现金和银行日记账实训.doc

一、实训目的通过本实训使学生掌握日记账的登记方法，明确日记账就是出纳人员根据收款凭证、付款凭证，按经济业务发生时间的先后顺序，逐日逐笔进行登记的账簿。日记账一般采用三栏式订本式订本账簿。每日终了应分别计算收入和付出结存的合计数，通常称为月结。通过练习现金日记账，银行存款日记账以加深对理论知识的理解。二、实训资料（一）、根据以下资料登记现金，银行存款日记账。三江公司2008年1月份期初余额：库存现金 6000元，银行存款 50000元本月发生下列货币资金收付业务：1、2日，接银行收款通知，收到投资单位投入现金80000元，存入银行。2、3日，开出现金支票，从银行提取现金600元。3、4日，采购员杨峰预借差旅费400元，以现金支付。4、6日，接银行收款通知，南城工厂归还前欠货款8000元，已存入银行存款户。5、10日，开出付款凭证3000元，以银行存款支付前欠滨海工厂材料款。6、12日，接银行付款通知，支付本月管理大楼水电费5500元。7、12日，开出转账支票，通过银行以存款1900元支付产品销售费用 。8、13日，出售A产品500件，货款40000元，应交增值税6800元，款已收到并存入银行。9、14日，开出现金支票，从银行提取现金9000元，准备发放本月职工工资。10、15日，以现金9000元发放本月职工工资。11、16日，接银行收款通知，黄河工厂前欠A产品货款28000元已收到，存入银行。12、21日，开出付款凭证15000元，以银行存款偿还前欠滨海工厂材料款。13、22日，向银行申请取得流动资金借款15000元，存入银行。14、26日，以现金385元支付违约金。15、26日，采购员杨峰报销差旅费，交回现金30元。16、27日，接银行支付到期的商业承兑汇票通知，支付票款10000元。17、28日，以前月份销售产品，收到华东工厂的商业汇票到期，票面金额30000元，银行通知已收款并存入银行。18、28日，行政部门购买办公用品230元，以现金支付。19、29日，接银行通知，收到国家投资100000元，存入银行。20、31日，开出付款凭证3800元，以银行存款解交本月所得税。其中专业理论知识内容包括：保安理论知识、消防业务知识、职业道德、法律常识、保安礼仪、救护知识。作技能训练内容包括：岗位操作指引、勤务技能、消防技能、军事技能。二培训的及要求培训目的安全生产目标责任书为了进一步落实安全生产责任制，做到“责、权、利”相结合，根据我公司2015年度安全生产目标的内容，现与财务部签订如下安全生产目标：一、目标值：1、全年人身死亡事故为零，重伤事故为零，轻伤人数为零。2、现金安全保管，不发生盗窃事故。3、每月足额提取安全生产费用，保障安全生产投入资金的到位。4、安全培训合格率为100%。二、本单位安全工作上必须做到以下内容： 1、对本单位的安全生产负直接领导责任，必须模范遵守公司的各项安全管理制度，不发布与公司安全管理制度相抵触的指令，严格履行本人的安全职责，确保安全责任制在本单位全面落实，并全力支持安全工作。 2、保证公司各项安全管理制度和管理办法在本单位内全面实施，并自觉接受公司安全部门的监督和管理。 3、在确保安全的前提下组织生产，始终把安全工作放在首位，当“安全与交货期、质量”发生矛盾时，坚持安全第一的原则。 4、参加生产碰头会时，首先汇报本单位的安全生产情况和安全问题落实情况；在安排本单位生产任务时，必须安排安全工作内容，并写入记录。 5、在公司及政府的安全检查中杜绝各类违章现象。 6、组织本部门积极参加安全检查，做到有检查、有整改，记录全。 7、以身作则，不违章指挥、不违章操作。对发现的各类违章现象负有查禁的责任，同时要予以查处。 8、虚心接受员工提出的问题，杜绝不接受或盲目指挥；9、发生事故，应立即报告主管领导，按照“四不放过”的原则召开事故分析会，提出整改措施和对责任者的处理意见，并填写事故登记表，严禁隐瞒不报或降低对责任者的处罚标准。 10、必须按规定对单位员工进行培训和新员工上岗教育；11、严格执行公司安全生产十六项禁令，保证本单位所有人员不违章作业。 三、 安全奖惩： 1、对于全年实现安全目标的按照公司生产现场管理规定和工作说明书进行考核奖励；对于未实现安全目标的按照公司规定进行处罚。 2、每月接受主管领导指派人员对安全生产责任状的落