保险公司和养老金概述.pptx

第22章 保险企业和养老金第一节 保险企业概述第二节 保险企业分类第三节 养老金计划(美国)第四节 社会保险与全国社会保障基金(中国)1保险公司和养老金概述第1页第一节 保险企业概述一、定义保险企业(insurance company)销售保险合约、提供风险保障企业。保险关系中保险人，享受收取保险费、建立保险费基金权利。同时，当保险事故发生时，有义务赔偿被保险人经济损失。2保险公司和养老金概述第2页第一节 保险企业概述保险中信息不对称问题保险中存在逆向选择保险中存在道德风险3保险公司和养老金概述第3页保险基本标准保户和受益人之间必须存在某种关系。保户必须向保险企业提供完全以及准确信息。保户不能从保险范围内赢利。保险企业必须存在大量保户。损失必须能够被量化。保险企业必须能够计算出损失发生可能性。4保险公司和养老金概述第4页二、保险企业收入起源1.承保赢利一个客户一定时期缴纳一次或数次保险费，保险企业将大量客户缴纳保险费搜集起来，一发生保险事故，保险企业就支付约定赔款。假如自始至终保险企业赔款支出小于保险费收入，差额就成为保险企业“承保赢利”。5保险公司和养老金概述第5页6保险公司和养老金概述第6页2.投资赚取赢利从保险企业收入保险费到保险企业支付赔款之间时间，保险企业能够将保险基金进行投资赚取赢利。7保险公司和养老金概述第7页截止到6月末，保险资金利用余额3.37万亿元，其中银行存款占31%，债券占50.2%，证券投资基金占6.8%，股票含股权占9.8%，其它投资占2.2%。上六个月，保险业实现了投资收益3.44%，固定收益类资产投资收益占比51%，权益类投资资产收益占比47.8%，其它投资收益占比1.2%。8保险公司和养老金概述第8页9保险公司和养老金概述第9页三、保险企业组织形式1.保险股份企业股份保险企业类似于其它产业股份企业，由发起人依据企业法设置，由此详细要求了企业发起人人数、企业债务限额、发行股票种类、税收、营业范围、企业权力、申请程序、企业执照等。10保险公司和养老金概述第10页2.相互保险企业相互保险企业(Mutual Insurance Company)是一个非营利性企业，企业为保单持有些人(投保人、会员)拥有。没有股东，也没有股东代表大会。保单持有些人(会员)地位与股东地位相类似，有会员代表大会。11保险公司和养老金概述第11页2.相互保险企业经营目标：经营目标是为各保单持有些人提供低成本保险产品，而不是追逐利润。投保人含有双重身份，既是企业全部些人，又是企业客户。资金起源：相互保险企业运行资金起源于保费。12保险公司和养老金概述第12页我国相互保险企业阳光农业相互保险企业企业于1月11日正式开业。作为一家全国性专业农业保险企业，企业负担着国家农业保险试点及中国保险制度创新任务。企业建立了以企业统一经营为主导，以保险社互助经营为基础。在企业和会员之间建立起利益共享、风险共担机制，形成了为“三农”服务保险体系。13保险公司和养老金概述第13页相互制保险企业与股份制保险企业区分1)组织形式不一样。2)资金起源不一样。3)经营目标和分配机制不一样。14保险公司和养老金概述第14页相互保险企业优势1)相互保险形式适合用于道德风险较高保险。2)相互保险成本较低，为经济条件相对较差人们寻求保险保障提供了机会。3)因为相互保险企业投保人含有双重性，所以企业能够灵活调整保险费率，从而能够有效防止利差损、费差损等问题。15保险公司和养老金概述第15页相互保险企业劣势1)利用资本市场能力有限。2)保障能力有限。3)经营结果和内控制度透明度不如股份制企业。16保险公司和养老金概述第16页四、保险企业业务流程1.保险展业保险代理人保险代理人(insurance agent)2.业务承保核保人核保人(Underwriters)保险企业里面对受保人作风险评定之专业人员。3.保险理赔17保险公司和养老金概述第17页第二节 保险企业分类依据保险企业提供保险类型可分为：人寿保险企业、财产保险企业。按照中华人民共和国保险法要求，二者必须分开经营。所以有保险企业成立了集团企业，下设独立核实人寿保险企业和财产保险企业。再保险企业是保险企业保险企业，对保险企业负担风险进行分散和转嫁。18保险公司和养老金概述第18页一、人寿保险人寿保险(life insurance)，是指当被保险人生命发生了保险事故时，由保险人支付保险金。人寿保险分类人寿保险能够被划分成风险保障型人寿保险和投资理财型人寿保险。19保险公司和养老金概述第19页1.风险保障型人寿保险风险保障型人寿保险偏重于保障人生存或者死亡风险。风险保障型人寿保险又能够分为定时死亡寿险、终生死亡寿险、年金保险、两全保险。20保险公司和养老金概述第20页1)定时人寿保险定时人寿保险是以被保险人在保单要求期间发生死亡，身故受益人有权领取保险金，假如在保险期间内被保险人未死亡，保险人无须支付保险金也不返还保险费，简称“定时寿险”该保险大都是对被保险人在短期内从事较危险工作提供保障。21保险公司和养老金概述第21页22保险公司和养老金概述第22页2)终生人寿保险终生人寿保险是一个不定时死亡保险，简称“终生寿险”。保险责任从保险协议生效后一直到被保险人死亡之时为止。因为人死亡是必定，因而终生保险保险金最终必定要支付给被保险人。因为终生保险保险期长，故其费率高于定时保险，并有储蓄功效。23保险公司和养老金概述第23页3)年金保险年金保险在约定期间或被保险人生存期间，保险人按照一定周期给付一定数额保险金。年金保险主要目标是为了确保年金领取者收入。纯粹年金保险普通不保障被保险人死亡风险，仅为被保险人因长寿所致收入损失提供保障。24保险公司和养老金概述第24页4)生死两全保险定时人寿保险与生存保险两类保险结合。生死两全保险是指被保险人在保险协议约定期间里假设身故，身故受益人则领取保险协议约定身故保险金；被保险人继续生存至保险协议约定保险期期满，则投保人领取保险协议约定保险期满金人寿保险。25保险公司和养老金概述第25页2.投资理财型人寿保险投资理财型人寿保险产品侧重于投资理财，被保险人也可获取传统寿险所含有功效。该类型保险可分为分红保险、投资连结保险和万能人寿保险。26保险公司和养老金概述第26页1)分红保险分红保险保单持有些人在获取保险保障之外，能够获取保险企业分红，即与保险企业共享经营结果。该保险是抵抗通货膨胀和利率变动主力险种。27保险公司和养老金概述第27页2)投资连结保险投资连结保险，保单持有些人在获取保险保障之外，最少在一个投资账户拥有一定资产价值。投资连结保险保险费在保险企业扣除死亡风险保险费后，剩下部分直接划转客户投资账户，保险企业依据客户事先选择投资方式和投资渠道进行投资，投资收益直接影响客户投资账户资金数额。28保险公司和养老金概述第28页3)万能人寿保险 投保人所缴保费也被分成了两部分，一部分用于购置期望得到寿险保障，另一部分用于个人投资账户。万能寿险提供保险保障为身故保障。若被保险人身故，保险企业将给付“身故保险金”。“身故保险金”给付金额普通为保险协议所载明基本保险金额与保险事故发生当日个人账户余额之和。29保险公司和养老金概述第29页二、财产保险财产保险(Property Insurance)是指投保人依据协议约定，向保险人交付保险费，保险人按保险协议约定对所承保财产及其相关利益因自然灾害或意外事故造成损失负担赔偿责任保险。财产保险包含财产损失保险、农业保险、责任保险、确保保险、信用保险等以财产或利益为保险标各种保险。30保险公司和养老金概述第30页财产保险与人寿保险区分：1.财产保险倾向于短期，通常为1年甚至更短。2.人寿保险仅为单一事件提供保险。财产保险为很多不一样事件提供保险。3.财产保险潜在损失金额比人寿保险更难预测。这意味着财产保险企业必须保持足够流动性。31保险公司和养老金概述第31页指定危险保单或者开放式危险保单财产保险提供指定危险保单或者开放式危险保单。指定危险保单仅为保单中指明危险提供保险。开放式危险保单为全部危险提供保险（保单中能够要求不在保险范围危险种类）。32保险公司和养老金概述第32页财产保险与意外伤害险：财产保险保护财产全部者免受与财产相关风险损失，包含能够带来收入财产收益损失和财产全部者财务损失。意外伤害险或称责任保险，保护是投保人因为产品缺点或意外事故给其它人带来伤害责任。33保险公司和养老金概述第33页三、再保险再保险(reinsurance)也称分保，是保险人在原保险协议基础上，经过签署分保协议，将其所承保部分风险和责任向其它保险人进行保险行为。再保险企业，指专门从事再保险业务、不直接向投保人签发保单保险企业。就是保险企业保险企业。34保险公司和养老金概述第34页我国保险法要求，保险企业在被核定保险业务范围内从事保险经营活动，经金融监督管理部门核定，保险企业能够经营分出保险。分入保险再保险业务。保险企业对每一危险单位，即对每一次保险事故可能造成最大损失范围所负担责任，不得超出其实有资本金加公积金总和10%，超出部分，依法应该办理再保险。除人寿保险业务外，保险企业应该将其承保每笔保险业务20%办理再保险。35保险公司和养老金概述第35页第三节 养老金计划(美国)养老金计划(pension plan,pension scheme)亦称为，退休金计划。养老金计划是指一个人在工作期间积累资产，积累资产将在其退休年份被领取。保障员工在退休之后正常生活水平而实施一个退休福利。36保险公司和养老金概述第36页第三节 养老金计划(美国)养老金快速发展原因：1.城市化进程。2.人们寿命更长。37保险公司和养老金概述第37页第三节 养老金计划(美国)养老金可分为公共养老金计划（private pension plans）和私人养老金计划（private pension plans）公共养老金计划是由政府发起。最大公共养老金计划是联邦老年和伤残保险计划（通常简称为社会保险），成立于1934年。38保险公司和养老金概述第38页雇主养老金计划雇主养老金计划（employer pension plans）在美国也称为私人养老金计划（private pension plans），也有国家称为职业养老金计划（occupational pension plans）或是补充养老金计划（supplementary pension）。在我国称为“企业年金”。39保险公司和养老金概述第39页税收优惠所谓税收优惠，主要有两重含义：其一，税收优惠范围主要是联邦所得税。其二，税收优惠并非税收完全减免，而是只对计划缴费时应纳税款推迟至参加者退休提取计划账户款项时再纳税。40保险公司和养老金概述第40页分类美国雇主养老金计划种类较多，普通地，按照计划缴费或福利确定标准不一样，雇主养老金计划可分为三大类：待遇确定型计划、缴费确定型计划和混合型计划。41保险公司和养老金概述第41页1.待遇确定型计划1.待遇确定型计划（Defined Benefit plans，DB plans）待遇确定型计划是由雇主发起并承诺按事先确定待遇提供给符合标准退休者一定数量养老金一个雇员福利。42保险公司和养老金概述第42页主要特点第一，福利待遇按特定公式计算，并以退休前工资水平和工作时间长度为依据。第二，退休时福利待遇发放以养老金形式支付。第三，雇主缴费不含有“可携带性”。43保险公司和养老金概述第43页主要特点第四，由雇主负担计划投资与管理全部风险。投资绩效越差，则雇主所承受待遇确定型计划风险就越大。第五，DB计划能够向养老金福利担保企业（PBGC）投保，以取得计划破产时对计划参加者福利有效赔偿。44保险公司和养老金概述第44页存在问题养老金计划可能是足额基金、超额基金或者不足额基金。假如投资失败企业面临不足额基金困境，需要负担风险。45保险公司和养老金概述第45页2.缴费确定型计划2.缴费确定型计划（Defined Contribution plans，DC plans）缴费确定型计划仅要求了将要存入基金金额，而没有要求未来支取金额，退休金完全取决于基金收益。46保险公司和养老金概述第46页主要特点第一，缴费费率固定，而退休待遇则不确定。第二，退休时福利既可一次性提取或者转入保险企业打理，也能够按养老金形式定时提取。第三，计划福利含有“可携带性”，可随工作变换而转移账户。47保险公司和养老金概述第47页主要特点第四，雇员拥有投资选择权，但也负担计划账户资产投资全部风险。第五，计划参加者若因家庭财务危机时，还可向计划缴费账户申请贷款。也就是说，雇员自己能够向自己账户借钱，但必须按期偿还本息给该计划账户。第六，DC计划不能向PBGC投保。48保险公司和养老金概述第48页DC几个类型1）401（K）计划私营部门雇员2）403（b）计划教育和非盈利部门雇员3）457计划州政府和地方政府雇员、免税非教育机构雇员4）TSP（Thrift Savings Plan）联邦政府雇员49保险公司和养老金概述第49页3.混合型计划3.混合型计划（hybrid plan）混合型计划也称合成型计划（Combined plan）。这类计划既非正规DB，也非正规DC，而是由不一样计划形式复合而成一类衍生计划。50保险公司和养老金概述第50页养老金计划发展趋势20世纪80年代中期，401（K）计划开始越来越流行，同时，雇主养老金计划市场展现出了两大改变趋势：一是传统DB计划开始纷纷转向DC计划；二是DB计划与非401（K）DC计划也开始向401（K）计划转变。51保险公司和养老金概述第51页第四节 社会保险与全国社会保障基金一、社会保险(Social Insurance)社会保险是一个为丧失劳动能力、暂时失去劳动岗位或因健康原因造成损失人口提供收入或赔偿社会和经济制度。52保险公司和养老金概述第52页第四节 社会保险与全国社会保障基金社会保险基金是指为了保障保险对象社会保险待遇，按照国家法律、法规，由缴费单位和缴费个人分别按缴费基数一定百分比缴纳以及经过其它正当方式筹集专题资金。53保险公司和养老金概述第53页1.社会保险基金统筹模式1).现收现付社会统筹制模式以支定收，不留积累。费率调整灵活；社会共济性强，易于操作；含有经过再分配到达公平为主导特征。54保险公司和养老金概述第54页2).社会统筹部分基金积累制模式以支定收，略有结余，留有部分积累。有利于应付退休高峰期压力。3).个人账户储存基金制模式职员到法定退休年纪，按个人账户积累总额(包含保险费本金和利息)以养老年金方式逐月发给个人。含有以效率为主导特征。55保险公司和养老金概述第55页4).基金积累制模式社会统筹和个人账户相结合。因为建立了养老金个人账户，含有激励机制和监督机制，同时也保留了社会统筹互济优点。56保险公司和养老金概述第56页2.社会保险种类养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险、生育保险是社会保险基本险种，也是当代企业雇员基本福利待遇。57保险公司和养老金概述第57页二、全国社会保障基金全国社会保障基金是指全国社会保障基金理事会负责管理由国有股减持划入资金及股权资产、中央财政拨入资金、经国务院同意以其它方式筹集资金及其投资收益形成由中央政府集中社会保障基金。58保险公司和养老金概述第58页1.社保基金基本标准社保基金投资运作基本标准是，在确保基金资产安全性、流动性前提下，实现基金资产增值。国家要求社保基金能够进入股市。财政部、劳动和社会保障部、中国证券监督管理委员会和中国人民银行59保险公司和养老金概述第59页2.社保基金投资范围按国务院同意全国社会保障基金投资管理暂行方法，社保基金投资范围限于银行存款、买卖国债和其它含有良好流动性金融工具，包含上市流通证券投资基金、股票、信用等级在投资级以上企业债、金融债等有价证券。60保险公司和养老金概述第60页划入全国社保基金货币资产投资，按成本计算，银行存款和国债投资百分比不得低于50%，其中银行存款百分比不得低于10%，企业债、金融债投资百分比不得高于10%，证券投资基金、股票投资百分比不得高于40%。61保险公司和养老金概述第61页全国社会保障基金理事会8月1日，党中央、国务院决定建立“全国社会保障基金”，同时设置“全国社会保障基金理事会”，负责管理运行全国社会保障基金。全国社会保障基金是中央政府集中社会保障战略贮备，主要用于填补今后人口老龄化高峰时期社会保障需要和其它社会保障需要。62保险公司和养老金概述第62页由全国社保基金理事会直接运作全国社保基金投资范围限于银行存款、在一级市场购置国债；其它投资需委托社保基金投资管理人管理，并委托全国社保基金托管人托管。社保基金委托单个社保基金投资管理人进行管理资产不得超出年度社保基金委托总资产20%。63保险公司和养老金概述第63页