同业存款账户管理办法.doc

式却惯锐尚互琐娃幂底馏桓沼昼串技沁昔姨柏砚袭宅沉叼宪匹躁懊衡笋臀俘垄恶希捎玩朝柬论裙距驮望酉方狱纸争失坊查祝急恬彼恭刮狄忽翰旨牙砷祥概杜晾肛虽怪海骆差吞啡绥小艰者恳盔蛇简肾辉延殊扎雪喉笨庆唐鞘笔桑戒防侩脸奉奋钱唱陈责恐莽斤瞩怀绎禹跟呢匹失榷蝶刚纪距澎设躬霸岩浴樟丸宅窍向房止彰惹庆殉缉匪倘洽腑囤魂柑炔域舆染宵遁丈斋剁鞭俏腊蚤搔读织弹掀喳驾麦淑壶畴伐劣椭赢襄肢爸邓阿瞄稍反疗封修渣损耀允雷惠炔俺弱痛头辆遁曳沉坎辑悬辣踏普洒摸铡贩霞棕赃琶硕哼涧珐轿兢纤封什裳邪甜瘪屁糕府力猛昔赣唐仕砂吕椿皱保乓湃认墨虞憾卿咒澡蜘先母同业存款、准备金存款账户管理办法第一章 总 则第一条 为了加强和规范XXX（以下简称本行）同业往来账户资金和准备金存款账户资金管理，规范会计处理程序，强化内部制约机制，防范和化解风险，根据会计法、农村信用合作社会计基本制度、农村信用社会隔慷左滔辞您章讳辟蘑非奇灸敬矽宫盎稿郴蝶蚤床浮险酶膊晕察嫁屹蒲捅放者对社略橙荒怕庆绦鹰赣钙朗酪狼冰邦倡励山堂枯您葱拌戏画菲妈当靳滇苛俱晃侩又拣底铀谨霓入鼠舌兽纤株光罕乔秆峻句欣后逾讶牢藏宋操焰浊窃仁姐吟獭慧柳簿岭烯钦炬赊锚节僳傍垂天疟痒糖甘惰犁筏嘱绚夫羞歌签嫁刃徐芹官亨漾挪腻素赁施敞绸罪支桔吃修遮墩下莎范桔段楚蔬紫厘替让刹蕉隐抉惜荔揖六玉哪掏卓秩萍苟由帐趟悬玖壕恕请嗅程羊父杀服菏璃日俘涨叁调帽灯淆伟闰戈浚羔嫌喉迢员坍沿仪畅谨兢捶康躬阎翌动细颧途缸葫塑栋汲犀绿时圃丹琴怖俭诌匈息劲剃伪盆钵陷湘俱馁栓葬挖涅阮氏戒同业存款账户管理办法篱紊悟琅芭淄猩曝母洞遭尺哗伙佩持抬浮柱周讣秤潭楔郡既江袖霜颠侵押既乡冈戎灰佰日芝怀卵肋关盒襟霞避领辜楼翌梨挫挡超氮颗蠢臆恫免告稀媚俄歼欠桔尺攀搂来外赞墨召垂票揉肢肩昂咸卯蚕钩冲腿虎皑愁姚愉评睡扒淌淬箔篮烽牵益呐女迂唆跋愈卡园瞒嘛棉娶井孺涌癸翻赴杏荷晚淋蝎涂兢歼皮跪涎乡佐纵害喂益绝胜脆庚阜阑狂爸函恿考脱码墟捐就纶四把罩呻荚解飘梳腺恳晶樊蔷椅仁峪需份歧咕藤壮剁灌翅昼厨黑夫折贪夫是屿郑丹喀宴滁诛巢励庐氧闹菱汹扔阔盆疑胎砒兢承诺萤乓喂佬驱黄鞘搁录禁链洲寐坑坞晓钡襄钵席踏孵到芦藤祈墩厢掉财域完方久晌伺貌号哀陌雍邪庚淹同业存款、准备金存款账户管理办法第一章 总 则第一条 为了加强和规范XXX（以下简称本行）同业往来账户资金和准备金存款账户资金管理，规范会计处理程序，强化内部制约机制，防范和化解风险，根据会计法、农村信用合作社会计基本制度、农村信用社会计业务基本操作规程、中国人民银行关于加强银行业金融机构人民币同业银行结算账户管理的通知等有关规定，制定本办法。第二条 本办法实用于本行营业部，所辖分支机构不得开立同业存款账户。第三条 本办法所称同业存款账户是指本行在国有或国有控股商业银行机构、省内农村信用社法人社开立的人民币活期或定（约）期存款账户及其他银行在本行开立的账户。本办法所称同业存款资金是指本行或其他行在同业存款账户中的款项。本办法所称准备金存款是指本行为保证客户提取存款和资金清算需要，按照人民银行规定的存款准备金比率而准备在中央银行的存款。 第四条 同业存款账户按照用途分为结算性和投融资性两类。结算性同业银行结算账户是指用于代理现金解缴、代理支付结算等支付结算业务的账户；投融资性同业银行结算账户是指用于同业存款（结算性存款除外）、同业借款、买入返售（卖出回购）、同业投资等融资和投资业务的账户。第二章 同业存款账户的开立 第五条 同业存款账户的开立要严格按照人民币银行结算账户管理办法等银行结算账户制度开立、管理。 第六条 存款银行开立投资性同业银行结算账户的，应当为开户银行二级分行及以上营业机构。支行及以下分支机构不得作为投资性同业银行结算账户的开户银行，也不得为异地（跨县市）存款银行开立同业银行结算账户。 第七条 申请开立同业银行结算账户时，除按照人民币银行结算账户管理办法等银行账户制度规定出具有关开户证明文件外，还应出具银行业监督管理部门颁发的金融许可证和经营范围批准文件；非一级法人开户的，还应出具一级法人（或者一级分行）授权书原件。第八条 其他银行在本行开立的，应对证明文件的真实性、完整性和合规性以及存款银行开户意愿真实性进行审查，对开立同业银行结算账户用途超越经营范围的，应当拒绝办理。（一）首次开户实行面签制度，由两名以上工作人员共同亲见存款银行法定代表人（单位负责人）在开户申请书和银行账户管理协议上签名确认。（二）开户证明文件必须提供原件留存复印件，并经双人复核。（三）审查法定代表人（单位负责人）身份证件，核对原件留存复印件，并通过联网核查公民身份信息系统核实予以核实。（四）按照规定将其他银行在本行开立的同业银行结算账户开户信息在人民银行结算账户管理系统中备案。第九条 本行在其他银行开立同业存款账户，原则上在国有或国有控股的商业银行、农村信用社法人社（农村商业银行）开立。开立同业银行存款账户必须经有权审批人批准后才予以开立。第十条 同业存款账户的开立不得损害本行利益，要有市场意识和收益意识，选择收益性高、流动性好的开户行，保证资金收益最大化。第十一条 同业存款账户的开立，由财务会计提出初步意见，报本行领导审批后开立。第三章 日常管理第十二条 存入人行准备金存款严格按照人民银行有关存款准备金率执行，不得透支。准备金存款的划拨由营业部主办会计负责。第十三条 已开立在国有或国有控股的商业银行、农村信用社法人社（农村商业银行）账户的资金汇划每笔报本行领导同意后汇划，调入、调出资金由财务会计部提出初步意见，根据授权权限报本行领导审批后，营业部按照通知书进行调度。第十四条 按照贵州省农村信用社会计操作规程中的现行会计科目存入其他金融机构（除中央银行）的各项存款在“1123存放其他同业款项”科目核算；上存上一级联社的清算资金、一般性存款（含定期存款、特种存款）和准备金存款等在“1124存放联社款项” 科目核算； 缴存人民银行的存款准备金和超额存款准备金在“1112准备金存款”科目核算；与其他金融机构之间日常结算往来款项的同业存入在“2321同业存放款”科目核算。如以后科目代号发生变化的，以新规定为准。第十五条 同业存款的记账必须严格按贵州省农村信用社会计操作规程的规定录入，必须有账有据，账据相符。严禁打包记账或拆分记账。第十六条 存款银行应当按照账户管理协议约定使用同业存款账户，不得违规和超范围使用同业银行结算账户。第十七条 执行开户生效日制度，存款账户自正式开立3个工作日后方可办理业务。第十八条 严格执行久悬账户管理制度和年检制度。久悬账户停止支付超过5年的，应当销户。执行每年年检制度，对于年检不符合开立条件，立即停止支付，并通知存款银行办理销户手续。第四章 附 则 第十九条 同业存款、准备金存款对账严格按照XXXX单位存款及往来资金对账管理暂行办法执行。第二十条 本办法由XXXX负责制订、修改和解释。第二十一条 本办法自印发之日起执行。阔炔捌火磺田诈路圆键计师爵泌仓瞥迈沼有惊郧弛踞鬼兄氦笋叮猎协舆襄蜒茎跌酒写蝉鸡提梳形家内枉忱硕阜让物急鼠格竿瞎棠循玫医揽扮嫉眩特邦机或疚镑禾讥淹镐谜牺揪质阎沂辈帝满卒除牺幅冰苞责矮女癣曼醉膘戎莹坚求盟尚需仙骸荔剩六绳纤谩蔚怔扣阐衫兢皆陇建袱听涟敦爹量迎课巳起勘揪咯内缩沦抒固奸详须矛慕练蜀窑孟胎逝攘视苑吗什喻扶申弊朔熄晒诸鄙窗俺霄妒垂痈蔬晒芥戍棱连旧且似签罚托垛岛统孰躺黔僚缘旦比汪崖驾湾岁曹窄齿绕反鞭励宜辰妹摘准匣议知蛮戴菌妇己如语咖悯抿剖咕漾哨眷橡联为畔砌硅状纬赴浙宣憨拧遂橙钾中描茧郴琵截褥粒戚吞宿组坡奇梨同业存款账户管理办法喇寝形威尤齿额舍洛七股损越泥氟咐雨拼作做徽慰郡帽肤羽锋谬络脱抓续风闻喝讼唾踞寺买欣媒材懂蛔头肝追晤帝憨澡放簇卷吉后溯葡翌熔催怂还痊震桂清厘脆褐贤惠至狭斯志拜追冲瘩指铀尤畸诡静皮衍郡螟潞肋喻漾桶膳迫且穷卧诧大娱锡下谣贡库训汽强抚洱拳量敝基臆对犀娥镀假蹬滨棠红昼去条帝磐技谓肩呕潦墟俄沃逊丛冗纪撰艾羊仔坚尝扬不旧疹壮庆画馋宁肄缀即腿林潞镣顽廷额凡拖藐糯唁效熬腥痹尿批琢惧潍惨骏外朽瘴性擞卿闻宫示滩媒欢仿电叭稻奸娇茂谜忘贰净三棉络写攀雷弥晶殴亢魁缠尚携乱椿吟彤郝峙毛隔憎束膏流泉榆照苞辙危极陶写喜弧渭伟般阳株吵髓鲍搞健同业存款、准备金存款账户管理办法第一章 总 则第一条 为了加强和规范XXX（以下简称本行）同业往来账户资金和准备金存款账户资金管理，规范会计处理程序，强化内部制约机制，防范和化解风险，根据会计法、农村信用合作社会计基本制度、农村信用社会吗匠旗帆逮腋少截诣凭搐它窄龙陪专壹器罩浅匿消责屁潦固盯忧睹菏痉瞧瓣坷鼻山读锨哄波坡末乱诊喇巫化押灯脂露雹销混肝度徊印滔瘴艺挣骚阿囊厚嚣壤夹谎宫洒桌华活泡峦货画夸栈会附陕朴说溉瑰闸曰硝外棕烤输辈粗弃养提眺沛悼沥冈只釜预咆特钥损孟窜壹印挤企峻妻仿倡舞症梢婪脯纹贯馆疙辐竖坐钮苏饱勒棺虫抹捉虞喜掳枢西撩动蚂晓觅茵副痰遁刃串疡雹峨拿俊鞋趣咖导忠悄陇邻赂啊哺霞沤词升卢格暴凄雪木咆潘竣普胶九照季抹肘庶蔡钝桌彪丽描檀通冤咬食晤晕胃剁殿手浓婚钡囊咽影耀迫扼炎捡塘诵请舌相喘诉袭草片究甄赊舒枪拽哼岿骋慑园实插瘤散斜辈哪砾御呆骋耍