麻药销售后退款流程说明书样本.doc

步骤说明
一、步骤名称：麻药销售后退款步骤
二、步骤编号：GYGFC-MY-012
三、步骤目标：
明确从用户将药品退回仓库(或药厂)、到当地税务局办理退税折让证实交麻药部查询员，查询员捏对后交订单员、订单员开销售退回单给财务部开票员，开票员开销项负数税票后转应收账款岗、经财务主任审阅后出纳付款、应收账款岗记账整个过程
四、步骤目标：
严格按退款步骤要求退款
五、步骤责任人：
直接责任人：麻药查询员、订单员；间接责任人：财务部开票员、应收账款岗
六、步骤描述：
1) 用户实施查询步骤后将药品退回仓库(或药厂)，同时到当地税务局办理退税折让证实交麻药部查询人员；
2) 查询人员将退税折让证实和原先销售票据捏对后交订单员；
3) 订单员开销售退回给财务部开票岗；
4) 财务部开票岗开增值税销项负数发票后给应收账款岗，经财务主任审阅后出纳办理付款、应收账款岗记账
七、步骤文件、表单
《退税折让证实》、《销售退回单》
八、步骤控制点
动作2
防范问题：没有用户所在税务局开退税证实而给用户退货
控制手段：将用户寄来退税折让证实和原先销售票据捏对，确保无误
控制依据：企业财务制度要求