某供电公司其他业务收费核算.doc

苏州供电公司其他业务收费核算

1. 范围

本流程适用于苏州供电公司电力营销部门对客户的用电申请进行服务而收取费用核算。

2. 控制目标

规范其他业务收费的管理和核算，确保其他业务收费发生的合法性和合理性。

3. 主要涉及部门

q 财务与产权管理部

q 电力营销部

4. 主要前提和假设

q 各种其他业务收费由电力营销部按照国家规定的标准收取；其他业务收费包括保证金、贴费、用电启动方案编制费、复验费、复电费、验表费、赔表费、临时用电定金、用投工程款、负荷管理装置设备及安装费等

q 财务与产权管理部统一核算处理。

5. 主要控制点

q 财务系统应从营销系统获取其他业务收费信息。

q 营销系统在导入前应预先区分各种收费类别，财务系统自动生成会计凭证。

6. 流程说明

步骤
说明
负责人
输出
1.营业窗口开立发票，进行收费
1.1电力营销部门根据客户的要求的服务内容按标准收取费用
电力营销部

2.在营销系统中维护其他业务收费数据
2.1营销部结算与帐务组根据发表等信息维护其他业务收费数据
2.2结算与帐务组根据不同的收费类别对其他业务收费进行分类
营销部结算与帐务组

3.进行会计核算
3.1 财务系统通过与营销系统的接口获取其他业务收费信息，并进行会计核算
财务与产权管理部

7. 主要涉及文档/信息流程

文档名称
编制部门/人员
主要内容
联数
提交部门/人员
提交时限/频率