巧用AO实现多年账套的合并.doc

巧用AO2011，实现多年账套合并 在对某专项资金审计过程中，为了实现对多年数据的查询，我们尝试在AO2011中对多年账套进行合并，合并过程中发现，AO2011中的账套合并功能较AO2008中有所改善，但也存在不完善之处。我们在合并合并账套过程中在充分利用AO2011自带功能的基础上，通过分析后台数据结构，用账套原始数据替换合并账套的相关数据，成功地实现了多年账套的合并，具体过程如下：一、在AO2011中合并多年账套、在【审计分析】【账表分析】菜单中选择【多套数据审查】【科目变更检查及调整】，选中残联机关2009年和2010年两个账套后，点击【完成】。2、在弹出的窗口中，对两个年度的非对应科目进行调整。根据操作中的经验，调整会计科目时，应遵循以下原则：其他年度没有对应科目和编码的，创建对应科目；科目编码相同，科目不同的修改科目；科目相同，编码不同，如编码不与其他科目编码冲突，可以修改编码，如有冲突，可同时修改两个年度的编码。修改完成后，直至点击【只显示不同科目】后，科目对比栏内没有显示。3、在【审计分析】【账表分析】菜单中选择【多套数据审查】【科目余额检查及调整】，调整后对两个原始账套进行【账表重建】。在【科目方向调整】点击科目借贷方向为空的科目编码，选择正确的科目借贷方向。调整完后点击【账表重建】。4、在【审计分析】【账表分析】菜单中点击【多套数据审查】【多套数据合并】，选择残联机关09和10年度的两个账套，点击【下一步】。5、合并过程中，提示获取科目余额数据失败。账表重建完成后，进入后并后的“残联机关09-10”账套，发现没有期初余额。 二、通过替换余额表数据，解决期初余额为0的问题 1、通过【数据分析】功能，用残联机关2009年的余额替换合并后账套的期初余额，SQL语句如下：-生成残联机关2009余额SELECT 科目余额.* into 残联机关2009余额FROM 科目余额WHERE (科目余额.年度=2009) AND (科目余额.电子数据名称=残联机关)-替换合并后账套的期初余额update 科目余额 set 期初余额=b.期初余额FROM 科目余额 a INNER JOIN 残联机关2009余额 b ON a.科目编码=b.科目编码 WHERE a.电子数据名称=残联机关09-10系统提示没有“UPDATE”权限，估计是AO系统中禁止对财务数据进行修改。根据提示中显示的数据库名，直接到后台数据库中修改相关数据。2、在SQL的对象资源管理器中，根据提示的数据库名，打开后发现“科目余额”表中“残联机关09-10”账套没有期初余额。-用“残联机关”账套2009年的期初余额来替换“残联机关09-10”账套的期初余额。update 科目余额 set 期初余额=b.期初余额FROM 科目余额 a INNER JOIN 残联机关2009余额 b ON a.科目编码=b.科目编码 WHERE a.电子数据名称=残联机关09-10-替换完成后查看“残联机关09-10”的期初余额，发现替换成功。select * from 科目余额 aWHERE a.电子数据名称=残联机关09-103、进入AO查看合并后的账套，发现期初余额有了金额，但期末余额计算不准确，必须进行账表重建。账表重建过程中，AO提示“获取科目余额失败”，未能进行账表重建。推测科目余额可能存放于其他的表中。4、进入SQL的对像资源管理器，经过对表结构进行分析，认为原始的科目余额可能存放于“科目余额期初表” 中，查看该表的数据，发现该表没有“残联机关09-10”的期初余额。只需将残联机关2009年的余额数据，更改单位名称、 电子数据编号 、电子数据名称后插入“科目余额期初表”，就可生成“残联机关09-10”的期初余额数据。5、通过“select * from 科目余额 WHERE 电子数据名称=残联机关09-10”取得“残联机关09-10”的电子数据编号。执行以下语句，将“残联机关09-10”的期初余额数据插入“科目余额期初表”。INSERT INTO 科目余额期初表 (科目编码 ,本币期初余额 ,余额方向 ,会计年份 ,会计月份 ,科目名称 ,是否现金或现金等价物 ,外币期初余额 ,本币本期借发生额 ,外币本期借发生额 ,本币本期贷发生额 ,外币本期贷发生额 ,科目全称 ,科目级别 ,是否最底级科目 ,币种代码 ,上级科目编码 ,分录数 ,年度 ,单位名称 ,电子数据编号 ,电子数据名称)SELECT 科目编码 ,本币期初余额 ,余额方向 ,会计年份 ,会计月份 ,科目名称 ,是否现金或现金等价物 ,外币期初余额 ,本币本期借发生额 ,外币本期借发生额 ,本币本期贷发生额 ,外币本期贷发生额 ,科目全称 ,科目级别 ,是否最底级科目 ,币种代码 ,上级科目编码 ,分录数 ,年度 ,残联机关 ,adbacc50_bdff_4338_b419_cfc519e2eaf6 ,残联机关09-10 FROM 科目余额期初表 where 年度=2009 AND 电子数据名称=残联机关6、在SQL中查看“科目余额期初表”，发现“残联机关09-10”账套科目余额已成功加入。到AO中对“残联机关09-10”账套进行账表重建。账表重建后打开科目余额表，发现金额已正常。 三、通过替换科目表数据，解决记账凭证中“科目全称”不显示的问题。1、在对合并后的账套进行数据分析时发现了一个问题，在记账凭证查询中，部分新增的会计科目不能显示会计科目全称。2、进入SQL对象和资源管理器中，查看会计科目表的数据，发现在合并后账套的会计科目表中，新增的会计科目没有余额方向、上级科目编码、科目全称、科目级别等信息。3、用残联机关2009年和2010年账套的“会计科目表”信息分别替换残联机关09-10账套的相关会计科目信息。update 会计科目表 set 余额方向=b.余额方向,上级科目编码=b.上级科目编码,科目全称=b.科目全称,科目级别=b.科目级别FROM 会计科目表 a INNER JOIN (select * from 会计科目表 where 年度=2010 AND 电子数据名称=残联机关) bON a.科目编码=b.科目编码 WHERE a.电子数据名称=残联机关09-10 and a.科目全称 is nullupdate 会计科目表 set 余额方向=b.余额方向,上级科目编码=b.上级科目编码,科目全称=b.科目全称,科目级别=b.科目级别FROM 会计科目表 a INNER JOIN (select * from 会计科目表 where 年度=2009 AND 电子数据名称=残联机关) bON a.科目编码=b.科目编码 WHERE a.电子数据名称=残联机关09-10 and a.科目全称 is null4、到AO中查看凭证，发现已有科目全称信息AO2011的多套数据合并功能较AO2008有了一定的改善，但在使用中仍存在一定的问题，通过在后台数据库对相关数据进行修改，弥补了原有多套数据合并功能的不足，成功地实现了对同一账套跨年度的分析。