4087-中小企业融资策略.doc

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中小企业融资优化
5.2.3.3货币政策
灵活运行利率手段来体现货币政策对中小企业发展的支持。对利用再贷款、再贴现增加的贷款投放，其利率可适当优惠，并适当增强利率弹性。要认真执行对中小企业贷款利率可以上浮30%的规定，扩大利率浮动区间，银行、信用社可以在一定区间内选择较低的弹性利率向发展前景好的中小企业提供贷款，并对企业的技术创新提供专项贷款、贴息贷款等形式的筹资优惠。
建立和完善我国的中小企业信用管理体系
信用作为约束经济行为的一种人们应共同遵循的道德准则，一旦乏力，就必须借助制度的力量来维系。目前，与我国经济快速发展极不对称的是信用管理体制很不健全、信用环境令人忧虑，加之中小企业市场竞争风险大、缺乏有效的资产抵押和信用担保，贷款缺乏安全感，进而遏制了金融机构对中小企业信贷服务的动能，制约了中小企业的进一步发展。因此，要解决中小企业的信用问题，关键在于逐步建立一个宏观与微观、外部与内部相结合、配套的信用管理体系，通过增强借款人的信用意识，采取有效的贷款担保方式来提高信贷资金的安全保障程度。
5.2.4.1创建科学完善的中小企业信用等级评估体系
信用等级作为判断贷款信用可信度的标准，是赢得金融机构和担保机构信任并获得项目资金筹措的一种有效手段，也是信用管理体系首先应解决的问题，这个问题不解决，就会增加银行信贷的不确定性。中小企业的信用等级评估，必须考虑企业贷款规模小、流转快、周期难以准确测算、逾期可能性相对较高等特点，减少对企业报表的过分依赖，突出实地检查，随时关注企业经营状况的变化，重点掌握企业的贷款使用、存贷增减、贷款回笼等情况。最后由权威公正的评估机构采取有别于大企业的标准，实事求是地评价中小企业的贷款风险，并根据企业经营者素质、风险保障能力、经营状况、偿债能力及信用记录、发展前景等主要指标，综合评出不同等级，作为银行对中小企业信贷决策和重点扶持的依据。
5.2.4.2建立中小企业信用担保机制
(1)建立“一体两翼”的中小企业信用担保体系。“一体”是指城市、省、国家三级信用担保体系，国家中小企业信用再担保机构以省级中小企业信用担保机构为再担保服务对象;省级中小企业信用担保机构以城市中小企业信用担保机构为再担保服务对象;城市中小企业信用担保机构以社区互助担保机构和商业担保机构为再担保服务对象并从事授信担保业务。“两翼”指在城乡社区中以中小企业为服务对象的互助担保机构与商业担保机构，是中小企业信用担保体系的基础，从事中小企业直接担保业务。社区商业担保机构和互助担保机构依据国家规定和协议约定享受中小企业信用担保机构提供的再担保服务的风险分担。见图5.1。
完善中小企业金融服务
5.2.2.1建立和完善专门的中小金融机构
许多国家都有专门面向中小企业融资的民间或政府机构，为中小企业融资开辟了一条较稳定的渠道。我国也应建立一个全面的中小企业融资网络，解决中小企业融资难题。(l)设立专门的中小企业银行。虽然我国己建立起初具规模的民生银行及城市商业银行、农村信用社为中小企业服务，但尚未形成全面的服务网络。因此我们应加快地方银行、城市商业银行的组建和发展步伐。条件成熟时，还可以组建地方性的中小企业发展政策性银行，对中小企业进行政策性扶持。
(2)组建面向中小企业的专业性租赁机构。融资租赁是企业进行长期资金融通的有效手段。通过融资租赁，中小企业只需用现有资产及未来收益为保证，提供租赁公司认可的信用担保，便可占有并使用设备，用未来创造的价值分期归还租金，不但可以解决融资困难，而且也加快了中小企业设备现代化的速度。因而我国可以发展专业性租赁机构，为中小企业融资提供便利。
5.2.2.2进行银行业务的创新和拓展
中小企业金融服务需求是全方位、多层次的。银行要实施金融创新，拓展融资渠道，从服务品种上为中小企业融资提供服务保证。选择资信良好、产供销状况稳定的企业，签发、使用商业承兑汇票、银行承兑汇票等融资工具，办理贴现、转贴现和再贴现业务，支持企业扩大票据融资。可以对信用等级高，财务效益好，产品市场前景好，资产负债结构合理的中小企业开展综合授信业务。可以通过推行客户经理制代中小企业理财。可以利用银行信息优势、网络优势和便利条件，为中小企业提供各种信息咨询服务。
3完善和健全扶持中小企业发展的优惠政策
5.2.3.1政府财政支持
我国应逐步增加对中小企业特别是高科技产业扶持资金的投入。国家财政和各级地方财政，每年应当新增高科技产业发展专项拨款，实行部分拨款，部分低息有偿使用，专项用于重大高新技术成果商品孵化期和产业化启动的投入，如高技术企业前期投资不足时的垫付金和必要的周转金(但都需偿还)。提供与高风险投资相配合的低息长期优惠贷款，部分可用于风险损失补贴、贷款贴息和奖励。
5.2.3.2税收优惠政策
应加大优惠政策的力度，将更多资金吸引到风险投资领域。可以考虑进一步降低高技术企业的所得税税率，由一般所实行的投产后两年上缴巧%的所得税向零税率过渡，同时延长免税年限。对于高新技术企业投入研究开发新产品、新技术、新工艺的费用，年增长幅度超过一定比例的(如10%)，可以按实际发生额的50%抵扣所得税。
1完善政策、法律、法规建设
5.2.1.1设立专门的管理机构
日本成立了“中小企业厅”作为管理中小企业的最高机构，法国也专门设有小企业发展局，英、美等国也分别成立了中小企业研究委员会、中小企业局等，负责调查中小企业问题，制定相关政策和措施，具体提供资金帮助、管理帮助。因此建议国家成立统一的、有权威性的中小企业行政管理机构，主要负责制定和完善有效的中小企业发展政策，从宏观上引导中小企业的健康发展。
5.2.1.2完善中小企业融资的法律、法规支持
世界各国为促进公正、自由的竞争，避免垄断对中小企业发展的不利因素，都制定了有关维持竞争秩序的法律。美国在1958年就制定了《中小企业法》和《中小企业投资法》，涉及金融方面的立法还有《中小企业经济政策法》、《中小企业技术革新促进法》、《小企业投资奖励法》、《小企业开发中心法》等。日本从1950年起就制定了《中小企业金融公库法》、《中小企业信用保险法》、《中小企业现代化资金助成法》等[781。英、德等国也十分重视中小企业立法，在金融信贷方面给中小企业以法律支持。这些法律法规及相关政策为中小企业融资提供了前提保证。
我国的中小企业所有制构成比较复杂，而我国的企业法和有关政策早主要是按照所有制性质来制定的，这就使得不同所有制性质的中小企业处在不同的竞争起跑线上，不利于中小企业更快地发展。因此建议借鉴西方市场经济发达国家的经验，将中小企业视为统一整体，进一步完善和贯彻我国于2002年6月29日通过的《中华人民共和国中小企业促进法》，使中小企业管理走上法制化轨道。首先应规范中小企业各融资机构的设立、中小企业融资措施等，从而使中小企业金融机构以及中小企业融资等真正具有法律地位:其次，应对中小企业银行、基金等金融机构专门立法，规范其职责、资金来源、运作方式;再次，应允许中小企业成立互助合作的金融组织机构。
资股权转让困难问题，提供投资的退出机制或增强其流动性，吸引投资者。
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6建立健全中小企业融资的社会化辅助体系
5.2.6.1建立中小企业的服务体系保证
对中小企业融资，要有服务体系保证。一是要有科学合理的评级标准。修改现行的信用等级评定标准，按国家新的《大中小企业划分标准》分类评级，适当提高资本利润率、资产负债率、人均利润率等反映盈利性、竞争性特征的相对指标权重，使对中小企业的信用评估更趋合理公正。二是建立信用担保体系。建立健全中小企业信用担保中心、公司、协会，发挥其信用担保功能，引入信用风险机制，形成相对完善的中小企业信用担保体系。三是建立中介服务机构。建立和完善信息咨询、资产评估、财务顾问、产权交易等中介服务机构，加强对中小企业的中介服务。
5.2.6.2建立和完善具有独立性、按市场化或企业化方式运作的中介服务机构
这些机构包括信息咨询、资信评估、项目评估、资产评估、财务顾问、产权交易等，可以向包括银行在内的金融机构提供有偿的信息服务以克服信息、不对称的障碍，帮助后者对企业客户提供较大规模的信贷决策，从而促使金融机构更好地为包括中小企业在内的各类企业客户服务，同时也为金融机构提高自身的经营效率和减少坏账压力提供有力支持。
(4)选择合适的贷款担保方式。目前我国金融机构的担保贷款结构比重为:保证贷款占第一，抵押贷款占第二，质押贷款几乎为零，这种结构比重的风险度也与之同步，不利于贷款债权的保护。因此，信贷部门在选择贷款担保方式时，尽可能地选择抵押、质押方式，尤其是以各种票据、存单和国债等方式的质押，不仅保险系数高，而且操作简便易行，不需办理繁琐的登记手续。操作原则是:办理抵押贷款，抵押物要易于变现，并进行评估登记，抵押率一律按60%掌握;办理质押贷款，质押物必须在填发机构登记并冻结，贷款额不得超过票面金额的90%。
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5大力发展中小企业的直接融资
许多国家设立了专供中小企业融资的小型资本市场，其中运行得较为成功的是美国的NAsDAQ市场。我国也可以尝试设立小型资本市场，发展风险投资，为中小企业融资提供便利。
5.2.5.1拓宽中小企业特别是高新技术中小企业股权融资的渠道
可以适当放宽股票发行条件，调整上市交易规则和相关措施，使部分有发展潜力的中小企业特别是高科技企业能上市。在条件成熟时，允许符合条件的各类所有制中小企业特别是高新技术企业有选择地到上海、深圳证券市场上市融资。对于我国一些优秀高新技术企业而言，一方面应扶持其到香港二板市场上融资，这对于企业规范化、现代化、国际化有着积极而深远的影响。另一方面，借鉴国外一些地方的成功做法，在适当的时候，设立内地的二板市场，为具有风险高、规模小、知名度低、建立时间短等特点的中小企业提供一个上市门槛相对较低的直接融资机会。另外，还可以考虑建立一些地方性的中小企业产权交易市场’或地方性证券市场，为中小企业直接融资和股票(产权)交易提供场所l79]。
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5.2试点设立中小企业产业投资基金、高新技术风险投资创业基金
我国中小企业中民营高科技企业成长迅速，显示出较大的潜力，但由于资金不足限制了其更快的发展。我国风险投资起步较晚，在其资金来源、运作模式及制度环境等方面还处在摸索阶段，需借鉴国外的成功经验不断加以完善，在设立试点创业基金时，应考虑以下3个问题:①要选择管理水平较高的投资基金管理公司充当经纪人。②由于创业基金注重企业的长远收益，因此投资期限往往较长，需要稳定可靠的资金来源，因此基金应采取封闭模式。③应大力发展证券交易市场的场外交易市场，以解决创业基金投资股权转让困难问题，提供投资的退出机制或增强其流动性，吸引投资者。
建立健全中小企业融资的社会化辅助体系
5.2.6.1建立中小企业的服务体系保证
对中小企业融资，要有服务体系保证。一是要有科学合理的评级标准。修改现行的信用等级评定标准，按国家新的《大中小企业划分标准》分类评级，适当提高资本利润率、资产负债率、人均利润率等反映盈利性、竞争性特征的相对指标权重，使对中小企业的信用评估更趋合理公正。二是建立信用担保体系。建立健全中小企业信用担保中心、公司、协会，发挥其信用担保功能，引入信用风险机制，形成相对完善的中小企业信用担保体系。三是建立中介服务机构。建立和完善信息咨询、资产评估、财务顾问、产权交易等中介服务机构，加强对中小企业的中介服务。
5.2.6.2建立和完善具有独立性、按市场化或企业化方式运作的中介服务机构
这些机构包括信息咨询、资信评估、项目评估、资产评估、财务顾问、产权交易等，可以向包括银行在内的金融机构提供有偿的信息服务以克服信息、不对称的障碍，帮助后者对企业客户提供较大规模的信贷决策，从而促使金融机构更好地为包括中小企业在内的各类企业客户服务，同时也为金融机构提高自身的经营效率和减少坏账压力提供有力支持。

在市场经济条件下，企业的生存和发展离不开信用，对于中小企业来
说，中小企业融资难的主要原因就在于中小企业由于规模小、，风险高，存
在信息不对称，导致中小企业的信用处于一种缺失}犬态，而信用的缺失使
得中小企业陷入了融资困境。中小企业的融资困境实质上是一种信息不对
称条件下的信用困境。’所以要解决中小企业的融资困境就必须首先解决中
小企业的信用缺失问题。
所以，在进行中小企业融资渠谴黄」新的过程中，女啊解决中小企业的
信用缺失，就成为翻门首先关注的重点。只有解决了中小企业的信用问题，
中小企业融资渠道的创新才具有了现实性和可行性。在上文中的各种对中
小企业融资渠道的创新，正是在针对中小企业信用建设的基础上进行的探
索。中小企业融资渠道的创新需要信用，所以信用建设就成为中小企业融
资渠谴呛弓新的首要保障。
3、中小企业的信用体系建设
要解决中小企业的信用问题，关键在于逐步建立一个宏观与微观、外
部与内部相结合、配套的信用管理体系，通五蟾强借款人的信用意识，采
取有效的贷款担保方式来提高信贷资金的安全保障程度。
川创建科.学完善的中小企业信用等级评估体系。信用等级作为判断
贷款信.用可信度的标准，是赢得金融机.构和恻铆哟信任并获得项目资金
筹措的一种有效手段，也是信用管理体系首先应解决的问题，这个问题不
解决，就会增加银行信贷的不确定性。中小企业的信用等级评估，必须考
虑企业贷款规模小、流转快、周期难以准确测算、逾期可能性相对较高等
特点，减少、对企业报表的过分依赖，阳氏企业规模这个指标的权重，变重
规模为重效益、重成长性，突出实地检查，随时关注企业经营状况的变化，
重点掌握企业的贷款使用、存贷增减、贷款回笼等情况，最后由市碱公正
的评估机构采取肩拐叮于大企业的标准，实事求是地评价中小企业的贷款风
险，并才良据企业经营者素质、风险保障能力、经营状况、偿债能力及信.用
记录、发展前景等主要指标，综合评出不同等级，作为银行对中小企业信
贷决策和重点扶持的依据。在发挥政府的协调作用的基础上，完善中小企
业评级体系，逐步实现多部门联网的信息共享体系，为社会及时了解中小企业生产经营和信用状况提供条件。
(2)建立一个全国统一的、制度规范的中小企业信用担保体系。可
以借鉴其他国家的一些做法，比如，新加坡为了促进中小企业发展，向金
融市场提供一定比例的资本金，由金融机构按照金融市场规范操作，由政
府、企业和银行共同承担风险日本为使中小企业能够从商业银行顺利获
得贷款，在各都道府县均设立了信用保证协会，为创业企业提供一定额度
的信贷担保。①故建议由风险投资公司为企业贷款提供担保，专门在侧于设
立保证金账户，以止皿户为企业小额贷款提供担保，而此账户将起到贷款
总额放大的效应。主要应该考虑如下6大方面的制度设置:一是担保机构
的准入制度;二是资金资助及辛}偿制度;三是受保企业及担保机构的信用
评级制度;四是风险控制与损失分担制度;五是担保业行业维权与自律制
度;六是政府的协调及监管制度。尽·知暖立起不同层次的中小企业信用
担保体系。包括:以国家中小企业发展基金支持建立的国家级的中小企业
信用担保体系;以县级以土政府和有关部门推进和组织建立的地方级或区
域级的中小企业信用担保体系;以各种担保机构组成的专营的中小企业信
用担保体系;以中小企业依法开展多种形式的互助性融资担保体系。建立
由地市、省、国家三级机构分层次组成的中小企业信用担保体系，其运作
方式应坚持市场化原则，凡符合国家产业政策、有产品、市场和发展前景、
有利于技术进步与创新的技术密集型和扩大城乡就业的劳动密集型的各类
中小企业的银行贷款、融资租赁等，均可列入担保范围，并与协作银行以
合同方式明确保证责任形式、担保资金的放大倍数、责任分担卜喇、资信
评估标准等内容。同时要引导中小企业力p入贷款担保组织，简化担保程序。
为了增强企业用好银行信贷资金的责任感，提高企业偿还贷款的意识，除
要求借款企业办理合法、有效担保外，还可增加企业法月弋表和财务负责
人为连带责任承担者，当企业不能按期归还银行贷款时，连带责任承担者
应承担无限责任。为解决担保实力不足问题，可建立信用投资风险基金和
担保基金，分不同地区或城市以股份制形式来设立和管理，基金来源可以
通i刘俯财政拨款、基金会员交纳会费、向祖封流和法人单位募集资金、
翔于债券等多元化渠道筹集，同时启动地方政府在财政预算中安排引偿资
金、对担保基金在运营中形成的收益实施税收返还这一运行机制，促使基
金滚动发展。对受保企业的收费，一定要按照合理的担保比例和额度收取，
力求担保费用与贷款利息之和维持在企
业的特点选择合适的贷款担保方式。
业能承受的合理区间。根据中小企
(3)建立信用管理行业协会、民间组织，建立地方信用体系。
此外，我国还应建立信用管理法规政策体系，增大“失信，，企业的法
利从小不l遥酬思风不，达到缘合整治社会信用环境、规范中小企业信用行为
的目的。而法制建设就成为完善发达信用体系的十麟睬障。唁用立法的原
则，包括保护消费者权益原则，维护市场公平.竞争原则，消肉言用交易中
的信息不对称影响的原则，平等信用机会原则，金融机构平等和正当经营
原则，控制信用工具翔示的原则，礴氏通货膨胀率失控的威胁，强制开放
信用征信数据原则，促进信用管理行业发展的原则，指导侧言机构的工作
方式并使其提供真实信息原则，法律相容的原则。并且建立一些更为蜘出
的法律，女唁息自由法厂侧、隐私权法厂个人破产法，征信数据界定方法，
修改现行的统计法，档案法，商业铡于法，公司法，反不正当竞争法，破
产法。

建立社会信息体系，是中小企业解如言息不只州:的重要方式。
社刽言息体系是指各种信息生产、收集、分析、传播的整个制度结构
和系统。社会信息不仍对旨经济信.息，它包括所有能被人所利用，能产生
经济价值的信息，包括国家政策、方针、法律、社会各主体的状况、自然
因素等。社会信息体系必须以政府为指引，以企业为墓础，以促进信息的
自由高效的流动为目标。
对于中小企业融资而言，如何使中小企业的经营状况等基本信息为社
会资本了解，夕响了解更多的社会资本的信息，在中小企业自身信息与社
会资本信息之间形成一个自由流通的低成本高效率的信息渠道，就成为中
小企业信息体系建设的重点。
政府必须发挥自己政策引导的功能，以政府为指导，利用法律政策的
力量，逐步建立一个以中小企业为基础，民间组织参与，地方政府扶持，
国家整体规划的从下到上的信息体系。
建立中小企业信息服务网。加强中小企业信息基础建设，整合牙日用现
有资源和迅速发展的互联网技术组建中小企业信息服务网站，形成中小企
业统一的信息网络体系，定期发布涉及中小企业的创建、发展、权利、义
务等国家有关政策和市场信息，为中小企业实现资源共享，开展电子商务，
实现虚拟经营创造条件。
设立为中小企业服务的信息中介术湘，整顿和规范信息中介组织，制
定信.息中介月良务组织为中小企业服务的基本行业规范，减少不必要的环节
和程序，阳氏收费标准，提高服务水平，形成多主体、多层次、全方位的
为中小企业抬共资金融通、技术支持、人才培训、市场开拓、创业辅导、
信息网络、管理咨询等多方面信息服务的社会化信息月盼体系，保证信息
的自由流动。
中小企业融资渠道正是围绕着信用和信息这两个造成中小企业融资困
境的因素澎于创新的，而中小企业信用体系和信息体系的建立和完善又给
予了中小企业融资渠谴抢d新以重要保障

六、中小企业融资渠巅日新的法律支持
法律法规是市场经济国家经济活动的基础。通过制定法律来确定中小
企业的基本政策和政府管理原则，以维护中小企业合法权益，推动中小企
业发展，是许多国家的普遍做法。
美国早在20世纪40年代就在国会参众两院设立了中小企业委员会，
陆续通过了《中小企业法》、《公平撕于中小企业法法案》、《中小企业投资
法修正案》等几十部法律。其中《中小企业法》中明确提出:政府应尽可能
严格限制大企业的市场扩张。其主要目的在于给中小企业发薄抢日造一个公
平竞争的法制环境。日本也有较为健全的中小企业法律体系，其中最重要
的是 1963年制定的《中小企业基本法》。该法是日本中小企业发展的纲领
性法规，被誉为日本的中小企业宪法。此外，还制定有《中小企业现代化
促进法》、《中小企业信用保险法》、《中小企业指导法》等涉及中小企业的
法律30余部。德国制定有《反限制竞争法》、《关于提高中小企业的行动计
划》等法律来支持中小企业的发展。有“中小企业王国”之称的意大利于
1991年颁布了《关于扶持中小企业创新与发展法》。该法非常详尽地阐述
了有关中小企业的各项扶持政策。《欧盟中小企业白皮书》提出:起草新法
时，要增加中小企业参与的程度，并对立法可能给中小企业带来的影响进
行分析和评仇改进解决企业跨国纠纷的程序，在法律上采用适合中小企业
的跨国企业模式，以改进中小企业从事国际商务活动的环境。为保证有关
中小企业法律的贯彻落实，许多国家都组建了比枷笔全的权威的中小企业
组织管理机构，统一负责中小企业事务，处理本国中小企业发展遇到的相
关问题。国外发展中小企业的一个显著特点是，通过立法手段，制定一整
套扶持中小企业发展的政策措施，并借助中小企业管理机构在实际中加以
实施。
中小企业融资渠遣抢日新必须要法律予以支持和规制。
首先从宏观上来说中小企业融资渠道创新要有一个大的法律制度环合同管理制度

1 范围
本标准规定了龙腾公司合同管理工作的管理机构、职责、合同的授权委托、洽谈、承办、会签、订阅、履行和变更、终止及争议处理和合同管理的处罚、奖励；
本标准适用于龙腾公司项目建设期间的各类合同管理工作，厂内各类合同的管理，厂内所属各具法人资格的部门，参照本标准执行。
2 规范性引用
《中华人民共和国合同法》
《龙腾公司合同管理办法》
3 定义、符号、缩略语
无
4 职责
4.1 总经理：龙腾公司经营管理的法定代表人。负责对厂内各类合同管理工作实行统一领导。以法人代表名义或授权委托他人签订各类合法合同，并对电厂负责。
4.2 工程部：是发电厂建设施工安装等工程合同签订管理部门；负责签订管理基建、安装、人工技术的工程合同。
4.3 经营部：是合同签订管理部门，负责管理设备、材料、物资的订购合同。
4.5 合同管理部门履行以下职责：
4.5.1 建立健全合同管理办法并逐步完善规范；
4.5.2 参与合同的洽谈、起草、审查、签约、变更、解除以及合同的签证、公证、调解、诉讼等活动，全程跟踪和检查合同的履行质量；
4.5.3 审查、登记合同对方单位代表资格及单位资质，包括营业执照、经营范围、技术装备、信誉、越区域经营许可等证件及履约能力（必要时要求对方提供担保），检查合同的履行情况；
4.5.4 保管法人代表授权委托书、合同专用章，并按编号归口使用；
4.5.5 建立合同管理台帐，对合同文本资料进行编号统计管理；
4.5.6 组织对法规、制度的学习和贯彻执行，定期向有关领导和部门报告工作；
4.5.7 在总经理领导下，做好合同管理的其他工作，
4.6 工程技术部：专职合同管理员及材料、燃料供应部兼职合同管理员履行以下职责：
4.6.1 在主任领导下，做好本部门负责的各项合同的管理工作，负责保管“法人授权委托书”；
4.6.2 签订合同时，检查对方的有关证件，对合同文本内容依照法规进行检查，检查合同标的数量、金额、日期、地点、质量要求、安全责任、违约责任是否明确，并提出补充及修改意见。重大问题应及时向有关领导报告，提出解决方案；
4.6.3 对专业对口的合同统一编号、登记、建立台帐，分类整理归档。对合同承办部门提供相关法规咨询和日常协作服务工作；
4.6.4 工程技术部专职合同管理员负责收集整理各类合同，建立合同统计台帐，并负责

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