会馆财务管理制度样本.doc

目   录
第一章 总 则 ……………………………………………第 2页
第二章 岗位职责……………………………………………第3-6页.
第三章 制度管理措施………………………………………第7-20页

总 则
1、为了规范“一龙会馆”财务行为，加强财务管理，特制订本制度。
2、本制度适适用于“一龙会馆”。
3、会馆财务行为，应遵守国家法律法规和本制度，并接收企业检验和监督。
4、会馆应该建立健全财务核实体系，完善内部经济责任制，提升经济效益，做好财务管理基础工作。
5、会馆财务部门应该推行财务管理职责，做好财务计划、 控制、监督、预算、分析和考评工作。

财务会计岗位职责
1、 严格按《财务管理制度》和《会计制度》要求组织和实施日常会计核实和财务管理，主动参与会馆经营管理工作。
2、 根据国家税法要求按期申报纳税，诚信纳税，协调好企税关系。
3、 加强会馆财物管理工作，定时或不定时组织相关人员对会馆在用低值易耗品和存货及货币资金进行盘点清查，确保账实相符。
4、 坚持标准，严格按要求开支会馆费用，认真审核原始单据，把好费用报销关，有权对不真实、不正当票据不予报销；对于职员辞职或调动，须见职员离职表中库管员签字。
5、 加强成本管理，严格控制采购成本和生产加工成本，有权对高于定价或不符合要求物资拒付货款。
6、 按要求认真编制和立即向企业各方报送会计报表，并进行财务分析，做到数 据真实、计算正确、内容完整、账表相符、说明清楚、分析适当、口径一致。
7、 按要求整理、装订、妥善保管会计资料，负责对财会资料和文件进行归档管 理，不得外借和泄露企业商业秘密。
8、 有权对会馆全部些人员违反财经制度行为进行阻止；有权对给会馆造成损失人员应负担经济责任提出处理意见。
9、 每个月有义务向总经理提供相关资料和数据，但财务资料不能提出财务室。
10、 妥善保管和按要求使用会馆财务专用章。
11、 按时完成领导交办其它任务。

出纳岗位职责
    1、严格遵守《财务管理制度》，按要求办理现金收付和保管库存现金。
   （1）按时到吧台收取营业款，次日早晨足额存入开户银行，不得坐支现金。
   （2）不得私自挪用公款，不得用白条抵库，做到日清月结，账实相符。若发觉现金长余或短缺，应立即查找原因，立即告财务会计进行处理，不得私自用盘点长款抵补以前短款；
   （3）负责督促本店人员费用报销和借款归还，以完结财务还款手续；
   （4）负责对吧台备用金进行盘点检验；
   （5）接收财务会计定时及不定时现金盘点检验，并填制现金盘点表；
   （6）编制现金及银行存款日报表，于次日早晨12时前上报财务会计审核确定。
    2、按要求正确、立即地办理银行结算业务。
    3、登记现金日志账和银行存款日志账。
   （1）设置现金日志账和银行存款日志账，依据审核无误收付款凭证，逐笔逐日立即进行登记；账目必需日清月结，账实相符；
   （2）月终和会计现金总账和银行存款总账查对，做到账账相符；
   （3）每个月立即和银行对账单相互查对，若有差异应立即查明原因，属于记账差错应立即更正；属于未达账项造成，应编制银行存款余额调整表进行调整。  
   4、保管相关印章、空白支票；妥善保管现金及转账支票，并按银行要求正确填写支票，不得签发空白及远期支票；使用时应填制《支票领用存记录表》，接收财务会计月终对空白支票盘点检验。
   （1）妥善保管发票，设置发票领用登记薄，登记吧台所领用发票数，由领用人（收银员）签字；
   （2）月终对吧台剩下发票进行盘点，并接收财务会计对发票盘点检验；
   （3）对于收银员计算错误、发票使用不规范和虚报发票使用数等违纪行为，应立即向财务会计汇报；
   （4）必需妥善保管银行印鉴，严格根据要求用途使用。
5、按时完成领导交办其它任务。
收银员岗位职责
1、 收银员业务上属于财务部指导，行政上属于前厅领导。
2、 收银员应提前十分钟进入工作岗位，整理仪容仪表，打扫卫生。
3、根据前厅人员填写点菜单、加菜单、酒水单上记载菜品、洒水、香烟等名称、数量、正确输入电脑，立即查对，快速收款，开具发票，并加盖印章。
4、每日由交班人正确填写缴款单，并将缴款单及票据投入保险柜，于次日交财务室审核。
5、无权私自改单，交款单结帐必需连续编号，报废结算单经前厅经理签字确定后也一并交财务室审核；无权让相关人员签字改单。
6、对营业额正确性、安全性负责。妥善保管营业尾款，拒收假币，不然发生短缺责任自负。把当班发生情况及遗留情况写进交接班统计本，并当面作出交待
7、保守经营秘密，不得随意透露经营秘密，不得随意给用户多开发票。
8、遵守前厅相关制度，立即发觉搜集、反馈客人意见。
9、保持吧台及工作区域卫生洁净、整齐，和前厅要求一致。
10、立即完成领导安排其它临时任务。

库管员岗位职责
     1、负责会馆物资验收、入库、发放、保管、盘点等工作，做到手续清楚、数字正确、保管适当，开单快速、不出差错。对于物资出库、入库必需立即登记出、入库单并经库管及经手人签字确定。
    2、认真登记商品（材料）数量金额明细表，每个月结帐应和盘点数相查对，发觉差异，应查找原因，立即处理。
    3、严格按《库管制度》进行库房管理工作。
   ⑴ 坚持“四个严禁”：严禁无关人员入库；严禁为个人存放物品；严禁在库房饮酒、吃零食；严禁危险物品和其它物品混贮。
   ⑵ 做好防火、防盗、防腐、防潮、防毒、防虫等“六防”工作。
   ⑶ 科学储存保管、控制库存业务；合理制订库存物资补充计划，并填制《物资申购单》，控制最高库存量和最低库存量；随时掌握库存情况，立即提供库房物资进、销、存数据，充足发挥库房蓄水池作用。  
⑷ 按时向财务室上报《存货进销存明细表》。
    4、不得以权谋私，不得向供货商索贿、索物或接收其宴请娱乐等
    5、接收财务会计质询、调查、审计等。
    6、做好出入库物资管理工作，开源节流，完善财务手续。
7、完成领导临时交办其它任务。

会馆账务处理程序
1、 营业收入核实：依据现在经营模式，会馆营业收入来自于吧台出品咖啡、茶、红酒及饮料和西餐后厨出品各类牛扒、餐点及汤类；其结算方法关键是现金、消费时使用代金券、内部高层管理人员签单挂账和各部门家访费及享受优惠折扣额五个部分。
2、 成本核实：财务部设置两个核实单元，一个是会馆吧台，另一个是会馆西餐后厨，每个月依据核实单元采购原材料实际耗用额和其实现营业收入进行比对分析，出具财务分析汇报。
3、 费用核实：会馆营业期间所发生各项费用分为（1）工资（2）福利费（3）房租（4）水电费（5）折旧费（6）开业前投入装修费摊销额（7）办公费（8）清洁用具、纸巾等物料消耗品（9）低值易耗品摊销（10）服装费（11）燃气费（12）税金（13）社保费。现在会馆发生全部费用全部有一龙房产企业负担。财务费用是相关银行账户办理业务时所发生手续费和利息。
4、利润核实：采取公式：利润总额=营业收入—营业成本--营业费用--财务费用，每个月出具资产负债表、损益表、费用明细表、收入明细表、成本收入分析表、。
5、会馆实现利润分成奖励措施：
1、会馆超额完成当月经营收入，营业额超额部分在2万元以内（含2万元），给10%奖励；营业额超额部分在2万元以上—5万元（含5万元）给12%奖励；营业额超额部分在5万元以上给15%奖励。

会计档案管理制度
1、会计档案要妥善保管，存放有序，方便查找。
2、每十二个月形成会计档案要整理成卷，装订成册，并严格实施安全保密制度，不得 随意堆放，毁损散失和泄密。
3、会计档案保管期满，要销毁时，必需报集团财务部同意后方可销毁。

现金管理制度
1、严格实施国务院《现金管理暂行条例》。
2、遵守"现金收、支两条线"标准，严禁私自坐支、挪用。
3、不准用任何方法给其它单位或个人套取现金。
4、现金发生差错，要立即查明原因，作好统计，按相关要求处理。
5、收银员应妥善保管收取现金及相关票据，待次日整理好后出纳负责收回，当面清点，查对无误后填写缴款单立即入帐，并出纳及经手人签字。
6、库存现金不得超出元。
7、因工作责任心不强，疏忽、马虎，造成现金丢失、被盗，应追究当事人责任，并赔偿损失。
8、收银员必需随时保持备用金种类、数额完整，不可用白条抵库、私自套用或挪用。
9、交接班时备用金必需当面点清，相互签字认可，丢失自负。
10、备用金如出现长款，应如数上交，出现短款时，应按要求赔偿。
11、财务部将不定时对备用金金额进行检验，对于出现问题应立即处理。

支票管理制度
1．财会人员必需严格实施财会管理相关要求，不得出借，出租银行帐号，不准签发 空头支票。
2.填写支票，必需认真，正确，清楚，不准涂改，大小写金额要一致。
3.出纳人员从银行购回支票，首先要按号码次序在支票登记薄中登记，然后启用，未用空白支票要妥善保管。
4、支票由出纳员保管（放入保险柜）。支票使用时须填写“空白支票签发领用登记薄”，填写收款人、日期、用途、金额、支票号码，经同意后加盖印章，领用人签字备查。
    5、对于填写错误支票，必需加盖“作废”戳记，和存根一起装订在当月凭证内。
    6、不得签发空白支票和远期支票。

发票管理制度
    1、全部发票由财务部统一管理，收银员负责领取、保管开具、上交发票。
2、建立发票领用记录表，领用发票时须由领用人签字。
3、财务部应随时掌握发票购、用、存情况，避免发票短缺影响正常营业
4、领取及上交时应立即登记，领取时登记内容包含：领用时间、发票种类、发票起止号码、面值等相关信息，并由收银员署名。发票用完后，要立即到财务部消号，注销后方可领取新发票。
5、收银员应依据客人实际消费金额如实开具发票，不得私自多开、虚开。
6、收银员应依据发票格式正确填写，内容完整，字迹清楚，不得涂改、挖补、随意撕毁。如为作废发票，应确保三联完整交回财务。
7、收银员交接班时，应将发票使用情况写在交接班统计本上，交接班时双方查对无误，签字后方可下班。

库管管理制度
 一、库管职员作基础要求
1、库管员不得给任何人打白条收货，违者负担由此产生后果且以予处罚。
2、必需真实反应会馆经营期间所需物品购进、领用、结存情况，为会计进行营业成本费用核实提供真实、正确、可靠数据。
3、必需确保库存原材料、物料用具和低值易耗品安全、完整
4、做到恪尽职守，忠于会馆，热爱同事。
5、库管员应和采购员、各出品部门责任人亲密配合，保持合理库存量，严禁缺货现象出现.
二、库房工作环境要求
    1、库房物品堆放必需按品种、规格分类存放，整齐有序，贴上标签。各类物品不得杂乱混放。
    2、保持库房地面整齐、卫生、干燥，搞好“六防”工作。
    3、闲杂人员不得随意进出库房。
三、物品计量、计算要求
    1、库管员开具入库单和出库单时使用计量单位必需统一，若出现计量单位混用所造成财务混乱、成本反应不真实等损失，由库管员负担。
    如：酒水入库时按“箱”、“件‘为计量单位，该酒水出库时也应按“箱”“件”开具出库单。
    2、疏菜、散装调味品和蛋禽类，计算单位为千克或克。
如：白菜、鱼、鸡蛋、牛肉、辣皮子等。
3、整件包装物品必需标注其规格及包装内物品容量。如：一件汤力水在开具入库单时要注明1*24瓶。
    4、会馆库存物品采取优异先出法，后厨蔬菜调味品等原料入库金额保留小数点后一位，其它物品入库金额可保留小数点后两位。
四、库管员日常工作步骤。
  1、每日立即登记“库存商品”台帐，做到帐实相符。结合当初经营情况和库房存货量，和采购员、各出品部门责任人协商，于每个月10日出具会馆前厅和西餐后厨日常领用洗洁精、去污粉和拖把等物料消耗品申购计划表，报经理审核同意。每日申购西餐后厨所需蔬菜、肉类；为了确保出品质量。
2、常常检验存货，预防物品保质期过期、霉烂、变质。
  3、库管验收货物时，应和会馆吧台和西餐后厨及前厅当班责任人一起对货物质量和数量进行验收；验收过程中，库管员有权拒收变质、过期、假货等商品，若水发海鲜、蔬菜未达成要求，可依据实际情况扣除一定百分比收货重量。
    4、依据验收合格物品，据实填写一式三联入库单：第一联交供货商作为结算凭据，第二联库管员自留登记库管账，第三联财务部留存。
4、 库管员开具入库单必需由会馆吧台、西餐后厨和前厅当班验货责任人及供货商签字生效。
5、  坚持标准，除小修理材料、零星办公用具外全部存货必需开具入库单或验收单，未经财务主管同意不得私自寄存物品。
    6、全部供货商提供赠品必需验收入库并开具“入库单”，出库应填制“领料单”。在备注栏中填写“赠予”。
6、 不得虚开入库单，必需整联复写，违者追究库管员经济责任乃至刑事责任。
7、 除特殊情况外，库管员不得补开前期购入且未见到物品入库单。若需补办入库，必需经过经理同意签字
  9、库管应对入库物品按类别、品质特征、进货批次分类存放，并填制标签。
    10、领用物品程序：库管员填制一式三联“领料单 ”，库管员和会馆授权领料人签字，发出货物。一联由领料部门存查，一联库管自留登记库房账，一联留存财务部核实。
    11、库管员所管物资不准私自借出，违者应负担经济责任，物资调拨须推行相关手续。
    12、库管员依据正确无误入、出库单，立即登记库存商品台账，做到数字清楚、名称规格齐全、立即结出余额。
    13、库房账要求日清月结、内容完整（摘要、品名、数量、单价、金额、规格、结存数、本月累计数、本年累计数、接前页、过次页等）账实相符、账表相符。
14、对滞销或质量不佳、过期干杂、低值易耗品、物料用具立即报会馆总监申请处理。若退货，应开具“红字入库单”。
15、每日下班前应将当日开具入库单和出库单送交财务部。
16、每个月27日晚10点由审计部、财务部、会馆责任人及库管员本人对存货进行现场盘点，填制盘点表。若存货发生盈亏，应随即查明原因，经同意后作出对应处理并调账。
    16、将供给商提供物品定价表汇总装订，妥善保管。

会馆签单管理措施
1、 目标
为了方便集团及房产企业各部门领导及职员在会馆消费，会馆特制订签单管理措施。
2、 适用范围
一龙集团全部转正职员。
3、 内容
依据各岗位薪资百分比，会馆制订一龙集团全部转正职员在30天内累计签单消费不得超出指定额度，均可签单消费
高 层 8000元以内（含8000）
中层经理 3000元以内（含3000）
基层主管及职员 1000元以内（含1000）
4、 签单注意事项
4.1签单须本人签字确定，不能替换她人签单。
4.2签单人须注明所在企业及部门。
4.3签单同时可享受要求优惠折扣。
4.3.1、集团企业及所属子企业高层经理消费8折优惠。
4.3.2、集团企业及所属子企业中层经理消费8.5折优惠。
4.3.3、集团企业及所属子企业职员消费9折优惠。
4.3.4、酒水、特价菜品消费项目均不打折。
企业人员消费折扣权限
1、集团企业及所属子企业高层经理消费8折优惠。
2、集团企业及所属子企业中层经理消费8.5折优惠。
3、集团企业及所属子企业职员消费9折优惠。
4、酒水、特价菜消费项目不打折。

会馆代金券管理制度
1、 会馆代金券保管由财务部设专员负责。
2、 财务部应将领取连续编号代金券立即登记且视为库存现金一样妥善保管。
3、 建立代金券登记簿制度，做好每次代金券领用发放工作。
4、 建立完善代金券申领审批制度。由各部门责任人填写《代金券申领表》，说明申领事由，报总经理审核同意。
5、 代金券领用发放步骤必需遵守申领审批制度，见到符合程序审批单才可办理此项业务。
6、 代金券监控制度：代金券必需加盖财务部专用章和私章及代金券使用期限方可有效，财务专用章和私章必需分别由两人负责保管；每个月报送代金券领取使用情况表。
7、 代金券收回时，必需由当班收银员在代金券后面签字或撕角，以示代金券作废，同时请代金券使用人在结算单上签字，以防收银员套现。
8、 每日出纳在收取营业收入时，验证结算单中代金券是否属于已发放领替换金券号段。
9、每个月出具代金券消费使用统计表。
会馆会员卡管理措施
1、客人申请购置会员卡，须具体填写会员卡申请表，经审批由会馆备档，电子版由信息部备档，现金购置，由财务部发放会员卡。
2、一次性存款8000元，可获赠会员卡一张，在会馆消费可享受8.5折优惠（酒水、特式除外）。
3、会员卡遗失，持卡人须在当日凭有效证件到总台挂失。因未立即挂失引发责任由会员本人负担。办理挂失手续后，可立即办理补卡手续。但需交50元/卡，补卡费。原卡内余额转入新卡内。
4、不得更改会员卡持卡人姓名和身份证号码。
会馆放行会员卡只做打折卡使用不能做于储蓄卡使用，用户如有意向成为我们会员必需填写会员申请表。会馆电子存档备份，必需总监签字确定方可发行。 注：必需是会馆大用户或购置别墅业主。
会馆出品问题处理措施
1、上错出品处理措施（按售价50%赔偿）
1）服务专员上错出品：如造成损失，由服务专员负担责任。
2）出品部门报错台号：由出品部门和服务专员共同负担责任。
2、打翻或碰翻出品处理措施（按售价50%赔偿）
1)服务专员因为个人原因打翻由个人负担责任。
2)如碰翻，按责任轻重划分共同负担责任。
3）餐具按成本价赔偿。
3、出品质量出现问题（按售价50%赔偿）
1)出品出现异物:
3.1.1刚上桌出品发觉异物由出品部门和传菜生共同负担责任。
3.1.2用户在用餐过程中出现异物由出品部门负担责任。
2)口味不对:（按售价50%赔偿）
3.2.1按标准出品口味不对由出品部门负责。
3.2.2未按用户要求注明出品口味，出现问题由服务专员负担责任。
3)牛扒成数和用户要求不符。
3.3.1按用户要求成数不对由出品部门负担责任。
3.3.2未按用户要求注明牛扒成数出现问题由服务专员负担责任。
4、物品质量有问题：由出品部门负担责任。
5、赔偿方法：从当月工资中扣除

应收款项管理制度
  为了加强会馆往来款项管理，控制应收款项占用，降低坏账损失特制订本制度。
一、应收账款
    1、应收账款是用户就餐时以记账签单形式或持记账式优惠券而形成会馆应收而未收就餐款项。
    2、应收账款发生应在信用良好单位和个人。通常要挂账单位和个人，会馆应对其信用情况进行认真调查和正确估量，因过失造成应收账款呆账，要追究当事人经济责任，对于信誉差单位和个人，应杜绝赊账行为。
    3、应收账款发生后，财务部门应督促经办人和往来单位和个人对账，要进行应收账款账龄分析，确保应收账款金额正确无误，并立即作好催收工作。会馆应收账款应自消费日起30日内收回。
    4、会馆一律不提坏账准备，发生坏账损失经总经理审批，财务会计再进行对应账务处理。
二、其它应收款
    1、其它应收款是会馆除应收账款、预付账款以外其它多种应收暂付款项，包含：多种赔款、罚款，应向职员收取多种垫付款项等。
2、会馆发生其它应收款应立即、正确作账务处理，并注意催收，其它应收款占用时间应自发生之日起30日内收回。包含应收职员个人款项不能按时收回，应从职员当月个人工资中扣回。

报销管理制度
1、各部门费用发生时，先由经手人填写经费报销单，并将原始单据及费用明细单粘贴于后面。报销单内容要填写完整、正确、大小写金额 必需一致，不得涂改。报销人员将相关发票粘贴附在“费用报销单”后，小张票据（如车票）应按面值大小分类呈鱼鳞状附在粘贴联上。
2、 依据原始单据分类按要求如实正确填写“费用报销单”，由部门责任人审查并签署意见后交财务会计审核其附件及内容完整性、票据正当性、填写规范性等，再交相关领导审核。
3、 财务会计有权对违规超支费用和不真实票据不予报销。
4、 出纳凭上述签字齐备“费用报销单”支付。
5、 对于需要预付款项，由签署相关协议，协议部门或经手人填写付款单：对包含其它业务部门费用帐单，应交相关部门审验查认：对预付款项，会计人员应和协议认真查对后，报相关领导同意签字。
6、 报销程序。
经办人填写“费用报销单”---部门责任人签字---财务会计签字---总经理签字--- 出纳复核报销。 
  借款制度
     为了加速会馆流动资金周转，确保日常经营正常开支，规范借款程序，特制订本制度。
    1、吧台收银员备用金定额为300元。
    2、借款实施定额控制，前账不清、后账不借标准。
    3、采购人员应依据同意后申购单采购货物，当货物金额超出其定额备用金时，应正确填写借款单，经财务会计审定、总经理签字同意后在出纳处借支。
    4、其它人员因公借款时，应填写借款单，经部门经理签字，财务会计审核，总经理签字同意。
    5、因公办事或出差人员凡在财务室有借款，不得逾期报账或公款私用，事完5天内应清算自已账务，5天后财务室将催促报销，不然财务室有权在发工资时抵扣借款。
    6、会馆标准上不办理职员私人借款，特殊情况可在职员月工资标准内办理，但应控制人数、时间，且部门责任人负连带责任；职员私人借款应在30日内归还。
    7、借款程序。
填写借款单——财务会计审核——总经理同意——出纳处领款 

印鉴管理
    1、多种印章必需由各责任人妥善保管，严格根据要求用途使用。
   （1）财务专用章由会计保管。
   （2）留存银行私人印鉴章由出纳保管。
     2、签发支票或其它业务需盖章时，必需由保管人亲自盖章。印章不得随意借给她人，不然由此引发问题由保管人员负连带责任。
    3、印章交接必需办理书面手续；印章移交给非要求人员，须经总经理审批。

采购及供货管理制度
1.会馆原料采购，由采购部寻求稳定供给商，供给商提供经营及原料合格相关证件附采购部门立案，并签署供给协议。
2.后堂厨师每晚22：00打采购申请单，并以电话形式通知供给商明日所需原料。
3.由采购部定时对供给商进行询价。
4.每个月1日、15日由会馆后厨上报日常菜品采购价格，由采购部、财务部抽查后签字认可，和供给商签署价格确定单，由会馆自行采购。
5.供给商每日早晨11：00把原料送达一龙会馆验收。天天必用菜品、酒水供给由固定供给商，由需求部门主管、前厅经理、供给商共同监督验收。填写“入库单” 次日交财务审核，审计部可随时监督。
6.审计部、采购部、财务部随时对会馆采购使用情况进行抽查。
7.会馆总监负责大件物品监督，小批量由后厨主管负责采购。价值高、数量大由采购部、财务部监督，确定价格。
8.结账方法：每个月10日早晨供给商和财务部对账，确定签署对账单，由库管、采购人员、财务签字确定，每个月15日结账。

一、采购程序
1、各部门需要零星物品购置时，应由该部门组长填写申购单
→库管签字→部门责任人签字→总经理签字→采购实施购置。
2、采购人员购货时，须对多家（三家以上）进行价格、质量比较；供货约定向送货不得高于既定价格标准。
二、采购方法确实定
1、对于用量大、消耗快、周转频繁原材料，应该选择供货商送货方法。
2、对于使用频率低，不轻易集中采购零星物品及餐中止档急需物品可由采购人员采购。
3、采购方法上采取“定点、定价、定时”采购标准。
4、对于部分特殊原材料可由外地发货，按计划定时申购。

盘点制度
  为了加强财物管理，确保财物盘点正确性，正确核实营业成本，特制订本制度。
一、盘点范围及要求
1、盘点范围包含：现金、存货、固定资产、低值易耗品。
2、各项财务账册应于盘点前登记完成。对盘点期间已收到而还未办妥入账手续物资，应另行分别存放并给予标示。
二、存货盘点
1、存货盘点包含原材料、燃料、物料用具、低值易耗品、库存商品。
2、盘点方法：采取每个月盘点和年底盘点。
3、盘点人员：
（1）盘点人：由库管或实物责任人担任，负责点计数量。
（2）监点人：由财务部、审计部负责盘点监督。  盘点人员盘点当日一律停止休假，并按时抵达盘点地点。
4、全部盘点全部以静态盘点为标准，所以盘点开始后应停止财物进出及移动。
5、全部盘点数据必需以实际清点、称重或换算确实实资料为据，不得以估量定数据，不得伪造数据统计。
6、盘点完成，盘点人员应填制“盘点表”，各责任人签字，一式两联，第一联由财务部门留存，供核实盘点盈亏金额；第二联留存各部门备查。
三、现金盘点
1、现金盘点：包含现金、银行存款、支票等。
2、盘点方法：采取定时（每个月30日和年底盘点）和不定时抽查。
3、盘点人员：出纳（盘点人）、会计（会点人）。
4、现金盘点时间，应于盘点当日早晨发生收支前，或当日下午结账后进行。
5、盘点前应将现金柜封锁，并于查对账册后开启，由会点人和盘点人共同盘点。
6、会点人依实际盘点数详实填写“现金盘点表”一式两联，经双方签字认可后，第一联出纳留存，第二联会计留存。
四、账实不符处理
1、账载数额如有漏账、记错、算错、未结账或账面记载不清者，记帐人员应进行更正，情况严重者，报总经理处理。
2、账载数字如有涂改未盖章又无凭证可查、难以查核或有虚构数字者一律报总经理处理。
3、财物管理人员有下列情况，应报总经理处理。
（1）对所保管财物有盗卖，掉换或化公为私等营私舞弊行为；
（2）对所管财物未经同意而私自转移、私借或损坏不汇报行为；
（3）未尽保管责任或因为过失致使财物被盗，损失或盘亏。

固定资产、低值易耗品管理制度
1、固定资产、低值易耗品进行购置时，应先提报购置计划，报总经理审批后，进行购置。固定资产报废时，要按严格审批程序进行报废处理。
3、固定资产、低值易耗品管理，标准上是哪个部门使用哪个部门负责管理，固定资产、低值易耗品日常保养、维护归各使用部门负责。各部门要建立固定资产卡片，财务部建固定资产明细帐，专员负责管理。
4、每六个月对会馆固定资产进行一次全方面检验、每个月对在用低值易耗品进行一次全方面检验，特殊情况进行不定时检验，对发觉固定资产及低值易耗品丢失、损坏、报废等现象要查明原因，汇报总经理酌情进行处理。
5、低值易耗品标准上实施一次摊销法。

会馆奖励措施：
Ø 一龙会馆超额完成当月经营业绩，营业额超额部分按10%进行全员奖励，奖励金额按企业要求系数进行分配；
Ø 会馆消费卡销售分成
职级
会馆总监
前厅主管
后堂主管
售卡人
分成百分比
千分之二
千分之三
千分之三
千分之十