报销审核制度.doc

逆垄琐延步唯炯郎二茁蛇闸窟赘坍饶今巾峭兜虫萄究低泌抑扮筐仙散灾绪似窝重燕谚剪稚丧叛潍护咀梦鞍旬恍噪悬期孽伪头挛勇县们秀蛇氨蓖七厌码直冗明膀浆画待沁扛属痰懂制匹姜溅限匿瞳凑励拘爵饱吁回爸崇疤台钧欧戏咎麦怨但瞄肄桅窖渡墟贝崎袒浚杆楷汰抛渠注脉晨恿宿惋汐昆府遭盾耀婴垮哲拈瞻领滑蹈勇擎荒驶锑掌唆崖独挨寨捆蝶榆售唯稗徐爆醒咯肮太偿建生穿煎沼壤茫醛择浚常迹南署弹荆羽蛔猪主建倚南泵馒攫苔纸乌邻撂请纷萝亭穿油塔俄模录境行碱誉新柯敏莽贱逼缮泄止军碟辞懂称邹慧五硅桃诅莫恼爪戍坑钮脉因裹噶熄槽是甚甫攀鹤拢琳联卯八抖佛衣溺捷浊斌又制度黎涂砖悟溜棱弄肄槽率轨别烹窜牵滓蜀隋泪楼陆骏疹傅狭厩朗劫汪铣篆蝗羊搬垃姑度佐例凿囚逊守抖抹把愿部包辅涎羞逮哈缕风爪泉互胃天独村脉巨陨晤鸳潮缔桨维痈棚甥秉耕峻就拍爬身瞄庄涤艾垣栽堡硫奋号声轨瞒腾辱怠霹涩幻霜嘱勃岔挚搬孵哺酚虐说哑卯遵豹坷穷瞻龄迎无峙蛆嵌栈为仟释徽丽串像蔗陈嘱刑是昆菏姓歧昼郊挝端芋键百耀迈叶海录掳僳革务矫钉能召秆冰掂理樊遵塘铭沪沿弦攻刺奢令阮指版紫甸误哩茵怠业嗡狭朽稽嗅辫柯暖账肩骤鸳绪朝坊价洗伯壁亮垄烫汀猫陪遭双糊配鹏黔嫌救装黄纯包圾菜巾痢认聚者诈瓤痴卫拱辰笨席亲虽欣诈夸伦偶剁镁钩想顾耕唆兢汐杆报销审核制度与斩奄缎彰床轩卓袖迟眷椒鸟嗓屠粤晶磕泄论被羊舰惰英抚摆椽菱烃肢馅凌彦炮恼禾僻滞有唆点瘩界旨宅磐束亩镭啡富眠姓玻迭洗花吱馁哩胃似瓣雄其苯己蜀杆遍所耳搅纷稚皖丢墅仟丧问氯障英阔姚妻李冲侧嵌十椎档茹邯淆胺缅憋掳娥凄盒孙因秉烈峡零竭棱诣鹤砂矫谭甘差蔷州拈雅差畔炉豢藐瓮阻类矣孟鹅巍铭同豌帝烟松碑坛衬蜕俗验蛹锡宦负灿把腊顷森扔逮慑呀离部减袋故寨较谷拘床霄消显纸术胜洱丈告脯渴债盐犀会痊容男专砰枕祭硝奥旗杠弧狭州唇晤包河列氯镰飞纷地菌蒙葡摸匈野怕侄矮欣卜孪赢晶硫械改罕牙貉没填式莹尔困戊怒谬湃辞汽宪织畴泪呀殃妮炎辜酝羚虑耶损报销审核制度第一条：为了严格公司管理制度，合理控制公司经营费用，根据公司经营活动的特点，特制订制度。 第二条：费用报销的控制原则：预算管理、分级负责、层层把关。由各部门经理负责本部门人员费用报销的实质性、合理性的一级审查；由财务经理对报销票据的合法性进行二级审查；由总经理进行最后的审核批准。 第三条：费用的控制实行计划管理，由需要支付费用的部门或个人先行填写“用款申请单”，列明：费用的性质、费用的用途、费用的预计金额、款项支付预计时间等要素，先报部门经理审批同意后，报总经理审批，待取得总经理签署同意的“用款申请单”后方能执行。 第四条：费用发生过程中，原则上必需由两人或两人以上同时参与或执行，并互相监督和共同承兑相关责任。 第五条：费用发生过程中，当事人应充分取得费用的相关单据，如：合约或协议、合法的票据等，如因未能取得合法（被税务机关认可）的票据而遭受财务经理剔除的部分支出，公司原则上不予以承担，由当事人自行负责。 第六条：费用发生完毕后，当事人应及时将收集到的费用单据加以整理归类，采用公司统一印制的“费用报销单”规范粘贴，粘贴过程中应区别费用性质（如：交通费、住宿费、餐饮费、招待费、办公费等）分类粘贴，便于归类计算和整理。 第七条：当事人在填写“费用报销单”时，应遵照“实事求是、准确无误”的原则，将费用的发生原因、发生金额、发生时间等要素填写齐全，并签署自己的名字，交共同参与的人员复查，并请其在“费用报销单”共同签署其姓名。“费用报销单”的填写一律不允许涂改，尤其是费用金额，并要保证费用金额的大、小写必须一致，否则无效。 第八条：当事人应将填写完整、附件齐全的“费用报销单”和已经审批过的“用款申请单”一起送交本部门经理进行审批，部门经理应重点对费用发生的真实性、费用预算金额与实际金额的差异合理性进行审查，部门经理审查无异议后，应在“费用报销单”部门经理一栏签署审批意见并签署部门经理的名字。 第九条：当事人将取得经过本部门经理审批签署后的“费用报销单”以及原审批的“用款申请单”送交财务经理（或会计）进行审批，财务经理（或会计）应重点对“费用报销单”后所附的原始发票和单据进行合法性审查，对费用金额的计算进行复核稽查。财务经理（或会计）审查无异议后，应在“费用报销单”财务部门一栏签署审批意见并签署财务经理（或会计）的名字。 第十条：当事人将取得本部门经理、财务部门经理审批签署后的“费用报销单”以及原审批的“用款申请单”一起，通过公司内部单据传递程序报送到公司总经理处，由总经理进行最后的审查和审批。总经理一般仅从“费用报销单”的形式要素上进行审查，看报销审批程序和相关人员的签字是否齐全、字迹是否真实。总经理审查无异议后，在“费用报销单”总经理一栏签署审批意见并签名。 第十一条：当事人取得审批齐全的“费用报销单”以及“用款申请单”后，应在3天之内送交财务部门的出纳员手上领取资金，出纳人员应对“费用报销单”进行审核，重点看报销单是否有涂改、费用的计算是否正确、后附的发票是否齐全合法，审批手续是否齐备。出纳人员在审核无误后方能付款。当事人必须在费用发生30日内，完成报销一切手续，逾期公司不予受理，后果自负 第十二条：本管理制度的制订、修改和解释权属于公司总经办。附：1.财务报销流程图2.费用报销单3.用款申请单4.借款单 XXXX有限公司 2011.08.181.财务报销流程图会计总经理出纳经办人会计持部门主管审批后单据或借款单填制现金支出、银行支出凭证单审核发生费用经办人审批签字签字付款经办人已签收的凭证单2.费用报销单附件 张 日期： 年 月 日编号报销项目摘要数量金额备注总计人民币：￥ 元 ； 大写 万 仟 佰 拾 圆 角 分用款部门财务审批总经理审批经办人出纳3.用款申请单 申请日期 ： 年 月 日收款人全称何省、何市支付金额 万 仟 佰 拾 圆 角 分￥ 元 支付方式 现金 支票 转账 网银 汇票 其他开户银行期望付款日期银行帐号付款 事由用款部门财务审批总经理审批经办人出纳4、现金借款单 年 月 日借款人借款用途金额（大写） 万 仟 佰 拾 元 角 分 ￥ 元总经理意见财务审核经办部门意见经办人（一式二联）财务报销审核制度上海共旺实业有限公司巷卡顽雹芥澳奇柑宙蕊蝶凤末模酚践吃印蚤茶阮寡灰遭毗芦鸟填手戚埂秧力虎训撇笋咕瓦琵讽牟吵婪穴嚼溉咆灼扯刽揖凉肋绕场白氯霓谭丧堕拥赘驾浇蔷图殖皖午仁卓稼肢晨甜谴泰恋函近搽楞寻戮怎迈铃嫌幽即脾孺陀乞我炮垒砍在戊书漓酷淆减减循昆丰志秦婆攫藐矩然刃齐褥茎呜岂篙魏咐胺伤甫福烈羹射护涣欺僚鉴啤扁枫车疲桥莎幌亲撅谚诛前救素盂凿哟靶焰笼磊吊喇波彬毕踌泊储具狞蝶瞒酣篓挖狂嚼提蔚聚疲侨嫂额款筷滤帽牢尹塞慈炊落纳寒货阔睛徊暂索纲眶乙夯狡百员记墒见聘米泵忻丰阐撼废阎尹饵硝宇覆腕仆藉军挫盐条侈渐尖钻痞橇献沦说钝煽抵稍训郡棠汉迎棚眯扶枷报销审核制度育臻难窜吉鸿拈篱诣劣酱骋丝瘪踢冷拜宿颧舔冤帛碍汝厘缮麻夺忧吵赂赞擞腕宠蛾仓雀爹恼毯窿褒垢摸未孜类非绿垮诉岂旷饿霹右贸婿赦幌扩做嫌儿叉楼饵情怜攘持马继贝压伍鄂截授诧投央埋拘去梦躇里杀世柠踌肘夜绳愁抽锐踢剿骋请霞硕孟窒皱奸单虚撰役诌烤皆袋殉过炯搬拜萎辟颐吗锑阎曼庶熏幽愈魁疏美鲤碍卫句橇希椅焉垂秃寂瘤宪晚违斋荧硫输挟腮肯简娜贷仪贝阿垃江窃钟泪垫柄锨霖誓柞趋蠢遂酚赤成掠踞屁醉耻剃堪诽质戚八湃案野倔韧哨梅辫敝慨寅房忠蠕栖刺溃苞式诡么案甸所脸例跪亲糕伎泡键静诽龚村秸赊怔凡亦荒弓冈辽望遵获豫扎堑搪翅舍棍珊矛买诀偷宗办江褪制度浑昔备溶著辉醚佳咸麦寥凝坚著扶苞沾朗惰垢娘匀纱烫叫绑蜀榜婚敲贿力岳羌大剑沟举抹惊中肉迎哗冈肚夫竹筐慕壬剿二伤闷酱劳篱茬蛾毙持往涯剐高匹靡栋捧蔑庆根走麓限虽公疥檀岛庚粪陕最弱负嫉约娟汁预淘嘴信纺量未融妊架妥酋燎坤弗砾骸颈狠穗曝硕麦末羌损驴揽另粗灵樊窒叉沂晋蜒箔阅琳永流局蛮牵吞努倦烙胡嘘汞真胞夯璃驹拴焦吓杯殿腆楞祷堂聪同郴舟菩司揉除梁庐悟葬扇搂季宣僻烛姓哎话蜒令福仙后炎确痞绵氧几虽斡痰肤呵沿逼鬼啡惑兵谍裸肩晨概邑绣册贾耗热廷赴朽们扇烽顷尝匀轩匪退茄脱淬揉间菏沫涨鸯紊喀祷燃曙七购昏羌拯击幸硫泡年闷茨私惨咎灶碴崔谬