大资金智慧管理系统设计与实现.pdf

C o m m u n i c a t i o n&I n f o r m a t i o n T e c h n o l o g y N o.5.2 0 2 3通信与信息技术2 0 2 3 年第5 期(总第2 6 5 期)大资金智慧管理系统设计与实现陈敏中国电信股份有限公司四川分公司，四川成都6 1 0 0 1 5摘 要：通过分析电信业务营收资金现状，研究如何将稽核的范围扩大到所有收入资金，并能提升资金稽核的智能化和全流程化，以达到控制资金风险，确保营收资金及时、完整归集到公司收入账户的目的。为此提出了大资金智慧管理系统建设的功能及技术方案，验证了平台的实用性和稽核成果。关键词：资金风险；智慧管理；资金池；三方校验；全视图中图分类号：T P 3 0文献标识码：B文章编号：1 6 7 2-0 1 6 4(2 0 2 3)0 5-0 1 3 0-0 61 引言随着中国电信的战略转型，电信业务也在向生态化、精细化和运营化等方向转变和发展，其运营价值链和服务体系也在随着产业结构的优化调整而演进。随之带来的是收入资金缴纳方式多样、归集渠道分散、系统外资金难管控等情况。现有营收资金稽核体系尚未覆盖全渠道、全资金处理过程，稽核与服务能力难以适应新形势下中国电信四川公司对资金风险的管控、管理要求，未能最大限度地对生产运营提供快速、有效的价值服务。如何加强营收资金管理，创新管理方式，以电子化、自动化为核心的稽核新模式 1,为企业提供科学的决策方法和精细化的管理方法，面临着新的挑战和创新。2 资金稽核管理的现状对于企业来说，资金风险管理能力是经营管理的一项核心竞争力。企业推行风险管理，绝不是单纯依靠企业高层管理者树立风险意识就能成功的，也不是建立一些风险管理制度就万事大吉，风险管理必须建立一套完善的系统 2 。四川公司基于资金管理精细化要求，前期已经完成了面向资金管控的三级稽核体系建立，也建设了营收对账稽核系统和业务与财务对账稽核系统，完成了营收资金在实体渠道的应收、实收和实缴的稽核。在实体渠道中，借鉴预付费管理模式，通过打通营收资金稽核系统与第三方代扣平台，采用资金代扣模式，从而使企业变被动等待代理商缴款，变为主动从其授权的账户划扣。但是，仍有较多代理商采用的先办业务后付费的管理模式，由翼支付完成资金归集，最长归集时间可以滞后1 0 天，资金风险较大。建立完善的现金流管理体系，才能确保企业的生存与发展，没有现金流作支撑，企业就无法在市场竞争中提升竞争力3 。老的资金管理模式和系统架构已经不能满足企业发展的需要。2.1 运营服务体系方面决策辅助能力不足，缺乏从管理、运营等多视角的资金分析全视图；资金管控管理流程关键环节缺失，尚未形成统一集中化的资金管理能力；资金管理范围尚未覆盖全收入，系统外资金(代收水电费、迁改赔补)的回笼缺乏体系化监控，存在资金风险较大。2.2 业务服务保障方面资金管理体系与生产流程的关联度不紧密，管控工作滞后，事前预防能力弱；资金稽核未能贯通全处理过程，条线化的工作模式，导致稽核成果未能形成融通互助，稽核价值未能最大化释放；资金管理和稽核的精细化，尚未实现多维度的风险识别与分析，缺乏资金风险挖潜能力；预存、直付、后付等多种资金款项归集模式共存，极大地增加了资金管控难度，不利于资金核对精细化工作的开展；尚未实现电子渠道、一点收费等系统的资金稽核，其中电渠的收款与业务办理线上线下分离，存在手工录入等操作，增加人为风险因素，并且极大地提高了资金稽核难度。2.3 系统支撑能力方面系统架构老旧，数据处理性能差，数据质量缺乏保障，尚未实现明细级、用户级、科目级等精细化稽核要求，极大的影响了资金风险识别的精准度，导致差异追溯和复核的手工工作量增加，未能发挥资金稽核系统化的价值；资金稽核系统尚未将电渠、第三方、系统外等资金归集渠道纳入支撑服务范围，极大阻碍了系统间的业务稽核建设的完整性，未能提供覆盖全收入资金的端到端稽核能力，从而影响了全资收稿日期：2 0 2 3 年5 月1 6 日；修回日期：2 0 2 3 年8 月2 日1 3 0经营管理大资金智慧管理系统设计与实现金集中化管理体系的建设；系统在面向生产运营的应用能力建设有所缺失，组织架构、工作流、实时预警、综合分析和风险应对等方面的功能尚不健全，银企对账功能的未启用，不仅影响了资金管控的全面性、完整性和真实性，同时也影响了与生产流程的联动，导致资金管理的成果和价值无法及时产生生产效应。3 大资金智慧管理系统功能设计大资金智慧管理系统(下称大资金管理系统)旨在以稽核能力为核心，以资金类型为范围、以服务价值为导向，基于业务流、数据流、资金流，基于资金归集过程，以业务受理为起点，以数据流转及处理过程为主线，以会计核算的依据凭证为终点，构建面向全资金过程端到端的大资金管理体系。基于大数据和人工智能的应用，实现信息检索、模糊处理、抽取与过滤、分类与聚类，确保数据采集和处理的及时性与准确性4。将收入资金的全域归集、差异管控、高阶分析决策等能力注入生产体系，通过业务场景的深度化服务，推进企业生产运营发展。3.1 建立面向营收资金全过程的管理能力(1)业务目标夯实大资金管理系统的基础能力，在保障现有资金稽核工作前提下，通过扩展资金稽核范围和增加稽核内容，逐步贯穿营收资金处理全流程，实现资金流的全渠道、全过程覆盖。(2)管控需求在现有营收资金稽核范围基础上，通过增设虚拟店厅的方式，将电子渠道、企业客户、系统外收入(房屋租赁、水电等)等特定业务的应收、实缴和实收数据进行稽核比对，实现全渠道收入资金的统一管控；增补接入电子渠道、B 2 B、政企一点结算、房屋租赁、集团下发数据等外部平台数据，贯穿营收、不同业务系统之间、业务系统与财务系统之间等资金处理全流程，由大资金管理系统推送稽核后的数据给财务系统，生成相关资金报表；业务与财务系统的欠费及预存款对账主要稽核财务数据和平台数据平衡性，即按照计费、C R M、V C、O D S 等进行余额平衡稽核和系统内、系统间稽核，生成差异清单。(3)功能要求系统应承接营收稽核对账系统相关功能；应具备计费销账资金、C R M 受理、财务资金管控系统、电信卡销售、政企业务、代理商保证金、电子渠道、B 2 B 平台、房屋租赁(从房屋土地管理系统同步)等与资金相关的数据自动化接入能力；系统应提供针对房屋租赁费、代收水电费、迁改赔补等系统外资金数据的模板化录入能力；系统应具备营收资金与财务报表科目映射关系管理能力；系统应具备面向资金处理全过程的差异统计分析能力，包括长短款、数据差异性等；系统应具备多维度资金稽核功能，根据资金归集类型和业务场景，针对性提供包括明细级、用户级、工号级、汇总级(厅/区/市/省)等多样的差异稽核能力；系统应具备业务系统与财务系统欠费及预存款对账稽核功能。3.2 建立企业集约化营收资金全视图管理能力(1)业务目标从管控视角出发，聚合营收资金稽核报表，强化统计与分析能力，构建面向省、市、区县、网格、店厅等多级组织的营收资金全景视图，基于资金类型、归集过程，刻画并展现营收资金路径，从多个维度挖掘资金管理潜在风险，及时掌握营收资金真实性。(2)管控需求透视资金稽核报表价值，基于生产系统收入相关的全量明细数据，构建集约化资金综合管控视图，实现 一点看数，逐级穿透,以省、市、区等维度，自上而下逐级审视归属组织在资金归集过程的风险和杜绝违规操作漏洞，同时通过资金全视图和参考明细数据，服务于不同的管理者和业务条线(市场、渠道、政企、财务等),为其运营决策和业务开展提供参考依据。(3)功能要求系统应具备多维度数据分析功能，满足不同业务场景；系统应提供可视化视图功能，通过报表数据进行多维度汇总、对比和提炼，形成面向不同层级和服务对象的视图；系统应具备视图向下延展功能，通过全景视图钻取到对应的报表和明细数据；系统应具备视图访问权限管控功能，根据使用者的层级、岗位和专业，设定差异化访问、浏览、下载等权限。3.3 建立精细化资金池管理能力(1)业务目标通过建立全渠道的资金池，构建店厅营收资金、企业转账、系统外到账等资金集约精细化管理，夯实营收资金管理模式向预付费转变的基础。(2)管控需求资金池分类包括代理商资金池、政企客户资金池、电子渠道资金池、房屋租赁资金池、迁改赔补资金池、集团结算资金池等。资金认领包括自动认领和手工认领两种方式，通过资金池与转入账户对应关系关联实现自动认领和手动认领到营业厅、客户经理处或外系统虚拟厅。(3)功能要求系统需提供支撑多种资金对象接入资金池功能(如营业厅、政企客户、房屋租赁、水电费等),支持自动或手动录入；系统应提供日应收、银行到账等数据接入采集功能；系统应具备到账数据与转入账户关联管理功能；系统应具备资产认领规则配置功能；系统应具备代理商信用额度审批功能；1 3 1通信与信息技术2 0 2 3 年第5 期(总第2 6 5 期)系统应具备政企客户信用额度审批功能；系统应具备信用额度配置功能；系统应具备未认领/已认领资金历史记录查看功能(认领人，认领营业厅，认领时间)。3.4 建立营收资金的第三方校验能力(1)业务目标基于一致性和平衡性，构建营收资金明细数据第三方校验和审计能力，保障资金稽核数据真实、有效、可信，及时发现风险问题，夯实营收资金集约化管理基础。(2)管控需求系统的第三方校验模块，以日为单位，基于生产系统中未加工的营收明细数据和营业日报加工口径，通过清单级核对，验证上传营业日报数据的可靠性。大资金管理系统的第三方校验模块，以日/周/月为单位，基于财务资金管控系统中未加工的实收明细数据，校验实收数据同步的准确性。图1 展示了三方校验的组成。收款账户计费销账C R M 累统电信卡管理一点结算网厅商城代理商管理B 2 B手工录入农收日报上传财务资金管控系统实收数据抽取大资金管理系统营收资金全视图营收资金槽核第三方校验及远程审计图1 三方校验组成图(3)功能要求系统应具备应收款数据明细级校验功能，同时应具备实收款数据明细级校验功能。3.5 建立政企客户资金信息提醒能力(1)业务目标构建政企客户资金状态更新过程信息提醒机制，实现政企客户转账到账、资金认领、资金划拨、账户欠费等环节对相关角色的提醒，提升客户服务效率和服务感知。(2)管控需求根据转账账户、政企虚拟厅、系统内政企账户的映射关系，实时获取转账明细数据，并识别到账提醒对象、到账金额、到账时间，生成资金到账提醒信息，同步给统一信息发布平台，完成资金到账提醒。由资金认领动作触发向统一信息发布平台推送资金认领对象、资金认领金额、认领时间等提醒信息。由资金划拨动作触发向统一信息发布平台推送资金划拨对象、资金划拨金额、划拨时间等提醒信息。提醒环节和提醒方式如图2 所示。(3)功能需求数企材集资金配入8大资金管理系统资金认级资全别模销防处理珊盘认绿织时胡城假统一信息转发平台是信树信公众号图2 政企资金提醒流程系统应具备提示信息配置功能，具备与统一信息转发平台对接功能，同时应具备提醒策略管理功能，包括对象、频率、时段等。3.6 建立营收资金自动处理的能力(1)业务目标通过建立转账对象(系统账户)、营业店厅(含虚拟厅)、转账账户三方关系的统一管理，实现资金从到账到认领到划拨的流程自动化，减少人为操作的错误与风险。(2)管控需求转账账户向电信资金账户完成转账后，进入资金池，同时提供转账明细记录，根据店厅与转账账户对应关系实现资金的自动认领。大资金管理系统完成营收资金稽核后，根据系统账户与店厅的映射关系实现资金的自动划拨。(3)功能需求系统应具备店厅配置管理功能；应具备店厅与转账账户的映射关联配置管理功能；应具备政企虚拟店厅与系统内政企账户映射配置管理功能；应具备政企客户经理与政企客户映射配置管理功能；应具备生产系统的资金处理接口功能；应具备异名政企资金处理审批功能。3.7 建立面向生产的营收资金后付风险管控能力(1)业务目标以现金流为正的管控原则，基于生产系统先付款后办理的功能，通过营收资金按笔支付到电信的稽核能力建设和改造，实现对代理商保证金不足以及后付费的代理商，第三方代收机构等所有短款风险的实时管控。(2)管控需求配合C R M、计费直付配套改造工作，针对特殊店厅(资金直付),通过获取省公司聚合支付平台的支付明细数据为实收依据，以业务订单流水或用户标识为关联关系，比对应收明细数据，完成资金直付特殊店厅的应收和实收的稽核，稽核结果为清单级。(3)功能要求系统应具备省公司聚合支付平台交易明细数据接入能力，同时应具备资金直付特殊店厅的应收、实收清单级稽核功能。1 3 2经营管理大资金智慧管理系统设计与实现3.8 完善营收资金全渠道的集中管理能力(1)业务目标将电子渠道纳入省本部二级稽核范围，通过营收资金全渠道数据的全面化比对，构建集中化营收资金稽核能力，同时，有效规避因业务流程、生产系统支撑等客观因素，导致的营收资金稽核困难，做到“资金管控无遗漏、风险差异可追溯”,持续夯实大资金管理体系基础。(2)管控需求获取电子渠道的营收付款记录和收入业务工单等明细数据，通过工单渠道编码关联C R M 系统中收入业务信息，核查比对电子渠道与C R M 营收数据一致性，避免因甩单及手工录入导致电子渠道营收资金差异风险；并基于电子渠道认领资金及对应的银行转账交易流水，完成电子渠道的应收与实收稽核。(3)功能要求系统应具备电子渠道与C R M 的收入业务数据一致性稽核功能；应具备电子渠道应收资金与实缴资金稽核功能；应居排z n业务系烧具备电子渠道的虚拟厅和转账账户映射关系管理功能；应具备电子渠道资金自动认领功能。4 大资金管理系统架构设计4.1 系统架构大资金管理系统营业终端通过汇聚交换机与主备服务器交互，本服务器主要用于抽取众多第三方系统(含内外)接口数据并作大量的计算处理，且采集的数据包括清单明细数据，数据量大，需要按不同维度进行汇总计算和处理。营收资金稽核接口与数据处理为大资金管理系统的核心业务，营收资金稽核文件及日志处理服务为大资金管理系统的核心服务保障，必须全面保障文件及日志处理的性能和存储需求，保存系统所有业务文件(用户上传的所有文档和图片，如凭证，账单照片等),以及所有系统应用处理日志文件，并实现系统应用服务的监控和追溯处理。整个系统的数据处理和存储由P a s s 平台和大数据平台来完成。系统拓扑图如图3 所示，系统功能框架图如图4 所示。业务组件配置组件w e b组件F i l e S e r v e r核心题由业务系统主库从库m a 雪十计算笨大数据平台图3 系统拓扑图和核人是客户业人员领导代大资金槽核系统E D A B ME D A 甲台子面获可#5 统世牧资金全过程资金池金核实收离金资金稽核n m国收资金全银国性业资金模核E第三方模验业务数探江总u血收温金*C代理南缴率代理商缴夏资金o电法市古C H M 系统图4 功能框架图1 3 3通信与信息技术2 0 2 3 年第5 期(总第2 6 5 期)4.2 业务架构5.2 建立了全方位资金风险监控体系根据系统八大功能模块设计，不同模块分别需要服务于公司管理层、业务管理部门、财务部、市场部、大数据与A I 中心、审计部、各资金管理归口部门、客户经理、稽核人员等不同的角色，设计业务框架如图5 所示。资金的异名销账、长账龄预打票、资金认领及时性等重大资金风险的监控嵌入生产环节，强化资金风险的实时过程管控；在市州公司三级稽核基础上，加入省公司复核环节；不同维度对资金系统数据进行校验，确保生产数据真实、准确、完整。从而建立重点事项监控、省市四级稽核、系统数据校验全方位资金风险监控体系。大资金管理系统数据架构4.3 技术架构系统硬件采用独立环境部署，必须满足双机热备和7*2 4 小时不间断运行的要求。企业级数据中心，基于X 8 6服务器集群，采用业界成熟的开源组件设计。兼顾分布式平台高性价比及关系型平台的关联交互特征，具备离线、在线运算能力。图6 展示了大资金管理系统的技术架构设计图。见图7。5.3 分业务强化系统闭环管理，深化资金稽核精细化管理政企资金方面，通过客户打票、银行到账资金数据采集、资金认领使用、充值销账全流程管理，实现政企资金逐笔稽核。政企资金全过程系统化管理以及生产流程的深度嵌入，使四川省政企资金管理的效率和规范性显著提升。5 大资金管理系统主要成果5.1 搭建起全流程、全覆盖的营收资金生产管理平台公众资金方面，通过预付、直付多种资金归集模式，实现渠道缴款、业务数据采集、自动稽核的闭环管理。创新渠道营收资金直付模式，解决厅店营收资金短款问题，杜绝营收资金截留风险，同时对标互联网支付，支持各种方式支付，业务撤销资金原路退回。截止2 0 2 2 年底，完成3 0 0 多家后付费厅店改为预付或直付模式，月均压降渠道短款几百万元。资金稽核闭环流程如图8 所示。全流程是指贯穿业务系统、资金稽核、财务，从而实现业务、资金数据的自动汇聚、自动稽核和营收资金全流程管理。全覆盖是指线上线下所有营收资金纳入系统管理，实现营收资金的全业务、全渠道系统化稽核管理。纳入统一平台管理的资金增加超1 0 亿元/月，营收资金系统管理率达1 0 0?省公司财务、黄金增核主管市公司时务、黄金应推主算开门植负费人区目端模属应用层角色工作台程校业务配置槽模权图资金地管理一级框技二级相核三级相核系配置地理管建稽核支撑层自平衡偏核业业相状业留相核资金精核精模任务管理接规配置u t a nn人自一数性隔梳分析性超核稍核引摩推核监控福械分定时精核实对精核营收清中盐银管业日服数据层数据管理实酸类数据实缴防理盐据o s 文易响题实收类数提聚行讲银行实收平工学入热规采集，数区导人，然课转换，数势白系统接口计费销陈系统政企代庭所管理基时务资全世控东大款题平告班图5 业务框架图使用者二级相核人员计算组件图6 技术架构设计图1 3 4经营管理大资金智慧管理系统设计与实现计查系院C R M S 统一减电E C发型系烧4 2 0冀支村5 X户财协流合管空术税拟表曲双大资金管理系统校验E D A常下医财防C a沙雷2 公资堂B篮资金认题确认九脑原c鳞蚊食故资鱼公众金他路费假么收物厅店实收须用2 应液融务b的种费依政管地贴L地用否现图7 系统数据架构图图5.4 强化智能处理，提升规范和效率(1)自动核销核销涉及关系维护和实际核销两个环节。关系维护时，系统能自主维护付款人与计费账户核销关系，而在核销环节，对满足核销关系的资金到账，且与系统预打票发票金额一致，系统自动完成资金的认领和预打票、欠费的核销处理，无需手工介入。全年自动核销近万笔，金额近3 0 0 0 万元。(2)手机移动办公发布手机端A P P 应用，提供到账资金查询、认领、充值销账使用、预打发票查询等常用功能。全年手机A P P 认领或使用申请两千多笔，有效支撑客户经理移动办公需求。(3)自动入账对于收款资金，按银行账户自动生成当月营收资金入账报表，审核后送财务接口自动完成入账处理，确保资金系统收款与财务入账数据一致性。对于未认领资金，根据财务处理规则，按月将资金系统未使用资金生成营收资金结转报表，审核后送财务接口自动完成财务列账处理。自动入账月度人均减少1.5 天工作量，提升了财务入账规范性、准确性和资金处理效率。6 结语资金管理既是公司常规生产流程，也是经营风险防控的图8 政企及公众资金稽核闭环流程重点工作。后期还需继续深耕大资金管理系统智能化处理能力，持续夯实资金风险管控水平，提升资金风险的“事前预判、事中拦截”能力，并将非营收资金纳入统一平台管理，从营收资金全覆盖提升为收入资金全覆盖，实现保证金、B 2 B 终端销售、房租、拆迁补偿等非营收资金的系统稽核和管理，持续提升四川省收入资金智慧化和精细化管理水平。参考文献 1 李媛.关于通信企业营收资金管理的研究 J .质量与市场，2 0 2 2,0 7:1 3-1 5.2 覃春平，王玉秋.企业财务风险管理：风险管控方法与案例分析 M .北京：人民邮电出版社，2 0 2 2:1 0-1 1.3 王美江.企业现金流与营运资本管理 M .北京：人民邮电出版社，2 0 2 1:0 2.4 晋宇，付鹏.基于大数据与人工智能在企业财务管理的应用探究 J .通信与信息技术，2 0 2 2,S 1:1 2 2-1 2 4.作者简介陈敏(1 9 7 9 一),女，工程师，主要研究方向：系统建设，智慧化办公。D e s i g n a n d i m p l e m e n t a t i o n o f a l a r g e f u n d i n t e l l i g e n t m a n a g e m e n t s y s t e mC H E N M i nC h i n a T e l e c o m C o m p a n y L i m i t e d S i c h u a n b r a n c h,C h e n g d u,6 1 0 0 1 5,C h i n aA b s t r a c t:B y a n a l y z i n g t h e c u r r e n t s i t u a t i o n o f r e v e n u e f u n d s o f t e l e c o m b u s i n e s s,t h i s p a p e r s t u d i e s h o w t o e x p a n d t h e s c o p eo f a u d i t t o a l l r e v e n u e f u n d s,a n d i m p r o v e t h e i n t e l l i g e n c e a n d f u l l p r o c e s s o f f u n d a u d i t,s o a s t o c o n t r o l c a p i t a l r i s k s a n d e n s u r e t h a tr e v e n u e f u n d s a r e c o l l e c t e d i n a t i m e l y a n d c o m p l e t e m a n n e r i n t o t h e c o m p a n y s r e v e n u e a c c o u n t.T h e r e f o r e,t h e f u n c t i o n a n dt e c h n i c a l s c h e m e o f t h e c o n s t r u c t i o n o f t h e i n t e l i g e n t m a n a g e m e n t s y s t e m o f l a r g e f u n d s i s p r o p o s e d,a n d t h e p r a c t i c a b i l i t y o f t h ep l a t f o r m a n d t h e r e s u l t s o f a u d i t a r e v e r i f i e d.K e y w o r d s:F u n d r i s k,I n t e l l i g e n t m a n a g e m e n t,F u n d p o o l,T h r e e-p a r t y v e r i f i c a t i o n,F u l l v i e w1 3 5