县联社产权结构和管理体制调研报告样本.doc

XX县联社产权结构和管理体制调研汇报专题央行票据发行和兑付，是央行深化农村信用社改革、防化农村信用社风险关键举措，经过“花钱买机制”促进农村信用社实现又好又快发展。XX县联社自专题票据兑付以来，紧紧围绕以“明晰产权关系、完善法人治理结构、强化约束机制、增强服务功效”为总体标准和目标，强化管理，在争取优惠政策、增资扩股、清收不良贷款等方面做了大量卓有成效工作，法人治理取得初步完善，机制转换取得实质进展，各项业务展现出良好发展态势。年末和年末相比，各项存款余额增加50602万元，各项贷款余额增加32346万元，其中农业贷款占各项贷款55.61%，不良贷款下降3717万元，不良贷款降幅达46.64%，募集股本金4516万元，资本充足率提升到20.9%。依据工作安排，XX县联社组织人员对产权结构和管理体制进行了调研，现就该县联社改革前后，产权结构、管理体制、经营效益等方面情况汇报以下：一、产权结构及业务经营上对比（一）法人治理结构完善4月19日，由县政府牵头成立了XX县支持农村信用社改革工作领导小组，3月28日取得同意组建统一法人社，4月25日，省联社同意成立筹建工作小组并标准同意统一法人组建方案。签署了提议人协议书，经股权结构调整和增资验收，XX县联社根据上级要求，主动进行法人治理结构改革，按摄影关要求，制订了XX县农村信用合作联社筹建方案，成立了筹建工作小组。于8月2日成功召开了XX县农村信用合作联社创建大会暨第一届社员代表大会、第一届职员代表大会第一次会议。选出第一届社员代表51人，其中：社会自然人社员代表35名，职员社员代表12名，企业法人社员代表4名。应到代表51名，实到51名，占代表总数100%。选举产生了县联社第一届理事会、理事长和第一届监事会、监事长，聘用了县联社正副主任及财务、信贷、稽核部门责任人。审议经过了章程及各项管理制度。(表二)。表二：末末末末社员代表中法人占比（%）0.050.050.05自然人占比（%）99.9599.9599.95自然人代表中内部职员占比（%）666666其中农户占比（%）93.9193.9193.91理事会组员中法人占比（%）33.333.333.3内部职员占比（%）33.333.333.3监事会外部监事占比（%）404040截止5月，XX县联社统一法人社1个（含联社营业部），辖内营业机构30个。在职职员390人。统一法人改革期间，XX县联社抓紧建章建制，形成了较为完备法人治理结构规章制度85个。法人治理结构日渐完善。经湖北银监局审核同意，XX县联社于10月31日正式挂牌开业。（二）产权关系逐步明晰以前，XX县联社是由辖内21家法人信用社入股组成农村合作金融组织。实施以基层农村信用社作为独立核实法人信用社二级法人体制，截止末，XX县联社有存款化股金7047万元。 3月，根据人民银行、银监部门及上级联社工作安排，XX县联社在规范操作、大力宣传前提下，开展了声势浩大增资扩股。截止5月31日，全县信用社共募集股金4516万元，其中投资股1360万元，占30.13%，资格股3156万元，占69.87%。其中法人股社员总数30家，法人股占比4.63%，全部为XX县辖内企业法人股金，自然人社员总数54818人，股金占比为95.37%。（表一）。表一：末0年末0年末末总股金（万元）451645164516社员股占比（%）69.8769.8769.87投资股占比（%）30.1330.1330.13法人股占比（%）4.634.634.63法人股社员总数（家）303030自然人股占比（%）95.3795.3795.37自然人社员总数（人）548185481854818内部职员股占比（%）12.9112.9112.91内部职员入股总数（人）360360360法人社员入股最高金额（万元）505050自然人入股最高金额（万元）22.522.522.5经过增资扩股，吸纳广大社员及法人用户资金入股，有效优化了XX县联社股权结构，深入明晰了农村信用社产权关系。（三）防案控险能力逐步增强统一法人改革前，XX县联社基层法人信用社内部管理职能弱化，内控问题较多，防案控险能力较弱，自1996年行社分家以来，XX县联社共发生各类案件2起，造成了一定资金损失。法人治理改革后，XX县联社在建立健全各项内控管理制度基础上，将工作着力点放在了内控制度落实上，在工作中加大了检验、查处力度。近三年来，XX县联社共查处各类违规违纪责任人52人，实施经济处罚102人次，罚款58210元，内控管理制度实施力得到充足发挥。经过狠抓内控制度落实，自法人治理改革以来，XX县联社未发生一起经济及刑事案件。（四）由单一经营走向规模经营产权结构和法人治理改革前，XX县联社辖内业务经营实施县乡（镇）农村信用社二级法人经营管理体制，各基层法人信用社享受极大自主权，业务经营方针、费用开支等只要在上级行业管理部门许可范围内，全部能够自行决定。而县级联社关键进行业务经营指导和监管。这种情况造成了各基层法人信用社首先在业务经营上盲目性，在工作上各自为政，大量浪费人力物力，极易产生内耗；其次各地域经济发展水平、信用情况、防案控险等方面工作情况参差不齐，造成不一样地域信用社发展极不平衡，部分信用社因为风险控制不力，成为了省市联社关键监控高风险社。法人治理改革后，XX县联社职能由管理型逐步向经营管理型转变，实施全县信用社统一核实管理。各项业务经营逐步走向集约化、规模化、低风险化发展，业务经营方法日渐灵活，为近三年业务经营稳步提升奠定了坚实基础。（五）各项业务迅猛发展法人治理改革前,XX县联社存款余额8.10亿元，贷款余额2.53亿元，账面不良贷款余额7960万元，占比31.41%，当年亏损168万元，资本充足率仅为9.49%。法人治理改革后，XX县联社以服务“三农”及县域经济为市场定位，严格根据 “自主经营、自我约束、自担风险、自我发展”，经过央行票据置换不良贷款和历年亏损，强化风险及内控管理，加大业务经营拓展力度，经营效益显著提升，市场份额占比提升，截止末，存款余额13.61亿元，份额占比为19.26%;贷款余额5.77亿元，份额占比为20.29%,账面不良贷款余额4253万元，占比7.37%，当年盈利1029万元，资本充足率为20.9%（表三）。表三：末末末末存款余额（万元）8104494596111485131646贷款余额（万元）25375330233307057721农业贷款余额（万元）8358183521805432099不良贷款余额（万元）7970484544074253净利润（万元）-1683208421029不良贷款率（%）31.4114.6713.337.37资本充足率（%）9.4915.1214.8520.9经过以上数据对比能够看出，法人治理改革后，XX县联社业务经营显著得到好转，存贷款业务发展迅猛，经营利润节节攀升，整体业务经营形势显著好转,社会地位快速提升。二、存在关键问题1、优惠政策期限临近，历史包袱仍然沉重。一是改革扶持政策临近到期。国家为支持农村信用社改革，减免了所得税、营业税和其它税费（优惠期三年，末又延长两年）。现在税费优惠期已过去一大半，怎样用足用好优惠政策，抓住剩下两年优惠期扎实经营基础是一个必需正视问题；二是会计核实政策愈加审慎。末，农信社可能将原来不良贷款计提拨备依据变更为五级分类口径，非信贷资产也要计提减值准备，经营成本将所以大幅增加，效益压力也将随同增大；三是农信社营销大用户机动性受限。依据资本约束要求，“单户贷款余额不得超出资本总额10%，集团用户贷款余额不得超出资本总额15%”，此要求使以县联社为法人农村信用社在拓展大用户业务中处于不利地位，同时也制约了关联业务归并和风险化解，尽管社团贷款能够在一定程度上缓解这一问题，不过仍然存在效率低下和法律风险等问题。四是历史包袱仍然沉重。农信社改革改革结果，要用经营效益来说话。而因为历史包袱太重，经营环境不佳，收入结构单一等原因，现在农信社经营情况和改革要求和股东期望还有较大差距，农信社经营效益有待深入提升。2、多元化农村金融格局业已形成，经营发展环境面临严峻挑战。邮政储蓄银行已于去年3月正式挂牌成立，已在各省设置分行，成为农信社强有力竞争对手；农行根据“整体改制，服务三农”定调，并在六省市开启了“三农”金融服务试点，农发行也正在业务转型，深入加大了对农村金融市场渗透力度；村镇银行也从试点转向全方面铺开；外资银行也开始涉足农村市场。这些已经有和新来竞争对手凭借雄厚实力、领先科技、丰富产品、超前理念、灵活机制，角逐农村金融市场，农信社发展空间受到空前挤压，面临挑战前所未有。尤其是央行加大宏观调控力度，实施连续从紧货币政策，在抑制货币信贷过快增加同时，也使农信社流动性过剩问题显现，农信社依靠扩张信贷规模、增加利差收入盈利模式受到了新挑战。这些全部对农信社经营发展形成新冲突，不进则退、平庸经营，势必蚕食前期改革结果。3、货币从紧政策影响。第一是基层农村信用社承受着各方面压力，处于左右为难两难境地。第二是农村信用社作为地方金融机构要想加大对地方经济支持力度要受规模控制，要在规模内支持地方经济就引发政府不满。第三是农信社承受着多种压力，处于控制规模指标和完成上级任务矛盾之中，第四是从紧货币政策农信社资金流动性过紧，时而出现保付难问题。第五是历史包袱仍沉重，不良贷款清收难。4、本身缺点显著，服务和产品创新仍显不足。在这方面农信社和国有商业银行差距仍然存在，和日益发展新农村建设和农业产业化进程要求仍然存在不适应、不友好情况。关键反应在“软、硬件”服务不优。从产品来看，绝大部分商业银行已经开通了第三方托管和其它对应业务，能够方便快捷地实现股票、基金、理财产品等投资品种和存款之间转换，不过农信社现在存款产品结构仍然单一，转换不灵；从硬件设施看，商业银行企业用户和个人用户分区服务已经实施多年，不过大部分农信社大部分经营网点仍然停留在五年前混合服务层次上，设施老化，各区服务功效模糊，各品种操作模式不统一；从服务水准来看，多年来各家商业银行均加强了优质服务管理，形成了一整套各具本身特色服务文化，不过农信社细化优质文明服务操作规程还没有全方面推开，现在普遍存在着装不统一、操作不规范、考评不细致、服务不到位等问题。假如现在不下决心根本把这些“软、硬件”服务抓起来，农信社和国有商业银行差距还将越拉越大。5、发展不足还没有从根本上改观，距离改革总体目标要求任重道远。农信社经营规模即使取得较快壮大，不过和以县联社为独立法人经营模式要求，自主经营受到很大局限，同时资本金不稳定，自我积累严重不足全部成为农信社深化改革瓶颈。根据“明晰产权关系、强化约束机制、增强服务功效、国家合适支持、地方政府负责”总体要求，农信社在“花钱买机制”、法人治理结构、转换经营机制、加强内控管理等方面仍处于起步阶段。和此同时，内控及自我约束能力有待深入提升，农信社社会公信力和职员精神风貌也尚须提升。所以，要实现农信社市场化改革取向、服务“三农”宗旨，使农信社真正成为自主经营、自我约束、自我发展和自担风险市场主体，势必深入提升对农信社改革监测，尤其是专题央行票据兑付后改革监测工作认识，促进农信社真正成为服务农民、农业和农村经济主力军金融组织。三、后段发展方向（一）深入完善法人治理结构在现行管理体制下，因为“社外”社员对金融工作不熟悉，参与会议只是“例行公事”，难以实施具体管理行为。同时，部分社员参政议政意识不强，她们关心是能分多少红利，对农信社发展前途并不关心，监督管理职责难以到位。对此，在监测中关键是有效发挥法人治理结构激励机制，是否根据“三会分设、三权分开、有效制约、协调发展”为标准完善；理事会制度是否规范，高级管理层是否专业化，监事会监督管理是否有效发挥，社员参政议政意识是否得到有效提升。在信息披露方面，关键是信息披露内容是否缺项漏项，是否全方面、正确，是否立即有效，是否在披露前向银监部门同意和向人民银行县支行报备。（二）深入做好股本金稳定工作根据银监会银监发23号相关规范向农村合作金融机构入股若干意见要求，农村合作金融机构社员持有资格股在同时满足“社员提出退股申请、持满三年并转让所持全部投资股、当年经营不亏损、资本充足率在退股后能达成要求要求、经理事会同意”条件，能够办理退股手续；投资股能够转让、继承和赠予，不得退股。不过现在农信社资本充足率达标，很大程度上是依靠于增扩股本金，票据兑付后银监会还将会同人民银行进行事后监测考评，假如股本金不稳定，必将造成资本充足率大波动甚至达不到金融监管要求。所以，农信社首先必需要加大对股本金管理力度，关注资本合规性监测考评，关键是股本金稳定性，提升投资股百分比，改善股权结构情况，股金分红和增加积累是否合规，资本充足率是否稳定提升，抗风险能力是否有效提升等；其次也应该建立定时补充资本金机制，确保在任何时点资本充足率达成要求要求。（三）深入做好不良贷款控新降旧工作票据置换后，经过近三年改革进程，农信社信贷资产质量显著提升。不过，经过对历年农信社不良贷款形成原因分析能够发觉，农信社形成不良贷款隐患还未消除，这种隐患有外素，也有内素，很轻易造成不良资金反弹。为此，农信社必需从根本上改革信贷管理体制，建立健全各项管理制度，使责、权、利统一，有针对性地强化信贷管理，严防新不良贷款产生。同时，也要关注置换后不良资产，预防表外资产流失。票据兑付后，置换贷款管理清收权仍在信用社，置换贷款处理清收是票据兑付后续考评关键，这既是国家对农信社改革推进一个监督方法，又是支持信用社改革发展一项优惠政策。所以，必需立即加大对这块资产管理和清收力度，认真落实清收责任制，最大程度提升置换贷款收回率。预防被置换这块资产因管理不到位原所以人为造成损失。在实际工作中要关键落实是否继续完善置换贷款台帐，是否健全了置换资产保全债权法律手续，是否保留了完整置换资产保全、处理、清收原始统计，是否认真实施了置换贷款清收计划和时间进度，是否有效加大处理清收力度，确保置换贷款在要求时间内处理完成。（四）深入做好经营管理风险防范工作统一法人改革后，应该说农信社已经建立了较为完善内控制度体系，并取得了实质性进展。票据兑付后，必需深入落实内控管理制度，防范综合风险。要严格实施费用控制制度和可连续分配制度，财务管理工作要实施有计划、控制有方法、考评有结果；要深入加大劳动用工制度改革力度，按要求严格实施岗位轮换和强制休假制度；要从严落实不良贷款责任追究制度；对制度实施要进行全方面检验，发觉问题，立即处理，切实提升各类内控制度实施力，以堵塞经营管理各个步骤漏洞，立即发觉风险隐患，切实做到防患于未然。（五）深入做好服务“三农”宗旨落实工作一是严控信贷合理增加，看贷款是否控制在规模以内，看存贷百分比是否协调，看“三农”贷款、农户贷款百分比是否达标，看新增贷款质量数量和结构是否合规；二是查为农服务落实情况，看网点设施是否满足需要并安全达标，看服务产品种类是否适用有效，看服务项目方法是否全方位开展，看服务风貌和态度是否改善；三是查惠农政策落实情况，农信社就出台惠农政策，和政府和相关部门惠农政策配合落实实施情况。（六）深入做好财务管理工作一是贷款占用形态是否真实，不良贷款金额和占比是否“双降”，不良贷款是否依法合规处理；二是呆帐准备是否足额提取，对已认定呆帐是否立即从计提呆帐准备中核销；三是股金红利和填补历年亏损挂帐是否符合要求；四是财务费用指标中招待费、宣传费、上缴管理费等是否合规，相关费用率是否有效控制。尤其成本费用控制要限时控制，量入而出。改革期间，网络建设、新业务研发、网点达标升级等必需基础建设使费用支出不停扩大，经营效益提升使绩效工资随之提升，职员人均费用有所提升。同时，在费用支出中，管理性费用支出高，工资性费用支出多，经营性费用占比少现象比较普遍，造成资产费用率有时超出资产利润率。对此，在改革期间，基础建设、电子化建设等费用支出要限时控制，量入而出。（七）深入健全内控体系建设内控体系建设是事关农村信用社改革和发展基础，内控制度实施得好不好，直接关系到农村信用社改革成败是否。依据现在石首联社情况看，内控制度实施情况和以前相比，有了较大提升，但在实际操作中还存在部分问题，如部分岗位、步骤职责不是很明晰，内控管理制度落实不是很到位，制度实施力落实力度有待加大等，全部需要我们在以后工作中深入下大力气给予落实，只有内控制度真正落实了，我们农村信用社各项工作才能正常有序地开展，才能实现稳健发展目标。