1、客户授信管理暂行方案一、目的加强资金回笼和风险控制，规范财务、销售等部门工作，加强与客户的交流、合作，监控应收账款，实现公司年度应收账款目标.二、适用范围本制度适用公司各销售部门。三、授信管理相关的名词定义1、授信政策:授信政策指给予客户、销售部门一定金额的欠账。A、结款期限：允许顾客从购货到付款之间的时间。B、授信额度：允许顾客在结款期限赊销的金额。C、授信标准:指客户获得企业商业信用所应具备的条件。D、现金折扣政策：企业对现款结算的顾客给予商品价格上的扣减.2、授信标准：顾客获得信用应具备的条件，也是对客户分级管理的重要条件。具体包括：A、品质:客户的信用、履行偿债义务的可能性,它包括经营
2、历史,同行业中的品行，商业、银行信誉和忠诚度等。B、能力：指顾客偿债能力,包括流动资产的数量、质量、流动负债的比例、资金状况。C、资本:指顾客财务实力、财务状况,包括实收资本、经营业绩、管理能力等综合能力。 D、抵押：指顾客在拒付款项或无力支付款项时，可以抵押的能力。四、管理职责1、销售部门负责对客户授信额度及政策的申报和额度使用管理。2、财务部负责客户分级、授信政策的审核、授信额度的分解、控制与跟踪管理3、销售内勤负责客户建档资料、客户建档资料的录入4、销售中心经理负责授信政策的审批。五、客户授信标准1、现金客户不给予授信额度。2、授信客户必须通过信用评估。3、授信客户必须是协议(合同）客户
3、.4、客户授信标准为的客户。5、公司会根据客户销售量的增减,每三个月重新调整客户授信额度；6、因特殊情况需增加授信额度标准,逐级提出申请。7、销售主管预授信额度为30000元，超出该授信额度，需向上级申请。8、销售经理预授信额度为50000元,超出该授信额度，需向上级申请。六、授信原则及办法1、根据公司年度应收账款总体年度目标,公司确定年度总授信额度.2、授信额度按销售部门、区域和客户逐级进行分解，公司分解到销售部门、销售部门分解到客户。3、信用额度允许最高限额，根据月销售额核定。1）、信用额度最高限额标准为月销售额（月销售额基本任务销售额）或者（年度不目标任务除以12月任务*60）。2）、销
4、售员根据信用额度最高限额分配信用额度。3）、超出最高限额信用额度将不得再设签约月结客户.4）、未签约客户不给予授信额度,原则上现款现货，特定客户可申请按批次购货授信。5）、 授信期满后，重新办理授信。 6)、在授信期间,规定收款期限超期的,降低授信额度.七、客户授信操作程序1、填写客户信用评估调查表.2、填写客户授信额度申请表（附上客户信用评估调查表）。3、销售员将相关申请材料提交销售主管审核.4、销售主管根据客户授信标准审核提交材料，达到标准签字确认后提交财务部复审，通过审核由财务部存档管理，超出预授信标准，提交上级审批。5、销售经理根据客户授信标准审核提交材料,达到标准签字确认后提交财务部
5、复审,通过审核由财务部存档管理，超出预授信标准，提交上级审批。八、授信额度的变更1、新开发的客户建档时,不给予授信额度(协议客户除外）.2、客户调增授信额度,若客户连续三个月销售增长幅度超过20%,可以按季申报授信额度调增。3、客户调减授信额度：1）、连续三个月销售量呈现萎缩，减幅达20%；该客户为公司签约合作客户，并且近三个月与公司正常合作无不良记录2）、客户连续2个月没有发生交易行为；3）、客户付款记录不良；客户拖欠账款超过1个月；或者发生三次以上拖欠货款现象；或者经常发现退票现象.4）、签约客户授信额度，按合同签约的授信额度为准。5）、自提客户不给予授信额度。6)、财务部每月编制部门及重点客户额度使用情况统计表。7)、授信额度变更由销售部门申报,财务部审核报总经理批准后执行。8）、特殊客户授信政策由销售中心经理或授权人特别批准。九、信用政策管理责任和奖惩1、各部门擅自扩大信用政策，一经查处给予其直接责任人绩效扣提成1。2、超过付款期限(或额度）产生的超期款长期利息由当事省区（地区）经理承担。3、坏账呆帐死账由当事销售人员承担90，部门主管承担5，部门经理承担5,4、由财务部失职而造成的货款损失,由销售人员承担损失额90，财务部责任人承担10.5、任何管理部门滥用审批权限,产生的账款损失，除警告处分外,同时承当相关损失。
浙ICP备2021020529号-1 | 浙B2-20240490 
