设计变更和签证管理办法.doc

工程变更和签证管理办法
（讨论稿）

洛阳海拓假日置业有限公司栾川项目部
2012年7月

目 录
1.0 目的 4
2.0适用范围及定义 4
2.1范围 4
2.2定义 4
3.0职责权限 4
3.1公司分管总经理 4
3.2公司工程部 4
3.3公司成本部 5
3.4设计变更及签证的生效 5
4.0变更、签证的处理原则 5
4.1杜绝原则 5
4.2权利限制原则 5
4.3一事一单原则 6
4.4完工确认及双验收原则 6
4.5原件结算原则 6
4.6标准表格原则 6
4.7合同依据原则 6
4.8重视交楼标准原则 7
5.0变更、签证的办理流程 7
5.1政府投资类工程项目： 7
5.2自筹资金建设项目 8
6.0档案管理 10
6.1变更、签证文件的存档、查阅 10
6.2文件份数 10
6.3文件存档 10
6.4变更、签证编号原则 10

工程变更和签证管理办法
1.0 目的
规范变更签证的工作程序和审批流程，确保变更签证的有效性、合理性，对合同和施工图外的工程成本进行有效控制。
2.0适用范围及定义
2.1范围
本办法作为公司内部的项目管理制度，在公司业务范围内的工程项目参照执行。
2.2定义
设计变更：指对“合同图纸”（定标图纸）的修改，包括施工图深化设计图纸。是对原工程设计内容进行修改、完善、优化。设计变更应由设计单位以图纸或变更通知单的形式发出。
工程变更：除设计变更以外的其他变更,“技术核定单”（工程洽商记录）属于工程变更的范围。
现场签证：对施工管理中发生的合同范围以外的零星事件的确认。
材料批价：图纸等技术条件不齐备，在招投标及合同签定阶段暂时无法确定型号、材质等技术标准的材料设备，合同中以（暂定价）进入，后期按实调整、进行批价。
3.0职责权限
3.1公司执行董事
负责5万元以上的设计变更、签证费用的最终确认
负责5万元以上的材料批价的最终确认
3.2公司总经理
负责5万元以下(含5万元)的设计变更、签证费用的最终确认
负责5万元以下(含5万元)的材料批价的最终确认
3.3公司工程部
负责判断施工单位或监理单位提出的变更、签证申请，并反馈给成本部（属于设计变更的反馈给设计部）
负责判断所有变更、签证实施的可行性及是否对工期造成影响。
负责组织工程变更、现场签证的审批。
负责向监理、施工单位发出《变更签证通知单》并编号，同时抄送成本部。
负责建立、管理变更、签证台账。
负责对批价材料的工程量、技术标准的核实
负责对施工单位提出的变更、签证费用确认的初步审核，并参与谈判。
3.4公司成本部
负责对变更、签证申请的费用预估
负责计算变更、签证和工程量
负责对批价材料的价格审核
负责变更、签证费用的审核、谈判及确认
负责组织变更、签证变更费用确认的审批
3.5设计变更及签证的生效
本公司项目按投资途径分为两类，一是政府投资类项目，二是自筹资金建设项目。设计变更及签证依照工程项目性质并根据项目实际分类执行。
1、 政府投资类项目：涉及政府部门审批的所有设计变更及签证需经政府相关部门审批定量定价，由成本部备案后生效；
2、 自筹资金建设项目：<1万元（含1万元）的单项设计变更、工程变更、现场签证由工程部签发；
<5万元(含5万元)的单项设计变更、工程变更、现场签证需经总经理审批
超过5万元的单项设计变更、工程变更、现场签证需经公司执行董事审批
4.0变更、签证的处理原则
4.1杜绝原则
要求事前控制，通过提高施工图质量、合同质量、现场管理水平等，力求最大限度减少或杜绝设计变更、工程变更、现场签证的发生。
4.2权利限制原则
所有的设计变更、工程变更及现场签证必须有甲方的书面指令。任何会议纪要、设计单位设计变更、技术核定单等都必须有甲方发出《变更签证通知单》方能生效。
对设计变更、工程变更/现场签证的管理实施严格的权限规定，不在权限范围之内的签字一律无效。
4.3一事一单原则
每份变更（签证）应具备相应的《变更签证申请单》、《变更签证通知单》、《变更/签证验收单》、《变更/签证费用确认书审批单》、《变更/签证费用确认书》及相应的影像资料。同一原因引起的不同专业的变更、签证须同时办理，避免重复计费和分拆签证。
4.4完工确认及双验收原则
当设计变更、工程变更/现场签证完工后，工程部在7日内组织验收，在《变更/签证验收单》上签署意见，如属隐蔽工程，必须在其覆盖之前签字确认。
设计变更、工程变更/现场签证验收必须由至少两个部门验收完成，有监理单位的由监理单位与工程部共同验收。没有监理单位的由成本部与工程部共同验收。对于须现场丈量的签证（如土方、基础处理、拆除等），成本部应参与现场实际丈量，并做好影像资料。
4.5原件结算原则
施工单位申报的设计变更、工程变更/现场签证的结算必须要有相应有效签章齐全的《变更签证通知单》、《变更/签证验收单》及相关附件的原件作为结算的必要条件。
4.6标准表格原则
《变更签证申请单》、《变更签证通知单》、《变更/签证验收单》、《变更/签证费用确认书审批单》、《变更/签证费用确认书》都必须使用本办法规定的表格，影像资料采用A4纸打印照片篇幅占纸张一半，照片要有有时间显示，纸张空白地方要求对照片附加文字说明。
4.7合同依据原则
属于合同约定的承包范围内的工程，应严格按照合同约定的范围执行。对于合同约定的材料品牌，不得随意变更签证。
所有《变更签证通知单》必须在发包方有效签字人签署及加盖公章后方有效；变更、签证实施后，《变更/签证验收单》须在施工单位施工完成提出验收申请后7天内进行验收，经工程部、监理单位检查验收合格后，方可在成本部办理备案手续。
对于由于工程内容减少、工程数量减少及标准降低发生的变更，应及时扣减相应的工程款。
4.8重视交楼标准原则

5.0变更、签证的办理流程（政府投资类、自筹资金建设类）
5.1政府投资类工程项目：
5.1.1变更签证审批
工程总价10%以内或5万元以下的项目变更签证，由建设单位组织设计、监理、施工和财政、审计等相关单位进行现场分析，提出解决意见，由主管领导签署意见报常务副县长审批并经县长同意后予以实施。
超过工程总造价10%或5万元（含5万元）以上30万元以下变更项目，需经主管领导及常务副县长签署意见报县长审批后予以实施。
30万元（含30万元）以上300万元以下变更项目，需上报县政府常务会议研究通过后予以实施。
300万元（含300万元）以上变更项目，需上报县党政联席或四大班子会议研究通过后予以实施。
未按上述程序和规定，擅自扩大投资规模、提高建设标准，由此形成的工程增量造价，在竣工决算评审时，财政、审计部门不予认定，不予拨付资金。
5.1.2变更签证管理
所有工程变更项目，要按照一事一议的原则进行，不得累积变更。
凡需要变更的项目，必须由项目建设单位向县政府提出变更申请报告。具体内容包括：变更原因分析、政策依据、处理建议、影响造价等，并由设计部门出具变更方案。
根据相关领导或县政府常务会议、县党委联系会议、县四大班子会议对变更申请的研究意见，对确需变更签证的，由项目建设单位组织设计、监理、施工、财政、审计等相关单位进行现场认证，同时将变更的完整资料送达财政、审计部门审核，并报县发展和改革委员会备案，办理追加投资手续。
为了规范管理，完善手续，各建设单位的变更签证单按照统一的格式，统一编号，统一管理，竣工决算时装订成册，送达财政和审计部门审核。
5.1.3变更签证的结算
经批准的工程变更部分在日常支付进度款时不予考虑，待工程竣工决算时，按照工程招标优惠条件进行决算。
在项目实施过程中，涉及未计价材或变更签证引起的材料确认，应采取多部门参与的认质认价形式，由建设单位组织各相关三位参与监督，通过竞争、谈判等多种方式予以确定。
为方便竣工决算，中标的材料供应商必须与总承办单位签订购销合同，财政、审计部门只对总承包单位进行竣工决算。
附表1、栾川县政府投资项目5万元以下变更签证会签表
2、栾川县政府投资项目5万元以上30万元以下变更项目签证会签表
3、栾川县政府投资项目材料认质认价表
5.2自筹资金建设项目
5.2.1设计变更及签证的办理流程
设计、施工、监理、客户等外部单位提出的变更由相应内部部门对接，报送工程部。
序号
提出变更意见的外部单位
对接的内部部门
1
施工或监理单位认为原设计不合理
工程部
2
施工图设计不合理，设计单位提出变更的
设计部
3
因业主客户提出变更要求的
销售部
工程部提出初步变更方案(包括变更费用及对在建工程的影响)提交工程部，判断变更的必要性及可行性，由成本部负责进行估算。
工程部填写《变更签证申请单》，对于设计院已下发设计变更的须附设计单位的变更文件及相应变更图纸，按照审批程序组织审核签字。
对于甲方提出的设计变更，设计部根据已审批《变更签证申请单》，安排设计单位进行设计变更设计。设计单位出具设计变更后，工程部根据其内容填写《变更签证通知单》、并编号后，一同上报总经理。《变更签证通知单》由总经理签发并加盖公司公章。工程部将《变更签证通知单》及相关附件交工程部。
由工程部将签章齐全的《变更签证通知单》连同设计单位编制的有效签字的设计变更文件及变更图纸发给施工单位开始实施。并同时抄送给监理单位及工程相关联的单位。接收单位在《变更签证通知单》上签字确认。
工程部在发出《变更通知单》时须建立《变更、签证、索赔台账》。并每月与成本部对账。
成本部收到《变更签证通知单》后建立台账，并按照合同约定的计价原则预估费用。
特急类设计变更（由工程部对事件认定并出具情况说明书），可以先实施，再在开始实施后5个工作日内，按正常程序补办手续。对于隐蔽工程及事后不可复核的工作，则必须要求施工单位提出预算并对清工程量。
设计变更对现有工程造成影响且无法实施的，由施工单位及时提出，并由工程部、成本部、监理单位确认后办理《变更/签证验收单》，完成一栏注明“该变更项目未实施”。
施工单位按《变更签证通知单》内容组织施工，完成变更工作内容后填写《变更/签证验收单》并申报验收，工程部在接到验收申请后组织监理、施工单位相关人员在现场复核验收实施情况，并签字确认。对于工程变更/签证前、后情况，施工单位要留影像资料，作为附件一起上报，照片真实性由工程部负责。
施工单位申报变更结果：
验收完毕后，施工单位报送设计变更的完整资料。资料包括《变更签证申请单》、《变更签证通知单》、《变更/签证验收单》、《变更/签证费用确认书审批单》、《变更/签证费用确认书》、相应的影像资料以及与变更相关的所有往来函件、施工合同中相同工作内容的综合单价、费率合同或合同缺项时应附取费表、材料调差依据。
对于费用未核定的设计变更，工程部必须督促施工单位尽快计算相关费用并申报。
工程部在收到结算资料后进行初审，主要审核设计变更结算资料的完整性、真实性及该变更完成后是否出现质量问题等。
成本部在收到完整资料后完成变更结算核定。
成本部填报《变更/签证费用确认书审批单》组织设计变更费用的内部审批。
审批通过后成本部组织施工单位在《变更/签证费用确认书审批单》上签字盖章之后，总经理签字并加盖公司公章下发。
成本部建立变更/签证台账。
5.2.2 材料批价的办理流程
施工单位在材料使用前至少提前30天填报《材料批价单》，注明材料技术标准及要求、当期用量。
工程部填写《材料批价申请单》，重点审核材料技术标准及要求、当期材料用量并签字确认，同时将《材料批价申请表》、施工单位填报的《材料批价单》转交成本部。
须设计选型的材料由设计部参与签认。
成本部及时进行市场询价并保留询价记录，并与施工单位进行协商。
达成一致意见后，由成本部组织《材料批价单》的审批，总经理签字后加盖公章。
成本部对签章完毕的《材料批价单》进行统一编号进行备案存档，同时转交工程部发放施工单位。
文件存档《材料批价单》原件一式三份，成本部、工程部、施工单位各一份，《材料批价申请单》原件一式二份，由工程部、成本部各存一份。
6.0档案管理
6.1变更、签证文件的存档、查阅严格遵守档案管理制度的规定。
6.2文件份数
《变更签证申请单》原件一式2份，由设计部、工程部各存一份；
《变更签证通知单》及其附近应一式5份，设计部、工程部、成本部、监理单位、施工单位各一份；
《变更/签证验收单》及其附件一式4份，工程部、成本部、监理单位、施工单位各一份；
《变更/签证费用确认书》一式4份，工程部、成本部、财务部、施工单位各一份；
《变更/签证费用确认审批单》作为内部流转文件，原件只在成本部留存。
6.3文件存档
成本部对“栾川县政府变更签证统一表格”与“公司4+1表格”合并归档，便于查询。所有变更、签证文件应具有可复查性，一经办完毕后，及时编号存档。
6.4变更、签证编号原则
合同号+设变/工变/签变/+流水号
附表
1、 栾川县政府投资项目5万元以下变更签证会签表
2、 栾川县政府投资项目5万元以下变更签证会签表
3、 栾川县政府投资项目材料认质认价表
4、 变更签证申请表 变-附表一
5、 变更签证通知单 变-附表二
6、 变更/签证验收单 变-附表三
7、 变更/签证费用确认书审批单 变-附表四
8、 变更/签证费用确认书 变-附表五
9、 材料批价申请单 变-附表六
10、 材料批价单 变-附表七
11、 变更、签证及索赔台账 变-附表八

24

附件一
栾川县政府投资项目5万元以下变更签证会签表
年 月 日 编号：
项目名称

变更签证内容

变更签证原因分析：

建设单位（签章）：

经办人（签字）：

单位领导（签字）：
设计单位（签章）：

经办人（签字）：

单位领导（签字）：
监理单位（签章）：

经办人（签字）：

单位领导（签字）：
施工单位（签章）：

经办人（签字）：

单位领导（签字）：
财政单位（签章）：

经办人（签字）：

单位领导（签字）：
审计单位（签章）：

经办人（签字）：

单位领导（签字）：
项目主管领导签署意见：

常务副县长签署意见：
附件二
栾川县政府投资项目5万元以下变更签证会签表
（5万元以上30万以下变更项目）
年 月 日 编号：
项目名称

变更签证内容

变更签证原因分析

影响造价

建设单位（签章）：

经办人（签字）：

单位领导（签字）：
设计单位（签章）：

经办人（签字）：

单位领导（签字）：
监理单位（签章）：

经办人（签字）：

单位领导（签字）：
施工单位（签章）：

经办人（签字）：

单位领导（签字）：
财政单位（签章）：

经办人（签字）：

单位领导（签字）：
审计单位（签章）：

经办人（签字）：

单位领导（签字）：
项目主管领导签署意见：

常务副县长签署意见：
县长审批意见：

附件三
栾川县政府投资项目材料认质认价表
年 月 日 编号：
认价内容：包括数量、规格、质量、品牌、产地等

原因分析：

参加投标单位及报价：

中标单位及价格：
建设单位（签章）：
经办人（签字）：

单位领导（签字）：
设计单位（签章）：
经办人（签字）：

单位领导（签字）：
监理单位（签章）：
经办人（签字）：

单位领导（签字）：
施工单位（签章）：

经办人（签字）：

单位领导（签字）：
财政单位（签章）：

经办人（签字）：

单位领导（签字）：
审计单位（签章）：

经办人（签字）：

单位领导（签字）：
项目主管领导签署意见：

附件四
变更签证申请单 变—附表一
编号：
项目名称：
合同名称：

合同编号：
施工单位：

申请日期： 年 月 日
提出单位：

□设计变更 □工程变更□现场签证
变更签证原因：

变更签证内容：
（附函件及图纸）

交工标准变更
□是 □否
营销部意见

日期：
变更签证估算
（成本合约部）

日期：

设计部

日期：

成本合约部

日期：

工程部意见

日期：

总经理意见

日期：

主管董事意见

日期：
注：本表原件一式两份，由设计部、工程部各存一份

附件五
变更签证通知单 变—附表二
编号：
项目名称：

□设计变更 □工程变更 □现场签证
合同名称：

合同编号：
主送单位：
申请日期： 年 月 日
附属文件及说明

变更签证内容：
（附函件及图纸）

交工标准变更
□是 □否
营销部意见

日期：

变更签证事项：

1、 请贵公司在收到上述通知后立即按调整要求组织实施，确保工期不受影响。
2、 实施完毕后由监理、甲方项目工程部进行验收，经确认后报送完整的设计变更结算资料。

建设单位：

(权限范围内由授权甲方代表签发，超出权限由总经理签发及加盖公司公章)

日期：

公章：

主管董事意见

日期：
注：本表原件一式5份，设计部、工程部、成本部、监理单位、施工单位各存一份

附件六
变更/签证验收单 变—附表三
编号：
项目名称

施工单位

合同名称

合同编号

变更签证通知单编号

变更签证内容概要：

实际完成情况：

监理单位： 日期：

建设单位： 日期：

注：本表原件一式4份，工程部、成本部、监理单位、施工单位各存一份
附件七
变更/签证费用确认书审批单 变—附表四
编号：
项目名称

施工单位

合同名称

合同编号

变更签证编号

审批单编号

原因

内容

施工单位申报价格

审核后形成的结论

费用： 元
是否在预算范围内：
成本部意见

工程部意见

总经理意见

主管董事意见

注：1、附相关计算资料。
2、本表作为内部流转文件，原件只在成本部留存，工程部保留复印件
附件八
变更/签证费用确认书 变—附表五
编号：
项目名称

合同名称

合同编号

变更签证通知单编号

费用确认书审批单编号

确认事项

序号
项目
单位
数量
单价（元）
合价（元）
单价依据

甲方（盖章）

乙方（盖章）

授权代表：

日 期：

总经理：

日期：
董事长：

日期：
单价为全费用单价，包括人工、材料、机械费、措施费、规费、税金等一切费用。
自双方盖章后生效，即表示双方对变更/签证/索赔的相关事项已经全部协商完毕，不再发生其他分歧及争议，且不再追究。
注：1、此单作为结算和拨付工程款的依据。
2、本表应一式4份，工程部、成本部、财务部、施工单位各存一份。
附件九
材料批价申请单 变—附表六
编号：
项目名称：
合同名称：

合同编号：
施工单位：

申请日期： 年 月 日
提出单位：

□设计变更 □工程变更□现场签证
变更签证原因：

变更签证内容：
（附函件及图纸）

交工标准变更
□是 □否
营销部意见

日期：
变更签证估算
（成本合约部）

日期：

设计部

日期：

成本合约部

日期：

工程部意见

日期：

总经理意见

日期：

主管董事意见

日期：
注：本表原件一式两份，由设计部、工程部各存一份
附件十
材料批价申请单 变—附表五

编号：
项目名称

施工单位

合同名称

合同编号

材料批价单编号

原因

内容

施工单位申报造价

审核后形成的价格
材料价格：

是否在预算范围内：

审核依据：
成本部意见

工程部意见

总经理意见

董事长意见

注：1、附材料批价单。
2、本表原件一式2份，由工程部、成本部各存一份

附件十一
材料批价单 变—附表七
编号：
项目名称

施工单位名称

合同名称

合同编号

序号
申请批价的材料说明
承包方申报情况
审定情况
是否需封样
材料名称
规格型号及技术标准
使用数量
使用部位
使用时间
品牌、厂家
价格
联系电话
品牌厂家
价格

数量
单位
1

2

3

4

5

建设单位
施工单位

总经理签字：

日期：

董事长签字：

日期：

签字：

盖章： 日期：

注：1、本表由施工单位填报
2、本表原件一式3份，工程部、成本部、施工单位各一份 3、通过活动，使学生养成博览群书的好习惯。
B比率分析法和比较分析法不能测算出各因素的影响程度。√
C采用约当产量比例法，分配原材料费用与分配加工费用所用的完工率都是一致的。Ｘ
C采用直接分配法分配辅助生产费用时，应考虑各辅助生产车间之间相互提供产品或劳务的情况。错
C产品的实际生产成本包括废品损失和停工损失。√
C成本报表是对外报告的会计报表。×
C成本分析的首要程序是发现问题、分析原因。×
C成本会计的对象是指成本核算。×
C成本计算的辅助方法一般应与基本方法结合使用而不单独使用。√
C成本计算方法中的最基本的方法是分步法。X
D当车间生产多种产品时，“废品损失”、“停工损失”的借方余额，月末均直接记入该产品的产品成本
中。×
D定额法是为了简化成本计算而采用的一种成本计算方法。×
F“废品损失”账户月末没有余额。√
F废品损失是指在生产过程中发现和入库后发现的不可修复废品的生产成本和可修复废品的修复费用。Ｘ
F分步法的一个重要特点是各步骤之间要进行成本结转。(√)
G各月末在产品数量变化不大的产品，可不计算月末在产品成本。错
G工资费用就是成本项目。(×)
G归集在基本生产车间的制造费用最后均应分配计入产品成本中。对
J计算计时工资费用，应以考勤记录中的工作时间记录为依据。(√)
J简化的分批法就是不计算在产品成本的分批法。(×)
J简化分批法是不分批计算在产品成本的方法。对
J加班加点工资既可能是直接计人费用，又可能是间接计人费用。√
J接生产工艺过程的特点，工业企业的生产可分为大量生产、成批生产和单件生产三种，X
K可修复废品是指技术上可以修复使用的废品。错
K可修复废品是指经过修理可以使用，而不管修复费用在经济上是否合算的废品。Ｘ
P品种法只适用于大量大批的单步骤生产的企业。×
Q企业的制造费用一定要通过“制造费用”科目核算。Ｘ
Q企业职工的医药费、医务部门、职工浴室等部门职工的工资，均应通过“应付工资”科目核算。Ｘ
S生产车间耗用的材料，全部计入“直接材料”成本项目。Ｘ
S适应生产特点和管理要求，采用适当的成本计算方法，是成本核算的基础工作。(×)
W完工产品费用等于月初在产品费用加本月生产费用减月末在产品费用。对
Y“预提费用”可能出现借方余额，其性质属于资产，实际上是待摊费用。对
Y引起资产和负债同时减少的支出是费用性支出。X
Y以应付票据去偿付购买材料的费用，是成本性支出。X
Y原材料分工序一次投入与原材料在每道工序陆续投入，其完工率的计算方法是完全一致的。Ｘ
Y运用连环替代法进行分析，即使随意改变各构成因素的替换顺序，各因素的影响结果加总后仍等于指标的总差异，因此更换各因索替换顺序，不会影响分析的结果。(×)
Z在产品品种规格繁多的情况下，应该采用分类法计算产品成本。对
Z直接生产费用就是直接计人费用。X
Z逐步结转分步法也称为计列半成品分步法。√

A按年度计划分配率分配制造费用，“制造费用”账户月末(可能有月末余额/可能有借方余额/可能有贷方余额/可能无月末余额)。
A按年度计划分配率分配制造费用的方法适用于(季节性生产企业)