现金支票默认）。
操作步骤：
1、在库存系统中，填制并审核采购入库单：库存管理è入库业务è采购入库单；
2、在采购系统中，填制采购专用发票，并做现结处理：采购管理è采购发票è专用采购发票,填制保存后点击[现结]按钮和[结算]按钮。
或：在采购系统中，采购结算（自动结算）：采购管理è采购结算è自动结算
3、在应付系统中，做现付单据审核与制单：应付管理è应付单据处理è应付单据审核，过滤条件选择“包含已现结发票”，选中已现付单据，单击[审核]。
4、执行[制单处理]按钮，选择“现结制单”复选框，取消“发票制单”，单击“确定”，单击“制单”，生成一张付款凭证传递总账系统。
5、在存货核算系统中，进行入库单记账：存货核算è业务核算è正常单据记账
6、在存货核算系统中，生成入库凭证：存货核算è财务核算è生成凭证

采购运费处理案例：
2010年09月12日，向建昌公司购买硬盘200个，单价为800元/个，增值税税率17%，验收入外购品仓库。同时收到专用发票一张，票号为默认。
同时，在采购的过程中，发生了一笔运输费200元（不能抵扣进项税），收到相应的运费发票一张，票号为默认，订货合同约定运输费由本公司承担。经检验，硬盘质量合格，财务部门确认采购成本和该笔应付款项。
操作步骤：
1、在库存系统，填制并审核采购入库单：库存管理è入库业务è采购入库单
2、在采购系统中，填制采购专用发票：采购管理è采购发票è专用采购发票
3、，填制运费发票：采购管理è采购发票è运费发票（只能手工录入）
4、在采购系统中，采购结算（手工结算）：采购管理è采购结算è手工结算（刷入、刷票（采购发票、运费发票）；“按数量”分摊运费；结算）
5、在应付系统中，做单据审核与制单：应付管理è应付单据处理è应付单据审核
6、执行[制单处理]按钮，单击“制单”，根据采购发票和运费发票分别生成两张付款凭证传递总账系统。
7、在存货核算系统中，进行入库单记账：存货核算è业务核算è正常单据记账è记账
8、在存货核算系统中，生成入库凭证：存货核算è财务核算è生成凭证

采购损失业务案例：
2010年09月13日，收到益达公司根据9月8日订购金属板（1*2M）的订单，发来的金属板和专用发票，发票号为默认，合同约定运费由对方承担。专用发票上写明金属板250片，不含税单价1200元，增值税17%。在验收入库时发现损坏5片，属于合理损耗。本公司确认后立即付款50%（电汇号默认）。
操作步骤：
1、在采购系统，填制并审核采购订单：采购管理è采购订货è采购订单
2、在库存系统，填制并审核采购入库单：库存管理è入库业务è采购入库单（生单）
注意：修改本次入库数量
3、在采购系统中，填制采购专用发票，并做现结50%的处理：采购管理è采购发票è专用采购发票,填制保存后点击[现结]按钮。（支付50%货款，另外50%形成应付款）
4、在采购系统中，采购结算（手工结算）：采购管理è采购结算
注意：输入合理损耗数量5，先点击“分摊”按钮，再点击“结算”按钮，完成结算。
5、在应付系统中，做现付单据审核与制单：应付管理è应付单据处理è应付单据审核，过滤条件选择“包含已现结发票”，选中已现付单据，单击[审核]。
6、执行[制单处理]按钮，选择“现结制单”复选框，取消“发票制单”，单击“确定”，单击“制单”，生成一张付款凭证传递总账系统。
7、在存货核算系统中，进行入库单记账：存货核算è业务核算è正常单据记账
8、在存货核算系统中，生成入库凭证：存货核算è财务核算è生成凭证