国际酒店财务部管理规范样本.doc

财务部概述财务部是负责酒店经营计划及决算、财务管理、财产物资管理、采购管理等强化统一管理职能部门，和为客人提供出纳兑换服务业务部门。它关键任务是为酒店经营管理者加强计划、财务、财产和物资管理进行指导、监督和整改，并为增加营业收入、提升经济效益、降低成本和费用当好参谋和助手，不停提升酒店经济效益。财务部以“以市场为导向，以效益为中心，以质量为生命”管理方针，主动配合各营业部门和非营业部门科学地制订和审核年度营收、成本、费用和经营利润预算计划，做好决算工作；立即掌握酒店经营管理和财务信息，按月、季作出经济活动分析，适时提出改善经营管理、加强成本控制,提升经济效益建设和方法；严格实施国家要求财务制度，遵守相关财经纪律，不停完成各项财务管理制度，并督促相关人员严格落实实施；立即完成收支核实，做好财务报表，正确核实营业成本、费用和经营利润，做好财务分析；管理和控制各项资金，做好资金收支计划和平衡工作，严格检验备用金使用情况，严格实施库存现金限额制度；认真做好各收银点收银服务和管理，负责并协同营业部门立即催收应收帐款；负责酒店财产和物资采购审核、登记、检验、调拨和日常管理工作，最大程度地降低物料采购成本；建立和健全酒店电算化管理制度，完善其功效和作用，为酒店经营管理服务。财务经理1人采购主管兼总仓代班1人财务部主管1人成本核实兼应付帐款1人财务审核1人出纳1人总仓1人应收帐款兼营销1人餐饮仓库2人餐饮收银4人总台领班1人总台收银4人注：财务部经理1人；采购主管兼总仓代班1人；财务部主管1人；成本核实兼应付帐款1人；财务审核1人；出纳1人；总仓1人；应收帐款兼营销1人；餐饮仓库2人；餐饮收银4人；总台领班1人；总台收银4人；共19人。财务部岗位职责（一）财务部经理管理层级关系直接上级：酒店总经理 岗位职责1 实施酒店总经理经营管理指令，向其负责并汇报工作。全方面负责酒店计划和财务管理工作和计划财务部日常管理工作，并实施会计基础工作规范化和强化计划财务监管力度。2 参与企业生产经营、基础建设投资、更新改造等重大问题决议，监督并控制各项资金使用，确保各投资项目标资金合理使用。参与对重大投资、重大经济协议和协议事前研究，认真做好可行性汇报，为总经理决议提供依据。3 参与酒店年度综累计划编制，组织和负责酒店经营计划和财务收支计划编制。检验各项计划实施情况，督促各部门落实实施计划以确保酒店各项经济指标全方面完成。4 组织财务人员，定时开展财务分析工作，考评经营结果，分析经营管理中存在问题，立即向领导提出提议，促进企业不停提升管理水平。5 负责做好资金管理，正确合理调度资金，加速回笼应收账款，提升资金使用效率。6 加强成本核实、费用控制和财产物资管理，组织定时开展对在用固定资产、低值易耗品和在库物资检验盘点，确保企业财产、物资合理使用和安全管理。7 负责审批酒店采购计划、费用开支等各项付款计划，对重大开支项目报总经理审批。8 参与酒店信用政策和物价政策制订。负责信用权限审批，定时组织物价检验。9 组织制订财务部各岗位岗位责任制，负责考评、监控职员工作质 量，并负责组织指导和帮助各部门做好计划、预算、成本、资金、财 产等财务管理工作。10 负责本部门职员思想教育和业务提升，并深入开展“批判、创新” 活动，定时组织召开本部门政治学习和业务学习会议，抓好本部门内部管理工作和精神文明建设。11 组织全酒店经济核实工作，充足发挥财务工作预算和监督作用，组织编制和审核会计、统计报表，并向上级财政部门汇报工作，按上级要求时限立即组织编制财务预算和结算。12 组织财务人员搞好会计核实，正确、立即、完整地记账、算账、报账，并全方面反应给酒店领导，立即提供真实会计核实资料。13 负责和财政、税务、金融部门联络，帮助总经理处理好这些部门关系，立即掌握财政、税务及外汇动向。14 负责办理银行贷款及还贷手续。（二）财务部主管管理层级关系直接上级：财务部经理 岗位职责1 实施财务部经理工作指令，向其负责并汇报工作。负责财务会计部日常 管理工作。2 坚持落实、实施各项财务制度，严格遵守财经纪律，帮助财务部经理制订酒店财务会计制度，不停提升财务会计工作质量。3 配合财务部经理抓好财务管理、预算管理、会计核实等工作，参与酒店重大经济活动估计和经营决议，提供可靠会计决议信息，为总经理和财务部经理当好参谋助手。4 审核工资标准及发放变动情况表。审核工资发放表和工资发放现金是否相符、手续是否完备。5 天天对各个仓库进、销、存、日报表和多种凭证进行审核，电脑入帐，确保和各仓库账账相对、账实相符，发觉问题，立即处理。6 每个月月底结帐，并打印出对应报表和各仓库进行盘点，确保账实相符，发觉问题，立即处理。7 负责立即查对各餐厅、酒吧酒水进、销、存日报表，其酒水收入数量要和当日仓库领料单相符，其付出数量要和酒水单总数相符，其结存数量要和实物保持一致。在月终盘点时发觉盈亏要立即了解情况，区分处理，属于正常消耗范围内，要填制盈亏汇报单进行调账处理，如发觉异常情况，要立即汇报。（三）采购部主管管理层级关系直接上级：财务部经理岗位职责1 实施财务部经理工作指令并汇报工作，负责酒店物品采购工作和多种物品月度、季度、年度采购计划编制。2 熟悉酒店各部门对物品需用要求和仓库存货情况，掌握物品市场供给情况和各类物品价格行情和信息。3 物品采购以采购计划为依据，对计划急需物品应严格按追加计划和限额申购等相关手续齐全后方可实施采购。4 批量大订制物品要签署购货协议，并严格审核协议条款报领导审批后方可实施订货。5 采购物品要确保价格合理、质量可靠，对不符合采购要求物品负责办理退货或调换工作。6 和仓库保管员常常沟通，立即了解库存情况，发觉物品积压现象即向财务部经理汇报，立即采取方法，预防盲目采购而造成库存积压。7 采购完成，要汇同仓库搞好物品入库验收工作，立即将发票、验收单、入库单一并交财务部办理结清手续，不得随意拖账和挂账。8 遵守酒店各项规章制度，服从财务部经理工作安排，保质保量地完成各项采购任务。9 对各部门申购单和申购计划做好价格估价，核价和填制工作，坚持货比三家要求，并报相关人员审批。10、负责对全部物品商标、包装，多种许可证检验，预防假冒伪劣商 流入酒店。11、对酒店大修改造用材料，要求供货商实施报价，报价单送总经理审批。12、采购中碰到最多、体积大、份量重货物要注意运输安全和物资安全。13、严格实施财务制度，把好购货协议关，办理好结账手续，验收入库要 做到：货物数量、质量和采购要求相符。（四）应收帐款员管理层级关系直接上级：财务部主管岗位职责 1 实施财务部主管工作指令并汇报工作。2 常常对用户信用程度进行调查咨询，定时或不定时编制用户资信情况表，送相关部门以供决议参考。3 立即掌握各用户欠款情况，对超信用限额应收帐款，应立即催交。4 对按月结帐长住用户，到期立即联络催收。5 采取主动方法加速欠款追收，避免坏帐损失，使应收帐款控制在定额范围内。6 对审核人员移交应收帐款帐单立即做好登记，妥善保管，月初立即整理好 应收帐款帐单，进行催收。（五）出纳管理层级关系直接上级：财务部主管岗位职责1 实施财务部经理工作指令并汇报工作。2 负责酒店营业收支和一切往来款项银行结算业务。3 严格实施银行相关结算制度要求，对会计人员审核签章、手续齐备付款凭证进行复核后办理付款手续。4 配合财务部经理依据酒店经营计划、基建投资计划等编制现金流量表和资金预算表。5 加强和银行联络，做好酒店筹资融资和具体工作。6 监督资金计划实施，合理调配资金，确保酒店各项计划实施所需资金，提升资金利用和周转效率。7 负责资金核实，编制各项资金报表，正确反应资金动态。8 编制现金日报表和打印银行日志帐。9 按日查对银行存款余额，填制银行存款余额调整表，并立即处理和银 行存款余额差异。调整银行未达款项，使酒店银行帐余额有银行对 帐单余额保持一致。10 随时掌握各个开户银行存款余额，并天天作出汇报确保银行收支有 序进行。11 加强对银行空白支票管理，根据酒店支票领用要求做好支票领用 统计和核销工作。12 做好信用卡业务汇总、解交和财务处理。加强和银行信用卡联络， 协调信用卡入帐中出现问题。（六）总仓库管理层级关系直接上级：财务部主管岗位职责1 实施主管工作指令并汇报工作。2 入库物资到货后，依据入库单，发票或验收单认真进行数量和质量复验。3 负责物资保管、发放工作，做到确保供给，合理贮备，安全卫生，合理利用仓库，分门别类保管好各类物品保持库房整齐、卫生、要做到优异先出，预防损耗变质，每个月向主管汇报呆滞物品信息。3 严格实施领发制度，发放物资一定要凭手续齐全领料单，。4 和供给部门立即沟通信息，制订多种物资存量最高、最低贮备定额，并立即依据定额督促申购进货。5 建立一物一卡制度和永续盘存制度，依据入库单和领料单立即登记货卡，常常查对实物，做到日清、旬对、月盘，保持卡、物相符，月底和材料核实员查对做到账物相符。6 清仓盘点中如发觉差错、盈损应立即查明原因，上报处理。8 负责编制年度、季度、月度物资申购计划。（七）成本核实员兼应付帐款管理层级关系直接上级：财务主管岗位职责1 实施主管工作指令并汇报工作。2 按时、保质完成各部门成本费用核实。3 每日立即按厨房测算菜点毛利率，按餐厅测算酒水毛利率。配合帮助本部门经理和各部门核实员做好各项成本费用管理工作。4 加强对资金管理，组织编制资金计划，考评资金使用情况。合理利用资金，提升资金使用效率。5 帮助财务部经理审批计划内各项费用支出和物资采购等款项支付。按权限控制计划外费用支付。6 负责完成各项税金等上缴工作。7 月初做好各类报表，立即交给财务经理。（八）帐务审核员管理层级关系直接上级：财务主管岗位职责1 实施主管工作指令并汇报工作。2 负责查对总台收银，餐厅（包含西餐厅、大堂吧等）账单所附取菜单，酒水单和厨房和酒水柜台存根查对，发觉问题要立即了解和处理，并将处理结果写入工作日志，发觉异常情况要立即汇报主管。3 负责酒店全部发票和帐单销号工作，依据发放统计，立即和已复核账单销号，发觉漏号、跳号应立即查问清楚，对较长时间未出现号码（包含整本发票）要认真清理，负责处理，并将情况汇报部财务经理。4 天天对当日应收帐款和临时挂帐进行整理，对不符合财务标准单据立即退回对应收银点，由当班收银员签收，将在三天之内按财务要求催之上交财务。5 天天将整理出来应收帐款立即交给应收帐款人员，做好对应交接手续。临时挂帐帐单由一星期后再移交应收帐款人员。6 帮助应收帐款人员月初做好开具发票工作。7 月初做好所需报表，立即交给财务经理。 （九）收银领班管理层级关系直接上级：帐务审核 岗位职责1 实施审核员工作指令，向其负责并汇报工作。负责结帐收款部日常管理工作，做好本部门各项工作组织、指挥和协调，确保结帐收款工作有条不紊、正确立即。2 坚持“让客人完全满意”服务宗旨，负责督导结帐收款规章制度和工作程序实施，做到高效优质。3 做好对用户信用评定工作，督导本部门信用政策实施。4 组织人员认真做好应收账款催收工作，立即处理多种逃账和疑难问题，并负责和各营业部门业务协调工作。5 负责检验和控制各项收费折扣、优惠和冲帐、调整等帐务处理。6 负责本部门职员培训、考评工作，提供下属职员任用、晋升、调动、奖励资料。7 督促检验本部门职员实施备用金和外汇管理要求和营业款按时解交，定时、不定时地抽查各项业务周转金。8 做好安全保卫和环境卫生工作，抓好班组精神文明建设。（十）前台收银员管理层级关系直接上级：收银领班岗位职责1 实施领班工作指令并汇报工作。负责住店来宾各项费用结算工作。输入并查对住宿费用及餐饮、客房酒吧、电话、康乐、洗衣、剪发、鲜花等费用单据，发觉问题立即通知相关部门，做好三分钟之内完成结帐工作，确保无误。2 负责住宿预收款足额收取，及欠款催收工作，并做好催收统计。3 负责超信用限额信用卡授权工作。4 确保帐单、交款单和收款日报表一致。5 按时解交营业款项，认真做好交接班手续和情况统计。6 认真细致地做好客人珍贵物品保管、存取工作。7 根据银行相关要求做好外币兑换工作。8 正确掌握当日外币牌价，严格实施外币兑换制度和操作规程。9 熟悉掌握多种外币现金票面额、支票和信用卡，熟悉现钞、支票、信用卡真伪识别方法。如有疑问立即同银行相关部门联络。10 妥善保管好多种货币、凭证，按时复核，并及 时和银行做好收款交换。11 兑换中发生差错，应立即汇报，立即处理。12 严禁收半天房费或全天房费不计入营业收入。13 因为工作失误造成损失由当事人全额赔偿。（十一）餐饮仓库管理层级关系直接上级：成本核实员岗位职责直接上级：成本核实员1 实施成本核实员工作指令并汇报工作。2 天天对采购进来菜肴，和厨房人员进行查对重量和质量，如有短斤缺两和质量有问题，应立即处理。3 负责各项材料物资明细账传遍和核实。4 负责对入库单、进货单和发票验收单进行查对。发觉差错立即纠正，做到制单有依据，收、付账手续齐全。5 每个月末，和一级账查对，做到账账相符，账表相符，同时和仓库实物进行查对，如有损益如实上报。岗位工作步骤一、餐厅面收银工作步骤 餐厅收银工作是统计餐饮营业收入第一步，也是财务管理关键步骤之一。它要求每一名收银员熟练地掌握自己工作内容及工作程序，并利用于工作中，真正地起到监督、把关职能作用，为下一步财务核实奠定良好基础。其工作内容关键包含：1：准备工作 1、早班收银员先到总台领取备用金，无误后在登记簿上签收。中班收银员接收备用金时，清点无误后在登记簿上签收。2、查看今天发票、记帐单是否充足，发觉问题，立即调整。3、查阅餐厅收银员交接记事本，了解上班遗留问题，方便立即处理。4、查看电脑系统是否正常，并检验发票、色带、电脑打印纸、是否足够，便于立即处理。5、POS机登陆。2：正常操作工作程序 1、当服务员把点菜单交到收银台时，收银员应首先检验点菜单上人数、台号是否统计齐全，如统计不全则退回服务员。 2、当点菜单人数、台号统计齐全后，开始正式输入菜单，将客人人数、台号和客人所点食品、饮料内容及数量依据电脑菜单键输入，输入完成后即可等候客人结帐3：结帐工作步骤 1、餐厅记帐单一式三联：第一联为财务联、第二联为客人联，第三联存根联。 2、客人要求结帐时，收银员依据服务人员报结台号打印出结帐单，交给服务员，然后服务员凭帐单和客人结帐。3、客人结帐现付，服务人员应将两联帐单拿回交收银员总结后，将第二联结帐单交回客人，第一联结帐单则留存收银员，将和全部消费帐单一起上交财务。 4、客人结帐是挂帐，则由服务人员将客人挂帐凭据交收银员办理挂帐手续后，三联帐单全部交收银员处理，同全部消费帐单一起上交财务。 5、结帐时客人出示优惠卡（或管理人员给客人打折，并署名）要求打折时，服务人员应将优惠卡号码用铅笔拓印在记帐单上，和两联帐单交收银员按程序办理打折。 6、作废或修改点菜单时应由相关人员申明作废，在由管理人员证实后，并签上姓名。作废单必需五联齐全，并由管理人员署名，上交财务审核。 7、因为种种原因，客人需要滞后结帐，须先请管理人员认可担保，并署名，电脑上作临时挂帐。 8、宾馆总经理、副总经理招待客人或销售部人员，经领导同意，并签字，电脑上作内部款待，上交财务部审计审核。 9、收银员在本班次营业结束，后应打印交班报表；在本日营业工作结束后，应打印全部班班报表。4：现金、支票、信用卡收款程序 1、现金 1）收现金时应注意分辨真伪和币面是否完整无损。 2）除人民币外，其它币别硬币不接收。 2、支票 收取支票应检验是否有开户行帐号和名称，印鉴完整清楚，通常印鉴是一个公章二个私章以上。如有欠缺，应先问交票人是否印鉴相符，并在背书留下联络人姓名和联络电话。本宾馆不接收私人支票，如由宾馆经理以上人员担保接收支票，该支票出现问题由担保人负担一切责任。 3、信用卡 1）收授信用卡时，应先检验卡使用期和是否接收使用范围内信用卡、查核该卡是否以被列入止付名单内，（如刷错信用卡纸、过期、止付期及非接收范围内信用卡银行一律拒收。 2）客人结算时，将信用卡结帐单，请持卡人署名，认真查对卡号，并写下客人身份证号码，使用期和署名应和信用卡一致，正确无误后撕下持卡人存根联随同帐单交客人。3）下班时POS机结帐，先结外卡再结内卡，打印出全部结帐单，上交财务审核。 1、现金交接程序 餐厅收银员编制报表完成后，将所收现金数额分别填写在现金袋上，然后将现金装入袋内。要求内装现金和现金袋上统计金额一致，并在现金收入交收统计簿上签字，办理现金交接手续。在收银员监督下将现金袋放入保险柜中，当收银员下班时，由接收人一一清点现金口袋及查对现金袋上金额和现金交收统计簿金额是否一致，无误后在转交人姓名栏内署名，A，B，C，D班以这类推，手续不变，直到第二天总出纳清点为止。二、前厅收银工作步骤 前厅收银服务工作，直接表现饭店服务水平，所以，要求每一名收银员熟练地掌握自己工作内容及工作程序，作到结帐工作忙而不乱，资金收回正确无误，立即和营业部门沟通，掌握第一手资料，其关键工作内容包含:（一）班前准备工作 1、清点上一班转来周转金，多种资料齐全后，在登记簿上签字办理转交手续。2、查阅前台收银员交接记事本，了解上班遗留问题，方便立即处理。3、查看电脑系统是否正常，并检验发票、色带、电脑打印纸是否足够，便于立即处理。（二）原始单据使用： 1、预收房金收据：此单据连号二联。当客人入住付费后，开出此单据，第一联留存上交财务；第二联交给客人；。（注：在收取散客客人房金时，需多收一天房费为住房押金）。 2、杂项收费单：此单据共两联，用于客人在宾馆内无原始单据消费凭证，如赔偿、借棋牌桌等，开出此单据时，需要注明收费名称及收取日期，并请客人签字。第一联留存；第二联放在客人帐单里。（注：此单据必需有客人签字）。 （1）客人结帐时，打印出“客人结帐单”，请客人签字后和客人帐单放在一起保留，上交财务。 （2）当班次结束时，由各收银员打印出“交班报表”，同帐单一起上交财务，以供次日财务审核。 2、注意支票和信用卡使用期（对于预收长包房客人信用卡必需一月一结帐，不得出现信用卡预授权过期；支票如有签发日期则签发日起10天内有效）。 3、电脑班次更换：本班次结束前，打印出“今日收银员交班报表立即退出个人操作号。 （三）兑换前准备工作程序 1）收银员天天早上要按时收看中国银行公布外汇牌价，笔记本上作好登记。 2）领用所使用兑换水单，检验是否连号，是否有短号现象，并办理领用手续。3）当客人兑换时，首先请客人出示护照或其它证件，方可填写水单。 4）经办人帮客人填写水单时，应注意检验客人国籍、姓名、护照号码、房间号码、兑换外币金额等内容是否填写齐全，判定识别真假外币，。检验后，由经办人依据中国银行卖价或现钞价，核实成外汇人民币转交复核员，经复核员再次审核无误后，即可承付现金交经办人。经办人接现金后，复核承付现金是否正确，无误后连同水单一起呈交客人。5）晚班收银员24：00之前必需做房价入客帐，打印出当日在住客人报表、当日退房报表、24：00以后必需做夜审，打印出营业日报表，和当日结帐单一起上交财务。三、审核职员作步骤1、天天早上到总台领取昨日全部帐单，接到收银员结帐单后，检验所附帐单是否齐全，然后根据帐单号码，在票证查对表上按号划销。如有缺号，调整作废单据手续不齐，应立即处理。2、查询昨天全部调整帐务，核实查明原因。3、查对餐厅结帐单： 1）查对餐厅结帐单时应注意；帐单和附单查对，点菜单中每一项全部要同电脑结帐单相查对，假如不符，要找收银员查明原因，并进行处理。附单如有修改，应由修改人在单上说明修改原因，并由管理人员署名证实，收银员应起监督作用。 2）打折手续应完整：用宾馆优惠卡打折，要在帐单上注明卡号并用铅笔拓印下号码，宾馆管理人员为客人打折，要有管理人员署名并注明所打折扣。审核员在查对时，要注意收银员所打折扣是否正确，假如不正确，要找收银员查明情况，立即做出处理。 3）无偿款待是否合标准：各级管理人员在宾馆无偿接待，签单权限应对照各级管理人员权限表。查看各级管理人员是否在权限范围内签单接待，假如发觉接待超标，应立即找其补办手续，不然上报财务经理处理。4）查对商务中心缴款凭证：要查清收费单中各项收费项目金额正确性，定时到商务中心采集机器上数据，做到帐实相符。 4、检验夜审人员制作营业日报表。 负责检验夜间审计人员所做各项报表正确性，如数据计算有误，应立即修改，并追究夜审员责任。检验收银员及服务操作人员是否按规范程序操作，营业款是否如实反应，现金是否如实上缴。假如发觉收银员或其它操作人员不按规范操作，应立即纠正，并将情况及处理意见立即反应到部门经理和财务经理，以预防情况再发生，确保宾馆不受损失。四、成本及应付帐款工作步骤 成本及应付款是用好资金、管好资金关键机关。加强资金管理和监督，是成本核实员关键职责之一，每一名核实员要了解并掌握资金来龙去脉，控制成本费用开支标准，使资金得以正常周转及利用。其工作关键内容有：（1）、采购员依据当日所采购具体内容，由采购部主管同意后，将购货发票、及验货单送往财务部办理结帐手续。结帐时，成本核实员要检验发票五大要素：A.发票签发日期；B.购货物名；C.购货数量及单价；D.大小金额是否一致；E.持票单位公章。检验验货凭证和发票金额是否一致，经办人、验货人、收货人签字是否齐全，并注销采购单。经审核无误后，将金额及购货内容填写在支票领取登记簿上，即可转入每日银行支出统计。 1、出纳员要将天天各银行支出金额提供给收入出纳编制银行日报表。在统计前，首先按支票号码次序及转帐承付单发生时间，填写支出登记簿，注明银行支出日期，付款单位名称，付款金额及购货内容。按结帐程序复核无误后，即可编制各银行支出表。统计表一式两联，一联交收入出纳作为编制银行日报表依据，另一联作为复核及备查之用。统计表内各银行支出额，要和天天填写支出登记簿金额一致。 （二）、支出凭证根据权责发生制会计核实标准，及会计科目使用说明，正确无误地反应在帐户中，支出凭证编制程序为： 1、填写付款单位名称； 2、填写付款日期； 3、填写经济业务内容摘要； 4、填写会计科目及帐号； 5、填写经济业务发生额。 在实际编制过程中，要做到发票金额和支票存根统计一致，多种收货统计和发票金额一致，支出凭证累计金额和发票金额一致。负责将编制记帐凭证输入财务电脑系统。 （三）、由成本核实员对物品库房记帐员转来出库单进行审核，检验每一张出库单数量单价及总金额是否正确，根据权责发生制会计核实标准及会计科目使用说明，正确反应到帐户中，以部门为核实单位，按科目分类填写费用分配明细表，并作到出库金额和三级帐统计一致，该表作为月末编制出库费用结转凭证。并负责将编制记帐凭证，输入财务电脑系统。五、出纳员工作步骤（一）、现金收入清点、整理程序出纳将前一天放入保险柜中现金袋一一打开，查对现金数额和现金袋上统计金额是否一致。现金和登记统计簿上统计金额是否一致。确定无误并签字，核查各个收银员上缴金额和报表是否相符。（二）、出纳员现款统计表编制程序 出纳员现款统计表反应宾馆每个营业部门、每个班次、每个收银员实收现金；出纳员将依据现金收入交收统计簿上每个班次、每个收银员实交现金数额一一填写，并将财务部正式收据同时汇入此表中，该统计表累计数为当日应存入银行现金收入总数。（三）、每日现金收入统计表编制程序 每日现金收入统计表是在完成出纳员现款统计表基础之上编制而成。它既是出纳员统计表补充说明，又是概括总结。收入出纳将财务部收入正式收据次序排列起来，依据该统计格式要求，对于付款单位、付款金额、支票号码等内容一一填写，再分别将前厅、餐饮部、康乐部等每个营业部门现金总汇入此表中，累计数应和出纳员现款统计表金额一致。该表将作为财务部编制现金输入凭证原始凭证。（四）、银行日报表编制程序 银行日报表是依据宾馆在银行开设不一样户头而设置，依据实际存款情况，将帐户报表分为两部分。 1、收入部分：依据每日现金收入统计内容填写，括号内反应人民币金额，并依据该金额，转入人民币银行日报表。 2、支出部分。依据财务部应付款组提供当日各银行支出数，逐笔填写。（五）、现金支出报销程序宾馆现金支出是由各业务部门填写报销凭单,依据性质不一样,部门经理同意，由财务部经理审核，经总经理或总经理书面授权人审批后，方可在支出出纳处领取现金。出纳接到支票申请单后，首先检验签字手续是否齐全，验收手续是否完备，经核实无误后，方可承付现金。凡超出800元以上，必需经过银行和转帐支付。（六）、登记现金日志帐程序 登记日志帐要依据业务内容，逐笔登记。登记业务内容摘要要简练，数字不得涂改。如发生登记错误时，应采取正确更正方法进行补救，登记帐目时，要以有借必有贷，借贷必需相等为标准，作到日清月结。现金帐余额为周转金固定金额。（八）、抽查备用金工作程序 出纳应和审核员一起，不定时地对宾馆内部周转金进行抽查，监督、检验各岗位周转金是否有挪用现象或以白条抵帐行为。在抽查前，要做好保密工作，以表现真实性。工作程序是：首先清点各岗位保险箱及存款处全部现金，根据票面额大小次序，在备用金检验表上一一填写，并计算出定额，要和领取备用金金额和该班现金汇报之和相符。如出现不一致，便属于长短款。出现长款时，应立即开出财务正式收据，将多出部分上缴；出现短款时，由收银员本人及部门主管负责写出书面汇报，说明短款原因，报送财务部，并提出处理意见。（九）、处理收银员长短款工作程序经财务部日审查明，收银员实交现金额和电脑统计一旦出现差异，则为长短款。出现长款时，要经过帐务处理，转入宾馆营业外收入；出现短款时，由日审填写短款汇报，报送审计主管，审计主管督促本人写出短款汇报，并提出处理意见交财务部经理。标准上短款一律由个人赔偿，开出财务部正式收据，冲销其短款好额。六、仓库管理职员作步骤 1、按时抵达工作岗位，到岗后巡视仓库，检验是否有可疑迹象，发觉情况立即上报。 2、认真做好仓库安全、整理工作，常常打扫仓库，合理堆放货物，立即检验火灾，危险隐患。 3、负责全宾馆物资收、发、存工作。必需严格依据已审批申购单按质、按量验收，依据发票名称、规格、型号、单位、数量、价格等办理验收手续，如有不符合质量要求，要果断退货，严格把好质量关。 4、验收后物资，必需按类别，固定位置堆放、摆放，注意留好通道，做到整齐，美观。如实填写货物卡，货物卡应放在显眼位置。对于进仓物品，应在包装上打上宾馆标识，入库时间和批号。12、严禁借用仓库物品，严禁有意或无意地向供给商索要财物，严禁和使用部门勾结，损害宾馆利益，严禁和供货商、采购员勾结，损害宾馆利益。七、餐饮仓库工作步骤 1、认真做好仓库安全、整理工作，常常打扫仓库，合理堆放货物，立即检验火灾，危险隐患。 2、负责全宾馆物资收、发、存工作。必需严格依据已审批申购单按质、按量验收，依据发票名称、规格、型号、单位、数量、价格等办理验收手续，如有不符合质量要求，要果断退货，严格把好质量关。3、负责鲜货、餐料验收监督，严格把好质量，数量验收关，对不够斤量物资，除按实际重量验收外，还应要求供货补足。 4、发货时，根据优异先出标准进行处理，严格审核领用手续是否齐全，严格验证审批人署名式样，对于手续不全者，一律拒发。 5、注意仓库全部物品存量，以降低库存为标准，依据实际使用量，科学制订多种物品存量，并据此每七天做出请购计划。 6、对于仓库积压物资和部门长久不领用物品，要立即反应并催促各相关努门尽早处理。 7、物品出库和入库要立即登记入帐，结出余额，方便随时查核。 8、做到入帐立即，当日单据当日清理。 9、做好月底仓库盘点手续，立即结出月末库存数，上报各相关部门。10、严禁借用仓库物品，严禁有意或无意地向供给商索要财物，严禁和使用部门勾结，损害宾馆利益，严禁和供货商、采购员勾结，损害宾馆利益。八、采购职员作步骤 1、完成宾馆各类物资采购任务，并在预算内做到货比三家，择优选择，开源节流，达成控制成本目标。 2、在从事采购业务活动中，要遵纪遵法，讲信誉，不索贿，不受贿，廉洁自律，和供货单位建立良好关系，在平等互利标准下，开展业务活动。 3、采购员必需常常了解自己购进货物质量，和使用部门意见。 4、采购员必需常常了解市场行情，掌握供货渠道，降低供货步骤，方便能随时满足使用部门对货物在质量，数量，价格和采购费用等方面要求。 5、采购员有义务向使用部门推荐使用新产品6、采购员有义务对仓库及使用部门积压物资或长久不使用物品，进行处理及推销工作。九、仓库记账职员作步骤1、审核验收单、领料单要手续完善后才能入账，不然要退回仓库管理员补齐手续后才能入账。2、天天对各个仓库进、销、存、日报表和多种凭证进行审核，电脑入帐，确保和各仓库账账相对、账实相符，发觉问题，立即处理。3、 每个月月底对各仓库进行结帐，并打印出对应报表和对应仓库进行月底盘点，确保账实相符，发觉问题，立即处理。4、 负责立即查对各餐厅、酒吧酒水进、销、存日报表，其酒水收入数量要和当日仓库领料单相符，其付出数量要和酒水单总数相符，其结存数量要和实物保持一致。在月终盘点时发觉盈亏要立即了解情况，区分处理，属于正常消耗范围内，要填制盈亏汇报单进行调账处理，如发觉异常情况，要立即处理。五、财务部工作质量标准（一）结账收银职员作质量标准1、 严格根据工作规范进行，使酒店各项营业收入立即收取，岗位卫生达标。2、 确保各营业点账款收取正确，不遗漏，不错算。3、 确保所收款项和开出发票，填报营业报表相一致。4、 为客人提供满意、正确、高效、礼貌收银服务。（二）外币兑换工作质量标准1、 为客人提供满意、正确、高效、礼貌外币兑换服务。2、 确保所兑换外币计算正确，兑换人民币和汇总报表数额一致。3、 严格复验所兑外币，不让伪币流入。（三）帐务审核工作质量标准1、 严格审查各项营业收入，确保所收款项正确。2、 确保房租过账正确。3、 确保编制各项营业报表正确。4、 对每日查出问题经核实要立即进行对应数据调整。5、 正确反应收入折扣数，对不符合手续折扣，无偿项目查明原因，如实反应。（四）应收帐款质量标准1、 遵守酒店信用政策，严格审核销售协议及用户信用，确保营业收入安全入帐。2、 立即检验和清理应收账款，采取方法常常催讨，将坏帐损失降低到最低程度。3、 提供用户信用资信情况表，避免对信用差用户进行赊账销售。4、 确保应收账款帐户总账、明细账和余额帐帐相符。（五）资金管理工作质量标准1、 货币资金管理必需符合相关制度要求。2、 库存现金不以“白条”抵库，不坐支现金，立即做好差错统计，按权限审批处理。3、 现金、银行付款手续完备并在原始凭证上加盖“现金付讫”，“银行付讫”章。4、 现金、银行支票收入必需在交款单上加盖收款员私章，收入现金要仔细分辨真伪；收入支票要验看有没有身份证登记，大小写金额是否相符，印签是否清楚等。5、 空白支票和酒店银行印签分人保管。6、 按日查对和银行存款余额是否相符，银行未达款项立即查对入账。7、 往来核实帐目清楚、无呆帐、坏帐。（六）会计核实工作质量标准1、 会计核实原始凭证，记账凭证规范，符合要求。2、 会计账簿统计完整、清楚、帐帐相符。3、 会计报表，统计报表数据出一处，立即正确，表帐一致。4、 会计核实内容全方面，数据真实可靠。5、 票据、单据印刷规范，管理严格。6、 税金、费用计提正确，上缴立即。（七）成本控制工作质量标准1、 核实正确，数据真实，帐物相符，帐帐相符，帐表相符。2、 掌握成本、费用控制主动权，事前能发觉不正常倾向，立即跟踪反馈信息，把成本、费用控制在预算范围之内。3、 成本、费用分析立即，剖析数据化，成本管理审核制度完善。（九）财产管理工作质量标准1、 固定资产账册，卡片齐全，折旧计提正确，做到帐帐相符（一级帐和二级帐，二级帐和三级帐），帐帐相符，帐表相符。2、 实施财产归口分级管理，各使用部门登记财产明细账（部门二级帐、班组三级帐）客房部实施一房一卡，对财产新增、调拨转移、出租、报废、清理等按要求办理手续，立即登帐，做到手续齐全，管理有序。3、 每十二个月进行一次固定资产全方面清点，立即处理清点中出现盈亏，明确责任，完善制度。4、 建立必需定额管理，合理控制库存物资贮备量，压缩库存放备资金，做到不超储、不积压。5、 按存放要求保管好各类物资，预防霉烂变质，损坏短缺，做到安全卫生，使用部门满意。（十）采购工作质量标准1、 严格实施经同意酒店采购计划，并按计划要求按时、按质、按量完成采购任务。2、 每项采购品做到以质量、价格、服务三要素进行货比三家，以达成降低酒店成本之目标。3、 批量订货时，应先和供给商签署购销协议，注明品名、规格、型号、等级、颜色、数量、单价、金额、交货期、交货地点、方法、质量标准、验收标准、方法、付款方法等具体条款。4、 对专业要求高物品采购，应会同使用部门共同实施采购任务。5、 物品采购后，验收员应按要求手续严格验货，如有质量或其它问题，应立即和供给厂商联络换货或办理退货手续。6、 物品验收入库后，应将相关票据交成本管理员和财仓库审核后或负责同意采购部门及单位付款。财务管理制度酒店经济活动过程中，有一个资金从被占有到以货币形态重新收回循环过程。财务管理就是从资金运动角度来计划和控制酒店生产经营活动，并评定和分析其合理性，以尽可能少资金取得较大经济效益，提升酒店经营管理水平。管理二分之一是检验，而检验关键责任部