总出纳操作规程样本.doc

总出纳操作规程一、解缴营业额开箱取款：1、 投款箱需用两把钥匙才能打开。钥匙分别由总出纳和送款人员保管。2、 天天早晨8：00在第三者监护下，总出纳和取款员打开投款箱。（1）交款袋和投款箱统计表查对，包含日期、班次、袋数、金额。（2）属第二天投款袋放回箱中，第二天再取。3、 无误后，清点人和监督人在投款箱统计表上签字，一联随总出纳作为取款凭据，一联总台留存。点款：1、 在监护人监护下，拆开缴款袋，依据缴款书和缴款袋清点现金、票据。2、 无误，按票面金额大小分类。3、 按岗位、班次填制总出纳取款汇报。解款：1、 按收取款项填制进帐单送往银行。2、 银行进帐单交收入会计记帐。二、审核付款1、 熟悉掌握并严格实施酒店要求收付款操作相关要求。2、 对付款业务进行审核。（1）审核是否属于酒店经营支付款项范围中费用。（2）付款单据是否齐全、清楚，有没有涂改现象。（3）审批手续是否齐全。（4）付款金额是否正确。3、 符合现金支付要求按报销金额正确付款，并加盖“现金付讫”章。4、 经过银行支付，开出支票或委付单进行付款。（1） 正确填写收款单位名称、付款内容、银行帐号、开户行、使用日期、大小写金额等。（2） 盖上酒店单位印鉴，并送财务主管责任人，经审核后加盖酒店责任人印鉴。（3） 将支票交经办人办理付款结算，或将支票、付委单送开户行汇付。（4） 付款单据应加盖“银行付讫”章。5、 严格实施支票管理制度和现金管理制度，不得挪用库存现金私用，严禁白条抵库。三、补充备用金经财务主管人员审核同意，开出现金支票前往银行提现金补充库存备用金。四、编制收付凭证1、 定时去银行办理付委手续，取回收入汇单。2、 立即编制现金及银行存款收支会计凭证。五、登记帐簿天天立即登记现金日志帐和银行存款日志帐。下班前查对当日报销总金额，同库存现金进行查对，做到“日清月结”。六、银行对帐立即取得银行对帐单，逐笔查对银行存款日志帐，发觉差错立即纠正。月末做好余额调整表。七、编制资金收支汇报每日下班之前，编制当日流动资金收支汇报送交财务总监。八、查对帐务月末和总帐会计查对帐务，确保帐、款相符。