客户授信管理暂行方案附件4.doc

客户授信管理
暂行方案
一、目的
加强资金回笼和风险控制，规范财务、销售等部门工作，加强与客户的交流、合作，监控应收账款，实现公司年度应收账款目标.
二、适用范围
本制度适用公司各销售部门。
三、授信管理相关的名词定义
1、授信政策:授信政策指给予客户、销售部门一定金额的欠账。
A、结款期限：允许顾客从购货到付款之间的时间。
B、授信额度：允许顾客在结款期限赊销的金额。
C、授信标准:指客户获得企业商业信用所应具备的条件。
D、现金折扣政策：企业对现款结算的顾客给予商品价格上的扣减.
2、授信标准：顾客获得信用应具备的条件，也是对客户分级管理的重要条件。具体包括：
A、品质:客户的信用、履行偿债义务的可能性,它包括经营历史,同行业中的品行，商业、银行信誉和忠诚度等。
B、能力：指顾客偿债能力,包括流动资产的数量、质量、流动负债的比例、资金状况。
C、资本:指顾客财务实力、财务状况,包括实收资本、经营业绩、管理能力等综合能力。
D、抵押：指顾客在拒付款项或无力支付款项时，可以抵押的能力。
四、管理职责
1、销售部门负责对客户授信额度及政策的申报和额度使用管理。
2、财务部负责客户分级、授信政策的审核、授信额度的分解、控制与跟踪管理
3、销售内勤负责客户建档资料、客户建档资料的录入
4、销售中心经理负责授信政策的审批。
五、客户授信标准
1、现金客户不给予授信额度。
2、授信客户必须通过信用评估。
3、授信客户必须是协议(合同）客户.
4、客户授信标准为的客户。
5、公司会根据客户销售量的增减,每三个月重新调整客户授信额度；
6、因特殊情况需增加授信额度标准,逐级提出申请。
7、销售主管预授信额度为30000元，超出该授信额度，需向上级申请。
8、销售经理预授信额度为50000元,超出该授信额度，需向上级申请。
六、授信原则及办法
1、根据公司年度应收账款总体年度目标,公司确定年度总授信额度.
2、授信额度按销售部门、区域和客户逐级进行分解，公司分解到销售部门、销售部门分解到客户。
3、信用额度允许最高限额，根据月销售额核定。
1）、信用额度最高限额标准为月销售额×（月销售额÷基本任务销售额）或者（年度不目标任务除以12月任务*60％）。
2）、销售员根据信用额度最高限额分配信用额度。
3）、超出最高限额信用额度将不得再设签约月结客户.
4）、未签约客户不给予授信额度,原则上现款现货，特定客户可申请按批次购货授信。
5）、 授信期满后，重新办理授信。
6)、在授信期间,规定收款期限超期的,降低授信额度.
七、客户授信操作程序
1、填写客户信用评估调查表.
2、填写客户授信额度申请表（附上客户信用评估调查表）。
3、销售员将相关申请材料提交销售主管审核.
4、销售主管根据客户授信标准审核提交材料，达到标准签字确认后提交财务部复审，通过审核由财务部存档管理，超出预授信标准，提交上级审批。
5、销售经理根据客户授信标准审核提交材料,达到标准签字确认后提交财务部复审,通过审核由财务部存档管理，超出预授信标准，提交上级审批。
八、授信额度的变更
1、新开发的客户建档时,不给予授信额度(协议客户除外）.
2、客户调增授信额度,若客户连续三个月销售增长幅度超过20%,可以按季申报授信额度调增。
3、客户调减授信额度：
1）、连续三个月销售量呈现萎缩，减幅达20%；该客户为公司签约合作客户，并且近三个月与公司正常合作无不良记录
2）、客户连续2个月没有发生交易行为；
3）、客户付款记录不良；客户拖欠账款超过1个月；或者发生三次以上拖欠货款现象；
或者经常发现退票现象.
4）、签约客户授信额度，按合同签约的授信额度为准。
5）、自提客户不给予授信额度。
6)、财务部每月编制部门及重点客户额度使用情况统计表。
7)、授信额度变更由销售部门申报,财务部审核报总经理批准后执行。
8）、特殊客户授信政策由销售中心经理或授权人特别批准。
九、信用政策管理责任和奖惩
1、各部门擅自扩大信用政策，一经查处给予其直接责任人绩效扣提成1。
2、超过付款期限(或额度）产生的超期款长期利息由当事省区（地区）经理承担。
3、坏账呆帐死账由当事销售人员承担90％，部门主管承担5％，部门经理承担5％,
4、由财务部失职而造成的货款损失,由销售人员承担损失额90％，财务部责任人承担10％.
5、任何管理部门滥用审批权限,产生的账款损失，除警告处分外,同时承当相关损失。