大冶市城投公司财务管理制度.doc

大冶市城建投资公司财务管理制度 一、 为加强公司财务管理，根据中华人民共和国会计法等有关法律、法规以及本公司章程，结合公司实际，制定本制度. 二、 本公司的财务管理由计划财务部负责,其他部门积极配合。财务总监协助总经理管理好财务会计工作。 三、 本公司财务管理工作的宗旨是提高资金利用效率、降低经营成本、加强内部控制，努力提高公司经济效益，壮大公司经济实力。 四、 财会人员要认真执行岗位责任制,恪守职业道德，贯彻执行会计法和国家的财经方针、政策、法律制度，忠于职守，廉洁奉公，实事求是，如实反映和严格监督各项经济活动.记帐、算帐、报帐必须做到手续完备、内容真实、数字准确、帐目清楚、日清月结、定期报帐。 五、 财务人员在办理会计事务中,必须坚持原则，照章办事.对于违反财经纪律和财务制度的事项，必须拒绝付款、拒绝报销或拒绝执行，并及时向总经理报告.财务人员必须加强会计档案的规范化管理,对会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料都应建立档案，妥善保管。 六、 财务人员应严格遵守国家的现金管理制度，现金收入应及时存入银行，严禁坐支、挪用、私存、私借公司资金。加强对银行帐户及其他帐户的保密工作,非因业务需要不准外泄。严禁在任何空白合同上加盖银行帐户印鉴,银行印鉴实行分开管理。每个月末要做好与银行的对帐工作,当年年底或次年年初做好年度财务预决算报告,并将有关情况报公司领导。 七、 公司经费支出先由财务总监签字认定，再报总经理审批。3000元以上费用开支由公司领导班子集体审定，由总经理和董事长共同签字报销。5万元以上大额支出需报请公司董事会或市政府分管领导审核批准。公司每一笔开支票据须由经办人、证明人签字后先报财务总监签字认定，再报总经理签字报销;公司的各项资金使用要先由各部向主管领导报计划，由主要领导同意后方可开支;购买物品属固定资产的,须到公司计划财务部进行财产登记,其票据须经财务总监签字，交总经理审批后方可报销。 八、 建立财务收支预算控制制度 财务部门每月、每年定期将公司现金和转帐部分编制月份、年度财务收支预算，报董事会批准后执行,月份提前一周，年度提前一月。凡预算外的财务收支,需单列项目报告总经理批准后办理。 九、 建立内部职工借支制度 1、 职工因公出差,填写差旅费申请表，经领导审批、财务部门审定的额度借支差旅费，出差完毕回单位后一周内必须到财务部门办理报销手续,逾期不报视作挪用公款处理。 2、 职工因公受伤住院需到外地治疗，可借支差旅费，借支和报销手续同上。 3、 职工因病住院治疗，允许借支医药费（最高限额一次5000元），由本人填写内部借款单,经领导审批方可借支.出院后应及时将医药费发票送交财务部门按规定标准报销医药费。应由个人负担的医药费,少则当即结清，多则由个人填写还款计划，财务部门按月从其工资中扣还。 十、 办公用品、接待、出差、宣传、后勤、车辆等消耗归口公司综合部（办公室）统一管理，由综合部(办公室）会同计划财务部组织实施. 十一、 因工作需要借用公款的，要由各部负责人把关，明确经办人及用途，报主管财务的领导审签。所借公款要按财务规定及时报帐，一般不得跨月,特殊情况需跨月的要向主管财务领导报告. 十二、 财务人员因工作变动或离职，必须将本人所经管的有关工作全部移交给接替人员。在办理交接手续过程中,必须有公司分管负责人进行监督移交，交接人员及监督人员应分别在交接清单上签字后,移交人员方可调离或离职. 十三、 职员的聘用、解聘、离职、职务调整、工资变动等事顶,应由综合部以书面凭证及时通知财务部，作为计算工资的依据。 十四、 职员领取工资应由本人签章.本人不在应指定人员代签。在规定期限内未领取工资，应退回财务部门用待领工资记入“其他应付款”.2