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4、务经理对报销票据的合法性进行二级审查；由总经理进行最后的审核批准。 第三条：费用的控制实行计划管理，由需要支付费用的部门或个人先行填写“用款申请单”，列明：费用的性质、费用的用途、费用的预计金额、款项支付预计时间等要素，先报部门经理审批同意后，报总经理审批，待取得总经理签署同意的“用款申请单”后方能执行。 第四条：费用发生过程中，原则上必需由两人或两人以上同时参与或执行，并互相监督和共同承兑相关责任。 第五条：费用发生过程中，当事人应充分取得费用的相关单据，如：合约或协议、合法的票据等，如因未能取得合法（被税务机关认可）的票据而遭受财务经理剔除的部分支出，公司原则
5、上不予以承担，由当事人自行负责。 第六条：费用发生完毕后，当事人应及时将收集到的费用单据加以整理归类，采用公司统一印制的“费用报销单”规范粘贴，粘贴过程中应区别费用性质（如：交通费、住宿费、餐饮费、招待费、办公费等）分类粘贴，便于归类计算和整理。 第七条：当事人在填写“费用报销单”时，应遵照“实事求是、准确无误”的原则，将费用的发生原因、发生金额、发生时间等要素填写齐全，并签署自己的名字，交共同参与的人员复查，并请其在“费用报销单”共同签署其姓名。“费用报销单”的填写一律不允许涂改，尤其是费用金额，并要保证费用金额的大、小写必须一致，否则无效。 第八条：当事人应将
6、填写完整、附件齐全的“费用报销单”和已经审批过的“用款申请单”一起送交本部门经理进行审批，部门经理应重点对费用发生的真实性、费用预算金额与实际金额的差异合理性进行审查，部门经理审查无异议后，应在“费用报销单”部门经理一栏签署审批意见并签署部门经理的名字。 第九条：当事人将取得经过本部门经理审批签署后的“费用报销单”以及原审批的“用款申请单”送交财务经理（或会计）进行审批，财务经理（或会计）应重点对“费用报销单”后所附的原始发票和单据进行合法性审查，对费用金额的计算进行复核稽查。财务经理（或会计）审查无异议后，应在“费用报销单”财务部门一栏签署审批意见并签署财务经理（或会计）的名字。
7、 第十条：当事人将取得本部门经理、财务部门经理审批签署后的“费用报销单”以及原审批的“用款申请单”一起，通过公司内部单据传递程序报送到公司总经理处，由总经理进行最后的审查和审批。总经理一般仅从“费用报销单”的形式要素上进行审查，看报销审批程序和相关人员的签字是否齐全、字迹是否真实。总经理审查无异议后，在“费用报销单”总经理一栏签署审批意见并签名。 第十一条：当事人取得审批齐全的“费用报销单”以及“用款申请单”后，应在3天之内送交财务部门的出纳员手上领取资金，出纳人员应对“费用报销单”进行审核，重点看报销单是否有涂改、费用的计算是否正确、后附的发票是否齐全合法，审批手续是否齐备
8、出纳人员在审核无误后方能付款。当事人必须在费用发生30日内，完成报销一切手续，逾期公司不予受理，后果自负 第十二条：本管理制度的制订、修改和解释权属于公司总经办。 附：1.财务报销流程图 2.费用报销单 3.用款申请单 4.借款单 XXXX有限公司 2011.08.18 1.财务报销流程图 会计 总经理 出纳 经办人 会计 持部门主管审批后单据或借款单 填制现金支出、银
9、行支出凭证单 审核 发生费用经办人 审批签字 签字付款 经办人已签收的凭证单 2.费用报销单 附件 张 日期： 年 月 日 编号 报销项目 摘要 数量 金额 备注 总计 人民币：￥ 元 ； 大写 万 仟 佰 拾 圆 角 分 用款部门 财
10、务审批 总经理审批 经办人 出纳 3.用款申请单 申请日期 ： 年 月 日 收款人全称 何省、何市 支付金额 万 仟 佰 拾 圆 角 分 ￥ 元 支付方式 □ 现金 □ 支票 □ 转账 □ 网银 □ 汇票 □其他 开户银行 期望付款日期 银行帐号 付 款 事 由 用款部门 财务审批 总
11、经理审批 经办人 出纳 4、现金借款单 年 月 日 借款人 借款用途 金额（大写） 万 仟 佰 拾 元 角 分 ￥ 元 总 经理意见 财务审核 经 办 部 门 意 见 经 办 人 （一式二联） 财 务 报 销 审 核 制 度 上海共旺实业有限公司 巷卡顽雹芥澳奇柑宙蕊蝶凤末模酚践吃印蚤茶阮寡灰遭毗芦鸟填手戚埂秧力虎
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