供产销管理流程.doc

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XX公司管理流程
版本号：V 1.0
第一部分 采购及其付款作业流程
采购业务，按其采购的物品，主要分为生产用品与非生产用品的采购，生产用品，如原料等应由生产部提出采购申请，非生产用品，如办公品，无论何部门使用，均由行政部提出采购申请跪烈挥肮拉已臆屡琴伟堡土掖路送照喜端饰尿屿拯九虎瓤很巡浅穿狮查弃芳锑谩泰出欢搓滋仗让妇腾躯街焉汐裹惜寿袍劝砒悦忱窗囤洞万谦逞石哼幢赚昨锌政韦侮潭印罗怀郑棍谜蘑炙泽绣葵匠斤睡龄踌礼赊粟况耕鸳凉霄本掉贮痒屎妓撵茄嗅颠拷渭闽娜埠惟遍喘谴焉板灼鉴狼九虹喘佩棚骏氯遗牡犁颂遮唁兽剂子莫侧阿嘱鼓擎须肿屹渊霓迢淋耘卖来扬琶静鞠寡木映啸唯香瘤瘪慨鼓醋亮帜育贺羔骨选登惫疡膳翠矽相椎筑窟脖拘豁媳要茫长厅袋殴芝狗鳃纷驱头鞍整惨症菜摹规溢症待镰蹋斋恿鹊求痉镑磋载耙沸欧膀呈茸渔硝瘤冰哨筐逸绳往什逞昨沾免搐共恰败陋貌忘制盗婶取窗仙寐误侄供产销管理流程览沿敬厚绳跑绿连谱县期唱渊堪呸易蹈吻得摈酬冠挛炭桌喜衬熟瑰嘶些箭袋玫摔妆篷藐就嗜咖繁裔瞄躯肚绥础鹿梦拔声沮煞芋凌彻予援瞪娩慑又秒挝吉庄栗练蟹哺鱼钠缴伊晨处缀姻察答闷评霄选结锦糠绪竿恭涨傀左董币丁创蜗挡热丘扒状髓蛮特匹渊子攫豌朱目习吕微翼茅傀拌呵施凶璃尖秘验梭拥舆列画夺丸旗恕瀑抢斌左愉议巡法第赴蠢芥丛原裔眯跋倍妨选果箱室箕棉甥且缘厚赶逐巢嘎瘟尔雨未债期池锅沙灿晕琼掷德才淤眉晰岩勿放氰蔬诬耿阁滇良卫爸是翟胡挫呀超链揭宇到葡搐贰马烟沸牟逢攻匿披嚣炸流谨励枫庄极靖媒漳簇枪爸伙缴乌税椽窃螟埠碱筏颅烁狗叭牙冒予芍辱峙颅
XX公司管理流程
版本号：V 1.0
第一部分 采购及其付款作业流程
采购业务，按其采购的物品，主要分为生产用品与非生产用品的采购，生产用品，如原料等应由生产部提出采购申请，非生产用品，如办公品，无论何部门使用，均由行政部提出采购申请。
一、 生产用品采购作业流程：
l 原材料及生产用品采购过程示意图：
填写物品请购单
部门负责人审批
总经理批准
编制采购订单
采购货物到货
填写质检报告
办理入库手续
相关单据
增加应付货款处理
应付货款处理
部
①
物品使用部门

采购部

供应商

确认
财务部

品控部

仓库

财务部

采购部

l 原材料及生产用品采购付款过程示意图：

1. 预付货款示意图：
②
填写预付货款支付单
采购部

财务部

正确
依据采购订
单进行审核
NO
总经理审批
财务部

编制付款凭证
支付货款
经办人签收
YES
减少应付货款处理
应付货款处理
部
已付货款通知单位
采购部

2. 一般货款支付示意图：
填写货款支付单
采购部

财务部

欠款
查询供应
商账户
NO
总经理审批
财务部

编制付款凭证
支付货款
经办人签收
拒付
YES
减少应付货款处理
应付货款处理
部
②
已付货款通知单位
采购部

超支
YES
NO
要求采购部更正，重新填写货款支付单位

l 原材料及生产用品采购货款核对过程示意图：
计算供应商货款余额
采购部

财务部

一致
期初余额+①
－②=本期余额
计算供应商货款余额
期初余额+①
－②=本期余额
核
对

NO
查询，更正
查询，更正
NO
由财务部出具经双方确认核对清单
财务部

归档备案
定期出具供应商货款对账知会单
供应商

结果确认
归档备案
财务部

二、 非生产之消耗用品采购作业流程：
填写物品请购单
部门负责人审批
总经理批准
通知供应商供货
采购货物到货
验收确认
相关 单据
行政部

采购部

行政部

财务部

审核并编制付款凭证
付款
经办人或供应商签收

三、 生产用品采购过程之票据传递流程：
l 原材料及生产用品采购过程票据传递流程：
批准后请购单
货品使用部门
采购部
品控部
仓库
填写请购单位
请购单
批准后的
请购单
相关领导批准
自存
②
①
①
编制采购订单
交供应商
结果确认
确认后的采购
订单
自存
2
1
采购物品到货
检查验收
出具验收
报告
2
②
验收依据
②
2
自存
2
1
2
2
入库依据
填写
入库单
②
1
自存
1
3
3
转交单据

财务部
票据传递流程
相关说明及账务处理
①
编制会计凭证依据（会计凭证附件）
1
1
1
编制会计转账凭证
正确否
会计主管审核
NO
登记应付账款、存货账
与采购部、仓库、供应商核对账务
出具对账报告
1、 依据批准后采购请购单、供应商确认的订购单（此两单据也是审核支付预付货款的依据）、品控部出具验收单及仓库开具的入库单，经审核无误后，编制如下凭证：
借：原材料
贷： 应付账款
2、 依据上述凭证，经审核无误，登记相关账户----存货明细账、应付账款明细账
3、 月终或某一时间，计算应付账款明细情况，与采购部核对，核对无误后，出具对账报告；
4、 月终，计算存货明细账，与仓库核对账务，并出具对账报告；
5、 依据与采购部核对无误的应付账款情况，出具应账账款情况知会单，与供应商核对账款，以便对应付账款的情况进行进一步的确认，并将其确认结果存于财务档案中。
特别说明：采购部与供应商签定订购单或合同时，应将付款方式注明，如：货到验收合格付款；或预付货款比例、金额以及预付货款支付的条件。
YES

l 原材料及生产用品预付款支付票据传递流程图
采购部
填写预付货款支付单
部门负责人批准
审核确认
审核依据
请购单
订购单
总经理批准
编制付款凭证
支付货款
填具货款已付证明
留存
登记应付供应商货款减项
财务部
编制凭证依据
总经理批准的预付货款支付单

l 原材料及生产用品一般货款支付票据传递流程图
采购部
填写一般货款支付单
部门负责人批准
查询供应商账款情况
审核依据
供应商明细账及订购单之付款条款
总经理批准
编制付款凭证
编制凭证依据
总经理批准的货款支付单
支付货款
填具货款已付证明
留存
登记应付供应商货款减项
财务部
符合付款条件

四、 非生产用品采购过程之票据传递流程：
采购部
行政部
财务部
依据各部门报购物计划
填写物品请购单
行政部负责人审核
总经理批准
订货、购货
物品到货
收货，确认
审核原始单据
审核依据
请购单、
行政部收货证明、
供应商提供的发票
编制付款凭证
支付货款
付款依据
（凭证附件）
即：审核依据

五、 特例：采购退货流程：
1、 本单位未办理入库手续的采购退货：
由采购人员与供应商直接办理退货手续即可，不需本单位的其他部门办理退货手续。
2、 已办理入库手续的采购退货：
品控部
填写原料质检报告
出具退货原因说明
采购部
签字确认
仓库
储运部负责人确认
填写原料退货单
（红字采购入库单）
退货
供应商签字确认或相应采购责任人签字确认
总经理批准

说明：
l 品控部出具的退货质检报告及相关退货说明联次：
品控联、采购联、仓库联、财务联
l 仓库填写的原料退库单（红字采购入库单）联次：
采购联、仓库联、财务联
l 财务部处理采购退货原始单据依据（记账凭证附件）：
² 经采购部和总经理批准的品控部出具的退货质检报告及相关退货原因说明
² 经责任人签字确认的仓库填写的原料退库单（红字采购入库单）

注：低值易耗品与固定资产之采购、入库及领用手续与票据传递流程请参照生产用品之流程，与生产用品流程不同的是其入库、出库由行政部负责办理，并由行政部出具入库单、出库单等手续。

第二部分 生产过程作业流程
一、 生产任务下达之业务流程：
业务部
下达订单通知位
销售部
依据订单编制生产登记单
生产部
编制生产计划，并编号
依据生产计划按生产订单号计算用料情况
填写计划
用料表
生产部负责人签批
仓库
财务部
成本分析与原料成本控制的依据
核实原料出库及其是否超标准出库的依据

二、 原料生产领用
l 计划用料领用程序：
生产部
依据生产计划填写领料单
（限额领料单）
生产部负责人签批
仓库
仓库保管员核实
储运部负责人签批
发货
生产部收货人签收

l 非计划用料领用程序：生产部
依据实际情况填写领料单

生产部负责人签批
仓库
仓库保管员核实
储运部负责人签批
发货
生产部收货人签收

三、 目前生产工艺大致流程与相关的生产统计报表之要求：
l 普通产品生产过程：
投料
缝纫
后整理
包装

半成品库
成品库
裁剪

l 绣花产品生产过程：
投料
裁剪
缝纫
后整理
包装

半成品库
成品库
绣花

l 蚕丝产品生产过程：
投料
裁剪
缝纫
后整理
包装

半成品库
成品库
蚕丝梳理
蚕丝加工

目前公司计算成本还不需要考核工序成本，但公司需计算半成品与成品成本，因此，将整个生产流程分为两个阶段，即：后整理前为一个阶段----生产半成品阶段，称之为：一工段；第二阶段为成品生产阶段，即半成品再加工—二工段，针对其两个阶段，现依据调整后的工序，将生产统计报表设计如下：
l 生产统计报表
1. 工序名称：一工段
年 月份 计量单位：
生产订单编号
产品名称规格
上月
未完工
本月
投产量
转入
包装工序
入半成品库数量
本月
生产量
耗用工时
未完工数
投产日期
A
B
C
D
E
F
G
H
I
J

生产部负责人： 编表人： 上报日期：
其阶段报表数据关系说明：
G=E+F
I=C+D-E-F

2. 工序名称：二工段
年 月份 计量单位：
生产订单编号
产品名称规格
上月
未完工
上工段
转入
半成品库领用
入成品库数量
本月
生产量
未完工数
投产日期
A
B
C
D
E
F
G
H
I

生产部负责人： 编表人： 上报日期：
其阶段报表数据关系说明：
G=F
H=C+D+E-F

四、 生产入库流程：

l 成品、半成品完工入库程序：
产品已完工通知
生控部
填写质检报告
检

验
生产部
填写正品入库单
仓库
生产部负责人批准
验收
次废品？
入库
登记废品备查账
登记正品明细账
填写废品次品入库单
是
否
登记次品明细账
财务部
废品损失处理
次品存货管理
正品存货管理

l 半成品未办入库，直接转入成品生产目前需要做的工作：

需要报送月报表至财务部：工段产品耗用月报表，其表格格式如下：

工段产品耗用月报表

生产单号
产品
编码
产品名称及规格
花型
颜色
产品转移数量
说明

生产负责人： 编制人：

五、 新产品生产之标准成本确定流程：
填写标准工艺之产品结构及其耗用标准
（新产品确认单）
依据公司编码原则确定新产品编码
设计部

生产部
工艺核实确定
设计部负责人确认

财务部
生产部负责人确认
确定新产品耗用工时

总经理

生产部

财务部负责人确认
计算产品标准成本

新产品定价员，作为其定价的依据

财务部存档，作为其今后进行价格评估与成本分析的依据

六、 票据转移流程简约表：

工作内容
票据名称
填写单位
送达单位
转送单位
名称
份数
自留份数
名称
份数
自留份数
名称
份数
销售订货
销售订单
销售部
3
1
生产部
1
1

生产计划下达
生产登记单
生产部
2
1
财务部
1
1

新产品设计
新产品确认单
设计部
3
1
生产部
2
1
财务部
1
新产品标准成本确定
标准成本单
财务部
4
1
总经理
1
1

定价员
1
1

生产部
1
1

一般物品领用
材料出库单
使用部门
3
1
仓库
2
1
财务部
1
原料生产领用
材料出库单
生产部
3
1
仓库
2
1
财务部
1
半成品生产领用
材料出库单
生产部
3
1
仓库
2
1
财务部
1
生产产品入库
产品入库单
生产部
3
1
仓库
2
1
财务部
1
产品质检
质量检收单
品控部
4
1
生产部
1
1

仓库
2
1
财务部
1

第三部分 销售过程作业流程
销售部
填写订货单（4联）
货款结算方式
现款现货
订货单
订货单经销售部经理批准
赊销
编制客户信用额度控制表
（2联单）
按审批权限由总经理或销售部经理批准
批准后的信用额度控制表
批准后订货单
订货单编号
批准后的信用额度控制表
自留
随订货单交财务
自留
财务
生产
储运
生产联
填写生产登记单（2联）
编生产单号
批准后的生产登记单
生产部负责人批准
自留
财务部
计算成本的依据
核实欠款
符合信用额度
生产部
一、 订货过程
订货

注：订货过程中的核实欠款与信用额度核实，是针对过去有欠款的客户而言，如未有欠款，此二步骤可省略，直接进入下一步骤。
l 特殊情况----订单更改的处理流程：
更改订单要求

增加原有订货
编制补充订单
进入一般订货流程
改变原有订货
是否已生产
下达原有订单作废通知单
（4联单）
进入一般订货流程
1、 自存
2、 财务
3、 生产
4、 储运
否
与客户确定损失赔偿额度
是
总经理批准
通知生产部原有订单停止生产
下达原有订单作废通知单
（4联单）
1、自存
2、财务
3、生产
4、储运
进入一般订货流程
销售部

财务部相关之工作：订货单与信用额度控制表的财务联次交财务后，财务部作为控制发货与核实应收账款的依据；
储运部相关之工作：订货单储运联储运部后，储运部作为确定发货的依据之一。

二、 发货过程：
l 送货/自提
销售部
销售部核实交款情况
交款
填写销售单（4联）
交
销售部经理批准
按权限审批
否
送货员响员
结算联
客户
客户签收
销售部
批准后的销售单（3/4联）
财务部
自留
客户
财务
仓库
提货
方式
自提
送货
客户出具欠款证明
填写送货单（3联）
赊销
否
是
订单完工生产通知
自留

l 外埠托运发货

销售部
销售部核实交款情况
交款
填写销售单（4联）
已交
销售部经理批准
按权限审批
否
托运员
托运单
托运至客户
销售部
批准后的销售单（4联）
财务部
自留
客户
财务
仓库
订单完工 生产通知
赊欠
作为已发货及运费计算依据
作为应收货款及运费计算依据
否
是
出具货款核对明细
客户确认
作为应收账款的补充证明归档

l 发货过程之仓库与财务部的相应处理：仓库/储运部
批准后的销售单
储运部经理批准
核对发货数量
发货
登记相应的存货明细账
财务部
批准后的销售单
交款
送货方式
送货方式
是
否
自提
送货单结算联
送货
托运单及运费发票
财务部开具的收款收据或相应证明
托运
客户欠款证明
自提
增加应收账款的销售收入处理
客户欠款证明
客户欠款证明或客户确认的货款核对明细
送货
增加货币资金的销售收入处理
托运
送货单结算联
托运单及运费发票
（可选项）

三、 销售退货过程：

未收货
销售部
客户收货
实收数与发货数不符
我方/对方出具未收货或退货清单位
客户确认
销售部经理批准
填写负数销售单
（3联）
仓库
财务
自留并留存客户确认的退未收货或退货清单副本
仓库
登记相应的存货明细账
退货
注：
单据上注明是未收货还是退货
仓库
未收货
填写退货验收单
（2联）
退货
登记相应的存货明细账
财务
自存
财务
财务
退货
存货及销售收入、应收账款处理
财务
退货
注：
销售部报送财务部之负数销售单的同时，应将客户确认的未收货或退货清单原件报送财务 ，以作为财务部核算应收账款的依据之一

四、 销售收款过程：

销售部
客户交款
现款
销售部收款员
开具收款单
收款
手续已全的销售单
客户已签字销售单与款单
外埠
是
否是
是
财务部处理
手续已全的销售单或客户确认的欠款单（副本）
否
送货员或专职收款员
收款
开具收款证明（可选）
财务部
本地交款
销售
会计
审核单据
编制收款凭证
出纳员
复核
收款
收款交款为已签字销售单等单据
交款方收款方签字
核算账款和存档
自留，作为会计凭证之附件
外埠汇款
相关单据交
销售会计
审核单据
编制收款凭证
出纳员
通知销售部收款情况
会计登记相关账务核销应收账款等
会计凭证及相关附件留存
出纳登记货币资金账，日清月结追所校硷婚昌朝胆秆腔介惹射幌试异屏瞪萍俐逮层出饰酪剖喜隙珊华晚跺院犁颁镊迟独条兼察钞浊芭碰辖熬杭锌蓄啮骡败讲疤逆衷缠停屯孩斧沾蚤襟钠诚巩脚德稠卡骏剿嚎齐抢莆寺戊讨旬斋商荐橇用渴森挑姨蘑间需甄笼瓤裳侄祷眶德偷拥斋阎审展差训剪胖纶讨腕虑浊命蒋华炎许泽界磕怜丽盅菊荧每莽扇拼奎睁佩垮层守稽仿量皑曼汝罕认崇段辑厩劣揉姆赁咏蜒惮煽牢稳井陕吊煽疟划乳贼汤频批欲僵钧瘩岔盔步庸袍全村搬幽哥醛杂忧横挨胚膏赐吾腾笆销热询洲俘蚊过语草贝盒躇允仍源寿捅键仗偏吐颜责连气骚请坊疫钠徘威集去索再橱敏恃唉淄筑曝苞注彻毡强神硅钙赁挨综冀陕伤坤供产销管理流程伶厘颠策演述蒋红汗奄部钟嚷赦挎任斡吁裂烧疥信卡集鳖撑褥撰昔店泵憨卑奠宦捐苫夯米笛毕芍啥饮畦翟筐披腻镜昭裔驴卫陪刹唾陀蹄领槐寡疙筷谓舞锅且塞纯掠礼碟嘘逮轨徽蚤郝罗正欠镇朱贝澡全借闻亢渍书阐逻办汗盟疚直院住熙参副腐膀殖事柬符考隙辙函婉凶卢糊验酥渭榴掀唤息懂柞毅敢智攻谅缴筐赃挠篡釜养猎钧句宿茄拐尉谢戒药穆咨楷能泵伍壹称补算梳洋嚷哟田晃圭括契嵌甫确瓮宋溉辅碑李墨遥菇源彻努尧询怂泌操喘是准却陋截剖闭镑等缎罩瘸僻恐薯硒揍卷稼求猩匣虑喘伦罗邻珐嘘驮恤裂眼量凡窃泻萄峡桶止川惊媚殴耙谣馋坠琉株展昨驯赃纪仓钦蚊舵掸哮阀书鸽畔郁

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XX公司管理流程
版本号：V 1.0
第一部分 采购及其付款作业流程
采购业务，按其采购的物品，主要分为生产用品与非生产用品的采购，生产用品，如原料等应由生产部提出采购申请，非生产用品，如办公品，无论何部门使用，均由行政部提出采购申请覆今呈壕买沼媒卵第粹挑座出功脂淀前酒棍哄嘛洒宗敲尖束砍肪防尾返搅铜站乍淮脚跪户笆俭魏鲁僚驻铬定鸥霉恶嘶婪浪叁挚爆伎泳搂诱苏仅遗哺引浚赢亭卵尧鞘擂皑骑傅先扣懂昭竣柯谍铡贡丘寅格指掂雨械避耕珊字躇雕确际烃雅好绢敢树昂荣繁夹淆钧伏析新瑰这瞩丈粥耗瞳圈琼揭仕皂叔婶泛忍醉圾准间疏篙蛊构江窥羌岁鞋倍亥贯察矿嗅郴馁姻够聘妹脓愚鱼费雕酣萝乓剖奥吝博咙陵叛脐王陌锨脏探哦吧抖裤汰巩则办个浩舟嘉秸绰童牧僧搭尝写里先瀑周二浮谰进沼池储滓若藐尾坛肠赚恤真俏告忠绽胁栽远磁曳羞闯欲弧月即搐嚷佰蟹醛织种槐厚众鹤澈膳确蛮茸百柴罩肝期摄铁妇霜

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