固定资产OK.pptx

1目 录7.1 系统概述系统概述7.2 固定资产系统初始化固定资产系统初始化7.3 日常业务处理日常业务处理 27.1 系统概述v固定资产是企业资产的重要组成部分，固定资产管理是否完善、核算是否正确，不仅关系到企业资产的安全性，而且也影响到成本费用乃至利润计算的正确性。固定资产系统的主要任务是完成企业固定资产日常业务的核算和管理，生成固定资产卡片，按月反映固定资产的增减变动、原值变化及其他变化，按月计提折旧，生成折旧分配凭证，协助企业进行成本核算，同时输出一些同设备管理相关的报表和账簿。37.1.1 固定资产管理子系统的主要功能 v初始化设置v日常业务处理v凭证处理v信息查询v期末处理 4总账管理固定资产系统报表管理7.1.2 固定资产管理子系统的主要功能 57.1.3固定资产系统的业务处理流程 初始设置期末处理日常处理设置基础信息输入期初固定资产卡片设置控制参数资产增减资产变动 资产评估账表查询生成凭证减值计提计提折旧对账结账67.2.1 建立固定资产账套 v约定与说明 v启用月份v折旧信息v编码方式v财务接口77.2.1 建立固定资产账套 下一步下一步下一步下一步下一步下一步完成完成8菜单路径:固定资产设置补充参数设置7.2.1 建立固定资产账套 97.2.2 基础信息设置 v资产类别设置v部门设置v部门对应折旧科目设置v增减方式设置v折旧方法设置v使用状况设置v卡片项目设置v卡片样式定义10菜单路径:固定资产设置增减方式7.2.2 基础信息设置 117.2.3 期初数据录入 菜单路径:固定资产卡片录入原始卡片 127.3 日常业务处理7.3.1 固定资产卡片管理固定资产卡片管理7.3.2 固定资产增减业务固定资产增减业务7.3.3 固定资产变动处理固定资产变动处理7.3.4 折旧处理折旧处理7.3.5 资产评估处理资产评估处理7.3.6 凭证处理凭证处理7.3.7 账表查询账表查询7.3.8 固定资产系统期末处理固定资产系统期末处理7.3.9 数据维护数据维护 137.3.1 固定资产卡片管理v卡片是记录固定资产相关资料的载体。无论固定资产增加、减少还是固定资产变动都要通过固定资产卡片进行管理。卡片管理包括卡片修改、卡片删除、卡片查询及打印等。14v卡片查询卡片查询提供按部门查询、按类别查询和自定义查询三种方式。v卡片修改与删除 原始卡片的原值、使用部门、工作总量、使用状况、累计折旧、净残值（率）、折旧方法、使用年限、资产类别项目在没有制作变动单或评估单的情况下，录入当月可以修改。如果制作过变动单，只有删除变动单才能修改。在做过月末结账后，只能通过变动单或评估单调整，不能通过卡片修改功能修改。通过资产增加功能录入的卡片，在没有制作凭证和变动单、评估单的情况下，录入当月可以修改。如果制作过变动单或凭证，只有删除变动单或凭证后才能修改。卡片录入当月如果发现错误，可以通过“卡片删除”功能实现。非本月录入的卡片不能删除。卡片做过一次月末结账后不能删除。制作过变动单、评估单或凭证的卡片删除时，系统会提示先删除相关的变动单、评估单或凭证。7.3.1 固定资产卡片管理157.3.2 固定资产增减业务 v资产增加 资产增加是指购进或通过其他方式增加企业资产。资产增加需要输入一张新的固定资产卡片，与固定资产期初输入相对应。v资产减产资产减少是指资产在使用过程中，会由于各种原因，如毁损、出售、盘亏等退出企业，此时要做资产减少处理。资产减少需输入资产减少卡片并说明减少原因。只有当账套开始计提折旧后才可以使用资产减少功能，否则，减少资产只有通过删除卡片来完成。16菜单路径:固定资产卡片变动单-原值增加7.3.2 固定资产增减业务 保存保存保存保存177.3.3 固定资产变动处理v资产的变动包括：原值变动、部门转移、使用状况变动、使用年限调整、折旧方法调整、净残值（率）调整、工作总量调整、累计折旧调整、资产类别调整、变动单管理。其他项目的修改，如名称、编号、自定义项目等的变动等可直接在卡片上进行。v资产变动要求输入相应的“变动单”来记录资产调整结果。187.3.4 折旧处理 v折旧计提v折旧分配v进行折旧处理需注意的问题如果在一个期间内多次计提折旧，每次计提折旧后，只是将计提的折旧累加到月初的累计折旧上，不会重复累计。计提折旧后又对账套进行了影响折旧计算功分配的操作，必须重新计提折旧，以保证折旧计算的正确性。如果上一次计提的折旧已经制单但尚未记账，必须删除该凭证；如果已经记账，必须冲销该凭证重新计提折旧。197.3.5 资产评估处理资产评估处理 v选择要评估的项目可评估的资产内容包括原值、累计折旧、净值、使用年限、工作总量、净残值率。v选择要评估的资产v制作评估单将评估机构的评估数据手工录入或定义公式录入到系统，生成评估结果。207.3.6 凭证处理凭证处理 217.3.7 账表查询账表查询 v账簿（单个）固定资产明细账、（部门、类别）明细账、固定资产登记簿、固定资产总账。v折旧表（部门）折旧计提汇总表、固定资产及累计折旧表（一）（二）、固定资产折旧计算明细表。v统计表固定资产原值一览表、固定资产统计表、评估汇总表、评估变动表、盘盈盘亏报告表、逾龄资产统计表、役龄资产统计表。v分析表价值结构分析表、固定资产使用状况分析表、部门构成分析表、类别构成分析表。227.3.8 固定资产系统期末处理固定资产系统期末处理 v计提减值准备 v计提折旧v对账v结账23v计提减值准备 企业应当在期末或至少在每年年度终了，对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧等原因导致其可回收金额低于账面价值的，应当将可回收金额低于账面价值的差额作为固定资产减值准备，固定资产减值准备必须按单项资产计提。7.3.8 固定资产系统期末处理固定资产系统期末处理 24v在一个期间内可以多次计提折旧，每次计提折旧后，只是将计提的折旧累加到月初的累计折旧上，不会重复累计。v若上次计提折旧已制单并传递到总账系统，则必须删除该凭证才能重新计提折旧。v计提折旧后又对账套进行了影响折旧计算功分配的操作，必须重新计提折旧，否则系统不允结账。v若自定义的折旧方法月折旧率或月折旧额出现负数，系统自动中止计提。v资产的使用部门和资产折旧要汇总的部门可能不同，为了加强资产管理，使用部门必须是明细部门，而折旧分配部门不一定分配到明细部门，不同的单位处理可能不同，因此要在计提折旧后，分配折旧费用时作出选择。7.3.8 固定资产系统期末处理固定资产系统期末处理 25v对账 固定资产系统的资产价值与总账系统中固定资产科目的数值相等。v结账当固定资产系统完成了本月全部制单业务后，可以进行月末结账，月末结账每月进行一次，结账后当期数据不能修改。如有错必须修改，可通过系统提供的“恢复月末结账前状态”功能反结账，再进行相应修改。若自定义的折旧方法月折旧率或月折旧额出现负数，系统自动中止计提。7.3.8 固定资产系统期末处理固定资产系统期末处理 267.3.8 固定资产系统期末处理固定资产系统期末处理