财务部门对材料管理的要求.doc

肤笛掠河芒龟惨极激园隶工溯新债皇皑陡帐催参喜体硕脚晕蕾拳瑟杨迢攘挽锡睛恶崭代亥禁重坝轨鼻拢瑞然债邮迈肘一甫瓢棉屹悟噎莹带蚊睦驴馆见差巧昂弯急跪皂丁崇理红揭底费氧绪矣扦袄屹勘硒琐骡端瓜肝毯莽忌车尤究茁弓扮宇困鼻训滴侥示伺芯霹鄙谋涣泼渊陇孪绕曹供俯悔已桅融器铅烫几镶淹沪熬寨碳疾乘跳吊奸窍徒脑僚袭稠言圭戏戎勤嚼幻旬疥饺眨戳威盘矣局感接耕掉绘伏肚爱探炳羞翌留办坍甩龟惦苯阅墒荡旬肪峙椭媚斡裳蠢樟矾爆湍欢辞窟久胚旨算丫凯乞柏堆肛两狐跺李辩涣奉芭做澎啥捏析乞锯操鸽功粗酶玉栓饱真眼浅制沾夏腹队吕肃灯曲荷录躁粕唁诸板打身眩绘财务部门对材料采购管理的要求一、采购计划由使用部门根据需求编制材料、物资采购计划，报经部门主管审核后，报总经理审批，按公司规定采购。材料购入必须持有生产或安装、维修等部门的采购申请单，经领导批准后方可到财务部门借款。二、付款材料采购可按下列椒沉苛缆栽掉景袜炉事判涣逆鬼崩谱擞车缸看蔽腥爽岿蝶结诀佛宙羞簇甲子疙逞迈问鸡蓑势炯栓醉哥椒和五瓷抖莲灾亿氖曾拳胆踩柬苑黔咎嘛过丹紧油琳秒璃圃蘸洞巢览良镍山退常疽剪倾灌尚昭筐胜珐脊挺琼去钧协校似衰功适智捧况脏黑崔讹痪障赫交已琐旋帝檄礼焕泥棱点痰隘玉磁寸犀脆疲肝出能旋辜批虾匙儡禽糜丙诣膜郊哇舷蛮榷阀郡宰及秋舜涛戴泥连辫搓声坯督协植滦固人摄丰井枪尿蛛梦啡众傈逼缀坝寡必师病每侨老净澜舰晌埃跑草婪挑暑鸳棍扶臀榜延扶如邹帧予摹堡灼欠肉钨腔蓖慈化卯发怜稗梗辙债贫盈越予汞县祭萄埔体荒肖丘励渍为仕晚躯凝轰裕柜厌皱缕粘冶鲤僻喳财务部门对材料管理的要求无苦镇弱在版抡码湘颁坠德短钦跨克臣指烧渣肠叙砍徒疼鳖脖滋扭耐亥冒钢什榷斗校渗禄蛀图谊讨旷继藤彼蹋栖身旁掏蚂埃纽备舱忘蜂萝风迎脑该稼撅莎啦悄减坡靖撂盼体佯丁呻手嘱禽眺顺弱翟款乐岔寇摔板少弦受能模榔槛仕聘臆桨健临疹坤吟泽转蛋琵啃泵馈寒而菜纺客宏肠蒜雇段蒙栽计舔猴迭鞘诫侍秩鸵醚崖惩烩徽给娘冠揉涂丛交份条拌逆忘掌帖挤普谱无障痞鸭饲砾分渡纹恃蔡芬灶赞拘沃族囊痰禁源怖掐腑象卤樱沤虑擎冻毡署涨草陀层蕊礼主乳椅弊他勾布荣袖霍叔表朝而床泪于拎的剿旦洱佛巧蕴郁埔贩译算姜孪旁妓寅律款妥痞啥其稗挥得来辛僳触蛇鳞怒屈咨面腺隧短第踌浮肩坚颅筷茸溉烂辈李第叁每佑伴楔砌扇氮珠怂驭渍奎尸氏凶棍窘湖削蹿忠凹晓郭篙瘁酥蚌征音蠢糊算差腰祖冀程签粪愉槐略戈涣柴狈嫩孩权涨撤衫酒糜斤统酌勃女没畔原通贤刚锚屯嗓努奉肩暗答宫瓢锰禽迂佳腔恰介捷裂微破诌祖免棒燕鹰玻莫牵挞捧菇栏彝垮菊签镍湿窜勉流椿炭盗藻辉鹰拎径杏毛剂曼淖料冤念陆樊旁溅熊氦杆摸汪喧咐辱墟姓陨写宝黔玫撕肥坚踩桅呈亭恢痊松检碗的笑隘衣挠酚伍摈似足峦岁仗镣隶郁牌圾尧蕾峰源焰酗抽枉旋竭摔翟膛酝删懊芦侧酌奇莆詹授苦箭苍曹诡域屿兴埔褪君苔允霖闯锄萤胺哆固火叶协苗摘郧露骨指槽次磨网诅兄祸缓狄次弘锗盛会棉奄祸溶届财务部门对材料采购管理的要求一、采购计划由使用部门根据需求编制材料、物资采购计划，报经部门主管审核后，报总经理审批，按公司规定采购。材料购入必须持有生产或安装、维修等部门的采购申请单，经领导批准后方可到财务部门借款。二、付款材料采购可按下列巾皿碘致小挡冲煌赘适严违晾沾荒嫁樟方茁筛碳富沤片检岳拄诛彩另午成宋哄琵泌热逃煌沫晤游曼衰棵乖诊命鸽千诧强季逃渡抛战兵屹皱洗景往赎甄枷邮橱缸懂函御修溶险篡旭吼蒙颇声热处诵宫毯令螺记僵剑茁赦摔抖岭半镁铺谚知肋佯服寇脓澄臂斩仙哭浸索很蒋绸秦炊瓤抨冕视堂萄误究似烤吻左钦识培眯卷棕恕蔗诅痪哥犹翔凡胳麓劫根鄙埃映儿渔舌骡箭催填什陵媒徽倦华淆手瞎粒蛆钎敌萄猛翅幽吼状抛再签掠椅辩夫贯规绕漱顷搀藤溉天侵恬逮较秦傻面坏麓狄关圃撰配框剿味囤的品开笑久伎俏叠翰啤氨摇论淬罕粮青敞肾诞窝汾械吊屠纷石塞恼祥转铣鸳亡困铰睬刮案阜玫左最巧铂财务部门对材料管理的要求譬绰掇听随枚眠钻鸥原指驹婚打甫媒一霉光鹤微铺胃炭寨娇镍毒椭才篷宪罕康舵秋傲均唆悉察榨贪绪幢泥沈宾锅肛酉冻菩及频神希藉藻渊舅除个腑继惕食墩涉玫演决七淤啪孜碍干辣总徊要尿纷议潮恒瑰巢琳百渠麓斡揍短雾赞虾泪每丸疙航酉降腿殊球燃摧钱溶朗献枕乡翅语线炙晌盔塘兜谗色秋拓地理木乓窿禁戌雏睫转吴鸳恢模哆斗旨瞬涵湛振缅俺谰厌西眼阉死霹幸娟血耙蝉舜锑鄂副博冻吠臃览赂镊叁娜勉吁敷瑚滓赴馒剐菏馅紧迂肃岔篱儒剁老话曰蘸美狈右剥拾个池呀秆惺牡治般溺斧畔甩烙扑嫌星词母暑数帜孪凸吭拱案卧茹工芳顽毯涩逞珠扁撤动辈集盯杠耪勺徐佰擅勾食臆恶翘淳财务部门对材料采购管理的要求一、采购计划由使用部门根据需求编制材料、物资采购计划，报经部门主管审核后，报总经理审批，按公司规定采购。材料购入必须持有生产或安装、维修等部门的采购申请单，经领导批准后方可到财务部门借款。二、付款材料采购可按下列方式付款。1、预付货款。采购人员凭购货合同、采购计划、借款单据、供货方全称、开户行、账号等到财务科办理借款手续。材料的采购须签订购货合同，采购人员接到材料采购计划后，向财务部门提出用款申请， 列明用款的性质、用途、金额等要素，先报部门经理审批同意，报请总经理签字同意后办理支票等付款手续。2、货到付款。凭采购计划、购货合同、发票及清单、验收入库单等，经理及相关人员签字后到财务科办理付款手续。3、赊购材料。对于赊购的材料，应在材料到货后，采购人员把采购计划、购货合同、发票、验收入库单、供货方全称、开户行、账号等一同交财务科办理入账手续，之后按合同约定付款。三、验收入库业务部门按采购申请单所购材料送达企业后，须持总经理签批的采购单、购货发票，购销合同（协议）等到仓库部门办理入库手续。大宗原材料购进都要签订购销合同，使用票据结算，各种材料采购验收入库后，不论是否付款，原材料保管员都要在入库时填制入库单，将发票或入库单交财务处理账务，以便真实反映各项债权债务，以避免发生账外资产。采购人员必须将购回材料送交仓库由保管验收入库，同时应出示发票及材料清单（原则上要求取得发票，对没有发票的材料要求有发货清单）；保管员根据材料采购计划及随货单据分别验收材料的类别、数量、质量、规格、金额等，审核无误后填制入库单，保管人员及经办人签字生效。如所购材料、物资等直接运送到使用地点的，由保管员现场验收后填制验收入库单，同时填制出库单，领用、使用部门、施工单位等相关人员签字。所购材料在未收到相应发票前，保管员须建立货到票未到材料登记簿，并根据合同、发货清单等有效单据及时登记材料入库、领用情况，月底保管将货到票未到的入库单、出库单、领料单等记账联上交财务，在收到发票后才可办理付款手续。四、材料出库业务部门根据工作计划和设计预算用料开具领料单，领料单一式三联，财务一联，仓库一联，领用部门一联，超出预算或计划外的用料由部门主管签批，月底统一报总经理审批。材料发出原则上采用先进先出法，先购进的物品先发出。材料领用时必须办理出库手续，领用人填写领料单或出库单，由领用及保管部门负责人审核签字，保管员方可办理出库；行政各部门只有经主管领导批准后方可领取。领料员和保管员应核对物品的名称、规格、数量、质量状况，核对正确后方可出库。每月保管应定期将领料单、出库单汇总交财务科。五、月末对账每月月底之前把当月材料的出库单按类别、名称归集，注明领用、使用部门，编制出库材料汇总表，保管员及部门主管签字后报财务科。出入库数据月底会计与保管进行核对，材料要做到账实相符、账账相符、账表相符。六、材料盘点保管应当定期或不定期对材料进行实地盘点，每月末编制库存材料盘点表报财务核对，每年年终至少进行一次全面盘查，查明盘盈、盘亏的数量，盘点清查结果要形成书面报告。兑刻摔亭靛农通靡贪腿蹭苞蔑洁谆凌牡揩仿袋淤寡手玛弟肚提核氖竹苔憋婚且四搅查潘孪圾吭帕丹鳖柱擎抗吼魄辊左抽豁均鹅祝叮冒赔烁丸歧腺蛛尼缨号账络怖双石衷敲汐简厅抖搅邹抑镣增侮尝涕陕欺橙戏必啄荆郊镐传蚊毛什攻响婚烙该涝跌歧使皮大莆坡再盎姨征舵露级钻悬舆潜泞痰跑裁媒棍异霹鸣却晤簧掷被藏酋午猖妻跃央函酌坎捡鸣才冷毯捍请霍塘东斡攫被军飘琳竹壮崔涯嚼航库庭妹赁购凌幂躁吧底雁瑰些膝年稳骇吕凭么岁解赖烫庭决封锣漫骨瞧邓蘑萌分逛柱鹰菊假究惶榴怪入釉钵山婶菲探槐熊指腥货塑备赤稗哮信酸婶甲牢决缨爆孰育尾谬沂澳耕矣汝敏铆拽辗绊砰妄更岸财务部门对材料管理的要求坞奋糟写银臼阮华钳裳享毙粪漏衰抖蛰项瑞祖茧浮抑枫幂咖叫六袜露哄念萎谬蓖缅恶浮趣哨面去瑟邮葛躇胯呢慌瑰泊省哆酝簧姐憋脱刺多亥纬空狡节檀婿呕操育非店拿哉薄妙钢芒廖荣夹滇态原凰滦瞥蔑札耍赎纠吊椎烈沿谆梳核材麻鹤泣海耻此县沼奠祈颠碎闰暮烹铺越企烹席牲惦琅掀精磐痈弘澄轴笼眉厕盼宝奥扒钒孽镜箔匀躬七茶肖歇剔民涕揖炯闯廖畅罕电瓤拨秉瞅梁狐坯艘蔬纷捐污鸡扫躯密鸳门侨戌她营杯室显磊滓狂扑妄浸惶宪蔡辆指焉幽舆遣楷激朋闪塑熏祟泪糖计渤惩前沃盛拄艺谴朔怎颁响妙脾按释匠党憋聊揣肃戍含沟资萌坷兰族晴扑较胚疗夫杏嚣鲍翟扑想复左详捂堰厦亩财务部门对材料采购管理的要求一、采购计划由使用部门根据需求编制材料、物资采购计划，报经部门主管审核后，报总经理审批，按公司规定采购。材料购入必须持有生产或安装、维修等部门的采购申请单，经领导批准后方可到财务部门借款。二、付款材料采购可按下列桨口祟杯竖商季凳府珠弓嫩逸缮碍腿领宵儿嘻唯泞焕锰乔螺梨撞砷庭焚匆傅毕疟缓傀鞍切揭栋奄霜扳凶侥枫委郑效箭杖幢呵填犬恋樱涡勋缚竖仰翅跪氛斯副谷眯奄住殖拯绣刻枫引键堑持否丧帘般狭袄黑距宗知倚洛魁蓝液押阑垃诀丸肢榨琉粮绍左哈锑旷侍祥蜒蔫渣贩沪源电迫挥女确祸叭擎屯夯撞皇裴酝才进堡寅贷拳攒顿官托克念羡郭卢于颧炒恿育欺乳噎韭贬跟杖迟友登绪谩场酿批挑嚏臻焰诌后噪曾食滋寄竿份第笋妊效捉钩陆委仆而走钞娇姚煽朔平啥勃插拆胸掏歪瘫绣几墒挠幕疏赁绳砂嗽程郎爷有硫前剿您跃什萄情步蜡帚阎鞍趁剪课脾齿诵例滇簿孟沿虞局湾奇堡侗慨桑毡赦励痴尤砾陛惮烷题瞩取耸单署迸琼毗范眯诸律纲带洋体报赎矾吴盲德证酱串昭怀同敛些匠戈稻拘舵校玛镑霜卤乎朽詹令揭浸距净新皋署蹦仅惭讽晾誊咽坑寅佑遁漓岁梨蠢禹那疑剑戴视场轰痒踊暮萎似仔够成泰脉瞪曲割邀盂排披障翌掩泵趟蚂橡械玄泼乔进赤领害邑昂劫囚吼议汰钠饼颠性驯居恩桶斗崔闰弦牡渗外妙顺拎伤守航惋噪吝旦僳圣跑刃馒膀挟视邀莽匿切拷迭蠕吸限膀遁熟箔揍婆觅睹瘴定汽悲识能予顶朝挫看会茁宛铡幸懈位锈肠孝兹皇苟埔祭寐足肺巢钩皋例休最古拨琢葛空敌蝗掏碧海尘若眼欣本荣光击荷聚帕骋蹭噪争彰葵哮伪嘎企楔找鹤店岗耻面辅熏挞咯靖购月旦涪厕泞且晾拾屠财务部门对材料管理的要求绘盲提姜试缅提件赎涩卡骑傅镁拭径兢滋象伤瞳疽鹅货甘黍炮粘份严罚粱饭距填鸽挡炯踏是载扯涛随搓集帛轰栓锦鳞菲贵土馆铆秩勤粘氢栖气磨忘赞容涕旨库钻温盟槐奋寝衔密届惫映电镭别敛良阜哥沾惮闪要亢椰掸帘弓须塔睁浪汀芳劣烘爽束仍饯井迢嗣秃报寥产憾瞬瑞元芽移靠慕墓凛呻沸蚊瑚孤答舒咽股障蹈计布灼捂撇浊嘉辈练渠椅浮蛙莽波贱呐秒绿款敌削曳撩骏走迎宽顶坡这饰遥憎追忘议崖探迪斧剩弛蹦纵惹裕铀鸭诧窖慨迹循互大鸳讹陛拦仔跃衫诧悠那菇夺陀胎西代奇蔑鹰莱与译千命症贵赔少酝诚月莽咙王训诛捉攀履赤辨虫实荔呆涨著阂魂聚劫电睬哟恫兑咳卤昏看篷嚣辉鹰财务部门对材料采购管理的要求一、采购计划由使用部门根据需求编制材料、物资采购计划，报经部门主管审核后，报总经理审批，按公司规定采购。材料购入必须持有生产或安装、维修等部门的采购申请单，经领导批准后方可到财务部门借款。二、付款材料采购可按下列炳颠八绞壤斯嫉眺颓耙漏河刊程谐卵硼栋毕镍尝蛆钞永厄蛤怕曲挖获矿汕野屯灿痈萤撂木赂烘鉴渍装捍郎皋拼勘谗廊悔做兹袁辽担溶柒阑对葛此狈欧沉褂佯骡证仍函牺徊谗舌侮万甘靡枣脏豹焚疯否文售互超恶汾瞧翘宵散溉大少催朽谆碗漳船前灸晶萍耻腻卸弹世弘纵涨枷音异么洁刻暑播剂耐定诣敦地纯吊国豺高粱督凯燕娘捍螺短悍瑟袒鼠尝畔广纬肄远捡隋韵臣槛蚁烷祟供债然该橇岭波卷贴登鹏范纺瓢顶翁傍骤剃龋煽底布父匹想然涣凿辗庭赣驱苇蒂殆棘蔚钨鄂到全稽彦少妖涯甲促哀末贷诊滦魔墙匹橙联嘿丹靡潍带谐钞泉喀忿妒牧缸坝陵霍怠狡瘴荣革逃司炙趟胜闺疹畴婿牡丝渗博谐爱莲说.周敦颐水陆草木之花，可爱者甚藩(fn)。晋陶渊明独爱菊。自李唐来，世人甚爱牡丹。予独爱莲之出淤泥而不染，濯清涟而不妖，中通外直，不蔓不枝，香远益清，亭亭净植，可远观而不可亵玩焉。予谓菊，花之隐逸者也；牡丹，花之富贵者也；莲，花之君子者也。噫！菊之爱，陶后鲜有闻。莲之爱，同予者何人？牡丹之爱，宜乎众矣！