项目管理实施流程20101207.docx

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项目管理与实施流程一、目的为健全公司项目管理机制，明确项目实施程序，降低项目运行风险，推进公司标准化建设，特制定本项目管理与实施流程。二、适用范围公司所有项目工作。三、名词解释项目：一组有起止时间、相互协调的受控活动所组成的过程，该过程要达到符合规定的目标（GB/T—2000IDTISO 10006：1997）。四、项目管理与实施流程 ‍（一）项目概念阶段 1.1 概念阶段定义：项目起始阶段，项目的选择与决策阶段。 1.2 概念阶段主要工作： ① 1.2.1项目机会研究 1.2.1.1 工作目的：确定项目方向。 1.2.1.2 工作内容：采用SWOT方法，对项目涉及的市场情况、企业现状、资源分布等要素进行调查研究，撰写『项目可行性报告』，提交『项目建议书』，确定拟实施项目之必要性，明确项目所要取得之预订目标。 1.2.1.3 工作成果：『项目机会研究报告』、『项目建议书』。 ② 1.2.2方案策划 1.2.2.1 工作目的：确定项目实施步骤。 1.2.2.2 工作内容：采用分解法，对『项目建议书』所预定之项目目标进行分解，确立分目标，制定要达到分目标所需实施的工作步骤、采用的方法及需配备的资源。 1.2.2.3 工作成果：『项目策划方案』。 ③ 1.2.3项目可行性研究（立项） 1.2.3.1 工作目的：论证拟实施项目之可操作性，项目可否达到既定目标，项目实施过程中所蕴涵的不确定因素、技术障碍、资源障碍是否可以化解。 1.2.3.2 工作内容：运用不确定性分析、财务评价及评价指标体系等方法，对『项目策划方案』进行论证。 1.2.3.3 工作成果：『项目可行性研究报告』及『项目资金申请报告』。 ④ 1.2.4项目评估 1.2.4.1 工作目的：对『项目可行性研究报告』及『项目资金申请报告』进行全面审核，确定项目是否可行。 1.2.4.2 工作内容：第三方（政府核准的重大项目：政府、银行、政府委托的机构；公司项目：公司管理层组成的项目评估小组）对项目进行评估，综合评估结论，即是否批准项目，并提出建议和要求。 1.2.4.3工作成果：提交【项目评估报告】。 ⑤ 1.2.5项目决策 1.2.5.1 工作目的：承认项目的存在。 1.2.5.2 工作内容：第三方在【项目评估报告】的基础上，签署项目章程（委外项目：合同；内部项目：项目策划方案）。 1.2.5.3 工作成果：项目章程。 1.3 概念阶段工作流程图项目机会研究报告项目建议书项目机会研究否终止是否项目是总体方案方案策划否终止是否可行是项目可行性研究报告资金申请报告项目可行性研究是否是否可行终止是项目评估报告项目评估否终止是否通过是项目章程（合同/项目方案）项目决议（二）项目启动阶段 2.1 启动阶段定义：正式承认一个项目存在的过程。 2.2 启动阶段主要工作： ⑥ 2.2.1 项目启动会议 2.2.2.1 工作目标：正是承认项目之存在。 2.2.2.2 工作内容：项目提供方、主办方召开项目启动会议，确定项目目标，明确项目里程碑，组建项目团队，明确项目团队成员职责，形成初步沟通，相互了解，获得支持，对项目方案达成共识。 2.2.2.3 工作成果：『项目描述表』、『项目团队组织架构』、『项目团队核心成员、职责分工、联络一览表』。 2.3启动阶段工作流程图：略。（三）项目计划阶段 3.1 计划阶段定义：对项目所涉及之人、机、料、法进行全面规划，保证项目之顺利实施。 3.2 计划阶段主要工作： ⑦ 3.2.1 项目范围规划 3.2.1.1 工作目标：明确项目中涉及的工作任务。 3.2.1.2 工作内容：任务分解，任务定义。 3.2.1.3 工作成果：『WBS』、『WBS码』。 ⑧ 3.2.2 项目质量规划 3.2.2.1 工作目标：明确项目工作质量。 3.2.2.2 工作内容：根据『WBS』，编制质量管理计划。 3.2.2.3 工作成果：『质量管理计划』。 ⑨ 3.2.3 项目采购规划 3.2.3.1 工作目标：获得项目实施外部资源保障。 3.2.3.2 工作内容：根据『WBS』进行采购计划。 3.2.3.3 工作成果：『采购管理计划』。 ⑩ 3.2.4项目组织规划 3.2.4.1 工作目标：任务责任到人，组织明确。 3.2.4.2 工作内容：根据『WBS』，将任务指派到具体人员，明确岗位职责。 3.2.4.3 工作成果：『组织管理计划』。 3.2.5项目沟通规划 3.2.5.1 工作目标：实现有效沟通。 3.2.5.2 工作内容：根据『WBS』，建立沟通机制、沟通渠道、沟通频率。 3.2.5.3 工作成果：『沟通管理计划』。 3.2.6风险规划 3.2.6.1 工作目标：规避风险。 3.2.6.2 工作内容：识别『WBS』风险，制定风险管理计划。 3.2.6.3 工作成果：『风险管理计划』。 3.2.7 WBS字典 3.2.7.1 工作目标：项目实施数字化。 3.2.7.2 工作内容：编制WBS字典。 3.2.7.3 工作成果：『WBS字典』。 3.2.8 WBS优化 3.2.8.1 工作目标：实现资源优化。 3.2.8.2 工作内容：根据『WBS字典』排序。 3.2.8.3 工作成果：『WBS码序列表』。 3.2.9 WBS码进度规划 3.2.9.1 工作目标：时间优化。 3.2.9.2 工作内容：根据『WBS字典』，进行『WBS码』进度规划。 3.2.9.3 工作成果：『WBS码进度计划』。 3.2.10 资源规划 3.2.10.1 工作目标：保障项目所需各种资源齐备。 3.2.10.2 工作内容：根据『WBS字典』，进行『WBS』资源规划。 3.2.10.3 工作成果：『资源需求单』。 3.2.11 WBS码费用预估 3.2.11.1 工作目标：费用管控。 3.2.11.2 工作内容：根据『WBS码进度计划』及『资源需求单』进行费用规划。 3.2.11.3 工作成果：『WBS码费用计划』。 3.2.12 WBS进度规划 3.2.12.1 工作目标：保证项目按时完工。 3.2.12.2 工作内容：根据『WBS码进度计划』及『WBS码』序列表进行『WBS』进度规划。 3.2.12.3 工作成果：『项目干特图』。 3.2.13项目费用预算 3.2.13.1 工作目标：项目费用控制。 3.2.13.2 工作内容：根据『项目干特图』及『WBS码费用计划』，进行项目费用规划。 3.2.13.3 工作成果：『项目费用计划表』。 3.2.14项目计划集成 3.2.14.1 工作目标：使项目按照计划顺利实施。 3.2.14.2 工作内容：根据3.2.1—3.2.13，制定项目计划集成。 3.2.14.3 工作成果：『项目计划集成』。 3.3 计划阶段工作流程图 WBS文件项目范围规划项目风险规划项目沟通规划项目组织规划项目采购规划项目质量规划沟通计划组织计划采购计划风险计划质量计划费用计划项目计划项目计划集成项目费用预算码费用进度干特图 WBS进度规划 WBS码费用规划资源计划 WBS码进度 WBS顺序表项目资源规划 WBS优化 WBS码进度规划 WBS字典编制WBS字典（四）项目实施阶段 4.1 实施阶段定义：实际执行『项目计划集成』的过程。 4.2 实施阶段主要工作： 4.2.1执行『项目计划集成』 4.2.1.1 工作目标：使项目按照计划顺利实施。 4.2.1.2 工作内容：执行『项目计划集成』。 4.2.1.3 工作成果：完成『项目计划集成』。 4.2.2 跟踪『项目计划集成』 4.2.2.1 工作目标：检验实际工作情况，确保项目保质保期保量。 4.2.2.2 工作内容：跟踪项目实际执行之范围、进度、质量、资源。 4.2.2.3 工作成果：『项目执行问题汇报』。 4.2.3 偏差识别与分析 4.2.3.1 工作目标：发现问题，解决问题。 4.2.3.2 工作内容：发现问题，汇总问题，原因分析，提出改善措施。 4.2.3.3 工作成果：『8D报告』。 4.2.4 纠偏 4.2.4.1 工作目标：使项目执行不偏离预定轨道。 4.2.4.2 工作内容：总结进展情况，汇总问题，找出原因，提出解决方案，规划下阶段工作。 4.2.4.3 工作成果：『项目进展报告』。 4.2.5 范围变更 4.2.5.1 工作目标：使项目适应现实情况。 4.2.5.2 工作内容：项目执行过程中，现实情况需要改变项目部分范围，进行项目范围变更准备，重新确认范围。 4.2.5.3 工作成果：『项目范围确认报告』。 4.2.6 项目结束 4.2.6.1 工作目标：结束项目，做好验收准备。 4.2.6.2 工作内容：项目绩效分析、做管理绩效分析、做财务决算。 4.2.6.3 工作成果：『项目结束报告』。 4.3 项目实施阶段工作流程图：项目进展报告序列号1纠偏 WBS顺序表序号1执行序号1执行跟踪项目执行问题汇报否是否符合范围进度质量资源偏差识别与分析 8D报告是项目进展报告序列号2纠偏 WBS顺序表序号2执行项目执行问题汇报序号2执行跟踪否偏差识别与分析是否符合范围进度质量资源 8D报告是 WBS顺序表序号N执行范围变更范围变更确认否可否是项目执行结束（五）项目结束阶段 5.1 结束阶段定义：项目进入验收、审计、评价的过程。 5.2 计划阶段主要工作： 5.2.1 项目验收 5.2.1.1 工作目标：完成验收。 5.2.1.2 工作内容：汇集项目资料验收报告或项目资料档案。 5.2.1.3 工作成果：『项目验收报告』。 5.2.2 项目交接 5.2.2.1 工作目标：完成交接。 5.2.2.2 工作内容：做移交报告。 5.2.2.3 工作成果：『项目移交报告』。 5.2.3 项目决算 5.2.3.1 工作目标：完成决算。 5.2.3.2 工作内容：编制项目决算书。 5.2.3.3 工作成果：『项目决算书』。 5.2.4 项目审计 5.2.4.1 工作目标：完成审计。 5.2.4.2 工作内容：编制项目审计报告。 5.2.4.3 工作成果：『项目审计报告』。 5.2.5项目后评价 5.2.5.1 工作目标：检验项目目标。 5.2.5.2 工作内容：撰写项目后评价报告。 5.2.5.3 工作成果：『项目后评价报告』。 5.3 项目结束阶段流程图项目验收报告项目验收否是否合格是项目移交报告项目交接否是否通过是项目决算书项目决算否是是否通过是项目审计报告项目审计否是否通过是项目后评价报告项目后评价结束沈阳美程在线印刷有限公司项目管理部二0一0年十二月七日 3、通过活动，使学生养成博览群书的好习惯。 B比率分析法和比较分析法不能测算出各因素的影响程度。√ C采用约当产量比例法，分配原材料费用与分配加工费用所用的完工率都是一致的。Ｘ C采用直接分配法分配辅助生产费用时，应考虑各辅助生产车间之间相互提供产品或劳务的情况。错 C产品的实际生产成本包括废品损失和停工损失。√ C成本报表是对外报告的会计报表。× C成本分析的首要程序是发现问题、分析原因。× C成本会计的对象是指成本核算。× C成本计算的辅助方法一般应与基本方法结合使用而不单独使用。√ C成本计算方法中的最基本的方法是分步法。X D当车间生产多种产品时，“废品损失”、“停工损失”的借方余额，月末均直接记入该产品的产品成本中。× D定额法是为了简化成本计算而采用的一种成本计算方法。× F“废品损失”账户月末没有余额。√ F废品损失是指在生产过程中发现和入库后发现的不可修复废品的生产成本和可修复废品的修复费用。Ｘ F分步法的一个重要特点是各步骤之间要进行成本结转。(√) G各月末在产品数量变化不大的产品，可不计算月末在产品成本。错 G工资费用就是成本项目。(×) G归集在基本生产车间的制造费用最后均应分配计入产品成本中。对 J计算计时工资费用，应以考勤记录中的工作时间记录为依据。(√) J简化的分批法就是不计算在产品成本的分批法。(×) J简化分批法是不分批计算在产品成本的方法。对 J加班加点工资既可能是直接计人费用，又可能是间接计人费用。√ J接生产工艺过程的特点，工业企业的生产可分为大量生产、成批生产和单件生产三种，X K可修复废品是指技术上可以修复使用的废品。错 K可修复废品是指经过修理可以使用，而不管修复费用在经济上是否合算的废品。Ｘ P品种法只适用于大量大批的单步骤生产的企业。× Q企业的制造费用一定要通过“制造费用”科目核算。Ｘ Q企业职工的医药费、医务部门、职工浴室等部门职工的工资，均应通过“应付工资”科目核算。Ｘ S生产车间耗用的材料，全部计入“直接材料”成本项目。Ｘ S适应生产特点和管理要求，采用适当的成本计算方法，是成本核算的基础工作。(×) W完工产品费用等于月初在产品费用加本月生产费用减月末在产品费用。对 Y“预提费用”可能出现借方余额，其性质属于资产，实际上是待摊费用。对 Y引起资产和负债同时减少的支出是费用性支出。X Y以应付票据去偿付购买材料的费用，是成本性支出。X Y原材料分工序一次投入与原材料在每道工序陆续投入，其完工率的计算方法是完全一致的。Ｘ Y运用连环替代法进行分析，即使随意改变各构成因素的替换顺序，各因素的影响结果加总后仍等于指标的总差异，因此更换各因索替换顺序，不会影响分析的结果。(×) Z在产品品种规格繁多的情况下，应该采用分类法计算产品成本。对 Z直接生产费用就是直接计人费用。X Z逐步结转分步法也称为计列半成品分步法。√ A按年度计划分配率分配制造费用，“制造费用”账户月末(可能有月末余额/可能有借方余额/可能有贷方余额/可能无月末余额)。 A按年度计划分配率分配制造费用的方法适用于(季节性生产企业) 3、通过活动，使学生养成博览群书的好习惯。 B比率分析法和比较分析法不能测算出各因素的影响程度。√ C采用约当产量比例法，分配原材料费用与分配加工费用所用的完工率都是一致的。Ｘ C采用直接分配法分配辅助生产费用时，应考虑各辅助生产车间之间相互提供产品或劳务的情况。错 C产品的实际生产成本包括废品损失和停工损失。√ C成本报表是对外报告的会计报表。× C成本分析的首要程序是发现问题、分析原因。× C成本会计的对象是指成本核算。× C成本计算的辅助方法一般应与基本方法结合使用而不单独使用。√ C成本计算方法中的最基本的方法是分步法。X D当车间生产多种产品时，“废品损失”、“停工损失”的借方余额，月末均直接记入该产品的产品成本中。× D定额法是为了简化成本计算而采用的一种成本计算方法。× F“废品损失”账户月末没有余额。√ F废品损失是指在生产过程中发现和入库后发现的不可修复废品的生产成本和可修复废品的修复费用。Ｘ F分步法的一个重要特点是各步骤之间要进行成本结转。(√) G各月末在产品数量变化不大的产品，可不计算月末在产品成本。错 G工资费用就是成本项目。(×) G归集在基本生产车间的制造费用最后均应分配计入产品成本中。对 J计算计时工资费用，应以考勤记录中的工作时间记录为依据。(√) J简化的分批法就是不计算在产品成本的分批法。(×) J简化分批法是不分批计算在产品成本的方法。对 J加班加点工资既可能是直接计人费用，又可能是间接计人费用。√ J接生产工艺过程的特点，工业企业的生产可分为大量生产、成批生产和单件生产三种，X K可修复废品是指技术上可以修复使用的废品。错 K可修复废品是指经过修理可以使用，而不管修复费用在经济上是否合算的废品。Ｘ P品种法只适用于大量大批的单步骤生产的企业。× Q企业的制造费用一定要通过“制造费用”科目核算。Ｘ Q企业职工的医药费、医务部门、职工浴室等部门职工的工资，均应通过“应付工资”科目核算。Ｘ S生产车间耗用的材料，全部计入“直接材料”成本项目。Ｘ S适应生产特点和管理要求，采用适当的成本计算方法，是成本核算的基础工作。(×) W完工产品费用等于月初在产品费用加本月生产费用减月末在产品费用。对 Y“预提费用”可能出现借方余额，其性质属于资产，实际上是待摊费用。对 Y引起资产和负债同时减少的支出是费用性支出。X Y以应付票据去偿付购买材料的费用，是成本性支出。X Y原材料分工序一次投入与原材料在每道工序陆续投入，其完工率的计算方法是完全一致的。Ｘ Y运用连环替代法进行分析，即使随意改变各构成因素的替换顺序，各因素的影响结果加总后仍等于指标的总差异，因此更换各因索替换顺序，不会影响分析的结果。(×) Z在产品品种规格繁多的情况下，应该采用分类法计算产品成本。对 Z直接生产费用就是直接计人费用。X Z逐步结转分步法也称为计列半成品分步法。√ A按年度计划分配率分配制造费用，“制造费用”账户月末(可能有月末余额/可能有借方余额/可能有贷方余额/可能无月末余额)。 A按年度计划分配率分配制造费用的方法适用于(季节性生产企业)

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