KK现金流量表.pptx

总 目 录课程介绍课程目标业务背景介绍练习题n nP P2 2介绍了现金流量表编制的主要流程及含义课程介绍n nP P3 3明确金蝶K/3系统编制现金流量表的方法明确现金流量表对企业的意义课程目标总 目 录课程介绍课程目标业务背景介绍练习题n nP P5 5现金流量表的概念现金流量表的样式金蝶K/3系统编制现金流量表的方法现金流量表的作用业务背景介绍n nP P6 6现金流量表（statement of cash flows)是财务报表的三个基本报告之一，也叫财务状况变动表，所表达的是在一个固定期间（通常是每月、每季或每年）内，一家机构的现金（包括现金等价物）的增减变动情况。现金流量表的概念n nP P7 7现金流量表的概念现金流量表的样式金蝶K/3系统编制现金流量表的方法现金流量表的作用业务背景介绍现金流量表的样式现金流量表的样式现金流量表的样式n nP P1111现金流量表的概念现金流量表的样式金蝶K/3系统编制现金流量表的方法现金流量表的作用业务背景介绍n nP P1212在凭证中完成现金流量的指定；（凭证指定现金流量与现金流量表系统功能无关，该方法不在本次课程范围内）通过T型账户、附表项目、附表项目调整完成现金流量的指定。现金流量表的编制方法n nP P1313T型账户现金流量表的编制方法n nP P1414T型账户现金流量表的编制方法界面可以看到对方科目被分为界面可以看到对方科目被分为 现金类现金类 和和 非现金类非现金类 科目，科目，现金类现金类 是不需要指定流量的，是不需要指定流量的，只有只有 非现金类非现金类 才需要指定流才需要指定流量。量。n nP P1515T型账户现金流量表的编制方法双击双击 非现金类非现金类 或右键选择或右键选择 按下级科目按下级科目展开展开，非现金类非现金类 对方科目将会展开为对方科目将会展开为根目录级的科目。根目录级的科目。n nP P1616T型账户现金流量表的编制方法对方科目可以一级一级按下级科目展开至最明细级，对方科目可以一级一级按下级科目展开至最明细级，可以根据业务需要展开至具体级次。完成展开后，右可以根据业务需要展开至具体级次。完成展开后，右键展开后的对方科目，选择键展开后的对方科目，选择“选择现金项目选择现金项目”，根据，根据业务性质选择相应的现金项目。业务性质选择相应的现金项目。n nP P1717附表项目现金流量表的编制方法n nP P1818附表项目现金流量表的编制方法选中按对方科目选中按对方科目展开后的记录，展开后的记录，右键选择右键选择 选择选择附表项目附表项目，根，根据业务性质进行据业务性质进行附表项目的指定。附表项目的指定。n nP P1919附表项目调整在T型账户和附表项目中完成流量的指定后，再来使用附表项目调整功能。附表项目调整功能是针对既不涉及现金科目又不涉及损益科目，即既不涉及现金流量又不影响净利润的数据重新整理出来做分析，需要指定附表项目的，则进行附表项目调整。现金流量表的编制方法n nP P2020附表项目调整现金流量表的编制方法n nP P2121附表项目调整现金流量表的编制方法第一次打开附表项目调整功能，看到的将是一个空白页，需要先进行科目设置，才能过滤出相应的未处理流量的凭证记录。n nP P2222附表项目调整现金流量表的编制方法在科目设置界面，左侧的项目并没有实际意义，只能给用户一个提示信息，用户需要根据实际业务看看哪些业务在凭证处理时是既不涉及现金科目又不涉及损益科目，对于这样的凭证中的科目需要设置在关联科目栏中。按F7或双击选中的关联科目栏目，可以调出科目资料供选择。n nP P2323附表项目调整现金流量表的编制方法根据实际情况选择相应的科根据实际情况选择相应的科目。目。如凭证，借：原材料如凭证，借：原材料 贷：应付账款贷：应付账款这就需要勾选这就需要勾选“原材料原材料”和和“应付账款应付账款”科目。科目。n nP P2424附表项目调整现金流量表的编制方法n nP P2525现金流量通用功能-应用预设现金流量表的编制方法n nP P2626T型账户-应用预设现金流量表的编制方法n nP P2727附表-应用预设现金流量表的编制方法n nP P2828附表项目调整-应用预设现金流量表的编制方法n nP P2929现金流量表简单校验现金流量表的编制方法n nP P3030现金流量表的概念现金流量表的样式金蝶K/3系统编制现金流量表的方法现金流量表的作用业务背景介绍n nP P3131现金流量表显示资产负债表及损益表如何影响现金和现金等价物，以及根据公司的经营，投资和融资角度作出分析。作为一个分析的工具，现金流量表的主要作用是决定公司的短期生存能力，特别是缴付账单的能力。现金流量表的作用n nP P3232选择题K/3系统现金流量表有几种编制方法（）A:1;B:2;C:3;D:4现金流量项目包括哪几类（）A:经营活动产生的现金流量；B:筹资活动产生的现金流量；C:汇率变动产生的现金流量；D:投资活动产生的现金流量练习题n nP P3333选择题现金类科目包括（）A:现金;B:其他货币资金;C:银行存款;D:短期借款K/3系统可编制的多长期间的现金流量表（）A:1天；B:2天；C:1个月；D:1年判断题现金流量项目可随意自定义（）现金流量一旦指定无法删除（）练习题n nP P3434简单题简述现金流量表编制的流程。简述如何设置现金类科目。练习题nThanksn nterima kasihterima kasihn感謝n谢谢n nn nn n版权所有版权所有1993-20121993-2012金蝶软件（中国）有限公金蝶软件（中国）有限公司司n n内部公开内部公开 请勿外传请勿外传