公司筹资管理制度.doc

完达山股份企业筹资管理措施目 录第一章 总则第二章 筹资种类第三章 筹资标准第四章 筹资办理程序第五章 筹资风险管理第六章 筹资效果评价第一章 总则第一条 为了规范完达山股份企业及所属企业单位资金筹措管理，确保企业正常资金供给量，达成资金合理使用，降低资金成本，降低筹资风险，并配合完达山股份企业财务管理制度实施，制订本措施。第二条 完达山股份企业及所属企业资金筹措由资金使用单位提出、股份企业董事会审批、（？部门）统一进行方案制订和管理，股份企业财务部负责实施和帐务处理，资金使用单位负责资金具体运作和情况反馈，（部门0效果评价。第三条 本措施适适用于完达山股份企业及下属各级企业。第二章 筹资种类第四条 本措施所指资金筹措是指权益资本筹资和债务资本筹资。权益资本筹资是指由企业全部者投入和发行股票方法筹集资金。债务资本筹资是指企业以负债方法借入并到期偿还资金，包含金融机构借款、商业信用、应付债券、长久应付款等。长久应付款是指融资租赁项目所用资金。商业信用：企业购置产品、商品、服务在一定时间延期付款（赊购）或预收货款。金融机构借款：向商业银行或保险企业、信托投资、证券企业、信用社、基金会等其它金融机构借款。发行股票：本股票是指股份企业改变现有股本结构发行新股或下属企业发行新股。发行债券：经过发行企业债券或可转换债券，从资本市场筹资。融资租赁：本法是指出租人依据承租人对出卖人、租赁物选择，向出卖人购置租赁物，提供给承租人使用，承租人支付租金；在租赁期满时，租赁物可依据协议约定归承租全部或退还出租方。第三章 筹资标准第五条 完达山股份企业及下属企业资金筹集标准资金筹集必需合理确定资金需要量，控制资金筹集时间，认真选择筹资起源，努力争取降低资金成本，正确评价资金筹措方案，提升资金运作效果，合适进行负债经营。 第四章 筹资办理程序第六条权益资本筹资程序权益资本筹资包含经过吸收直接投资和发行股票两种。吸收直接投资程序：1、 吸收直接投资必需经股份企业股东大会或董事会同意。2、 和投资者签署投资协议，包含投资金额、所占股份、投资收益和风险负担等。3、 财务部负责办理验资手续，企业据此向投资者签发出资证实。4、 验资后财务部负责办理工商变更登记和企业章程修改手续并进行对应会计核实。发行股票筹资程序：1、 发行股票必需经过股东大会同意并拟订新股发行申请汇报2、 董事会负责向相关部门申请发行股票工作3、 发行同意后，进行相关事宜办理，公告、和证券经营机构签署承销协议等4、 确定缴纳股款，办理变更登记并公告第七条 债务资本筹资程序债务资本筹资是指企业以负债方法借入并到期偿还资金。商业信用由财务部负责确定相关标准，并具体实施。金融结构借款程序：1、 财务部依据财务预算，预先确定所属期间资金需求量，编制筹资计划提交董事会。2、 董事会对筹资规模、期限、偿还方法等进行审核并同意。3、 财务部负责同意后借款协议签署，并监督资金到位和使用。4、 借款资金到位后，不得随意改变资金用途，如有变动须经审批机构同意。5、 财务部同时负责借款帐务处理并正确处剪发生利息费用。发行债券筹资程序：1、 发行债券筹资应先由股东大会或董事会同意。2、 向相关部门提出申请3、 获同意后制订债券募集措施4、 同债券承销机构签署承销协议5、 债券资金到位后财务部负责相关帐务处理长久应付款（融资租赁）办理程序参考借款程序。第五章 筹资风险管理第八条 筹集资金应考虑原因：1、 所需资金量2、 使用资金时间3、 筹集资金起源和性质4、 资金筹集后对企业影响（偿还能力和财务比率等原因）5、 资金筹集成本6、 筹集资金后应达成效果筹资方案制订应充足发挥经营杠杆和财务杠杆作用，依据资金筹措标准，在计算筹资成本前提下，制订方案。如有两种以上可能筹资方法时，应用筹资无差异点进行比较、分析，确定合理方案。第九条 建立筹资风险管理制度财务部负责制订筹资风险管理具体制度。财务部定时对筹集资金进行风险分析，结果上报企业董事会。董事会针对筹集资金风险程度进行评价并给财务部具体指示。 第六章 筹资效果评价 第九条 资金筹措实施管理评价制度由审计部门对资金筹措方案制订、使用效果，效率等进行随时监督和事后评价。评价包含：资金筹措审批是否符合权限，方案制订是否符合实际情况及是否合理，使用部门是否按筹措方案中说明范围利用资金，有没有挪用、筹措资金使用效果是否达成方案设定。评价汇报上报董事会。