总帐会计说明书样本.doc

岗位：总帐会计
直属上级：财务经理
工作概括：对工作 完善自我 服务她人
对职责 严格监控 认真实施
对同事 协调引导 团结进步
工作内容概述：
一、 财务核实
二、 报税
三、 发票购置和管理
四、 协议管理
五、 固定资产及其它资产管理
六、 财务软件
七、 库房管理
八、 内部工作督促

一、 相关财务核实
认真了解企业各项业务及各项产品，利用相对正确核实方法，立即正确核实收入、结转成本、分摊费用、计算利润。反应企业真实经营情况、财务情况，并立即汇报。
具体工作：
1． 依据手续齐全、正当、完整、真实报销单据，立即制作记帐凭证
2． 将记帐凭证立即、正确录入计算机
3． 每个月按时计提固定资产折旧，按不一样分类，记入费用、成本
4． 摊销递延资产、待摊费用
5． 分摊各部门领用办公用具、低耗品，记入部门费用
6． 将房租、水电费根据合理分摊标准摊销到各部门
7． 制作工资凭证，分摊记入各部门
8． 依据工资情况计提福利费、工会、教育经费
9． 制作养老、大病、失业、工伤、住房公积金五险凭证
10． 依据当月话费收入计提营业税
11． 依据当月拨号器收入计提增值税
12． 依据营业税、增值税金额计提城建税、教育费附加
13． 月末将收入、成本、税金、费用本期发生额正确结转到本年利润帐户
14． 立即监督多种资产出入库情况
15． 监督帐务和MIS之间差异，并立即处理
16． 每个月5日前将上报税务财务报表报财务经理审核，报总经理批阅
17． 每个月按时上报董事会所需财务报表
18． 每个月盘点出纳现金余额，查对帐实是否相符
19． 每个月规范整理记帐凭证、税务报表、董事会报表等妥善保管，装订成册
岗位要求：
严格根据财务制度要求进行帐务处理，作到编制凭证正确、立即，
上报财务报表内容完整、正确。
二、 报税及统计财政报表
每个月按时、正确、真实向税务进行申报
（一） 国税
1． 依据当月拨号器销售收入计提增值税正确无误填写增值税税票
2． 正确填写增值税纳税申报表
3． 携带已送交银行税票、国税申报卡、当月资产负债表、损益表、增值税纳税申报表，立即到国税所进行申报
（二） 地税
1． 依据当月话费收入计提营业税，填写营业税申报表
2． 依据营业税、增值税计提城建税、教育费附加并填写纳税申报表
3． 将申报内容输入软盘
4． 携带营业税、城建税、教育费附加、个调税纳税申报表、地税申报卡、软盘，到地税所进行当月申报
5． 将税务出具税票，立即交给出纳送交银行
（三） 统计财政报表申报
1. 依据中关村管委会统计中心要求，每个月按时进行网上申报
岗位要求：
认真填写相关税票及申报表，作到字迹清楚，数据正确无误，申
报立即
三、 发票购置使用和管理
1． 地税发票
现在，企业话费业务关键使用地税服务发票，每个月用量30-50本
1） 携带地税登记证副本、地税申报卡、上次购置发票回执
2） 到海淀地税所进行审批，核准数量
3） 带1）项内容及审批后单据和财务专用章、钱到海淀地税局购票窗口交款、盖章、购票
4） 将原有回执交回税务局，并取得新回执和发票
5） 将发票入库，并进行登记
2． 国税发票
现在，企业拨号器、设备类销售使用国税商业零售发票
1） 携带国税登记证副本、发票购领簿、财务专用章、身份证
2） 到审批窗口进行审批，核准购置数量
3） 到发票购置窗口交款、盖章、购票
4） 将发票入库，并进行登记
3． 监督发票领用人在领用簿上签字、确定
4． 督促发票领用人立即归还已使用完发票，并进行核销
5． 整理并完整保留发票存根，备查
6． 监督发票开具，内容合理、正当；严禁非法使用发票
岗位要求：
将资料、证件、公章等携带完整齐全，立即购置所需发票，妥善
保管，确保正当使用发票
四、 协议管理
协议是企业之间最具法律效力文件，协议有效管理，将直接影响企业利益，所以，加强协议管理是很必需
1． 取得协议后，进行最终审核（包含：内容完整、条款清楚、公章、签字完整）
2． 将取得各类协议进行分类、登记、编号
3． 依据协议金额立即粘贴印花税票
4． 依据协议实施时间，立即汇报，准备预留资金
5． 真实、正确统计协议实施情况
6． 对已完成协议立即整理、归档、备查
岗位要求：
合理对各类协议进行分类、审核、妥善保管、立即整理、粘贴
印花税票,并对付款情况进行登记
五、 固定资产及其它资产管理
1． 依据计划、协议确定固定资产付款情况
2． 监督固定资产入库手续办理
3． 监督固定资产卡片建立
4． 监督固定资产转移及交接变更情况
5． 监督固定资产标签粘贴
6． 立即将固定资产入帐，真实、正确反应资产情况
7． 参与固定资产验收过程
8． 正确了解企业大型固定资产存放地点
9． 大致了解企业经营用固定资产性能和作用
10． 立即正确统计其它资产（无形资产、递延资产）
岗位要求：
确保帐实相符，具体列示每一项固定资产数量、金额、使用部
门、 使用人、存放地点、购置时间、累计折旧金额等项目，并
依据管理要求出具多种相关固定资产数据报表，确保企业固定
资产及其它资产安全完整，作好统计监督工作。

六、 库房管理
1． 协调库管工作，督促其按正确步骤进行库房管理
2． 帮助库管，快速完整掌握财务软件使用
3． 监督检验库房秩序，物品码放，保留完好
4． 协调库管和各部门关系，提升库管服务形象
5． 立即正确了解库房物品实时状态，对库房物品补充进行提醒
6． 监督库房盘点工作，并在盘点汇报中签字确定
岗位要求：
立即查对和库管员库房物品数量统计，确保和财务部门数量金额
明细帐一致性。并认真监督盘点工作，确保库房物品安全完整