总出纳操作规程.doc

总出纳操作规程42020年4月19日文档仅供参考总出纳操作规程一、解缴营业额开箱取款:1、 投款箱需用两把钥匙才能打开。钥匙分别由总出纳和送款人员保管。2、 每天上午8:00在第三者监护下,总出纳和取款员打开投款箱。(1)交款袋与投款箱记录表核对,包括日期、班次、袋数、金额。(2)属第二天的投款袋放回箱中,第二天再取。3、 无误后,清点人和监督人在投款箱记录表上签字,一联随总出纳作为取款凭据,一联总台留存。点款:1、 在监护人监护下,拆开缴款袋,根据缴款书和缴款袋清点现金、票据。2、 无误,按票面金额大小分类。3、 按岗位、班次填制总出纳取款报告。解款:1、 按收取的款项填制进帐单送往银行。2、 银行进帐单交收入会计记帐。二、审核付款1、 熟悉掌握并严格执行酒店规定的收付款操作有关规定。2、 对付款业务进行审核。(1)审核是否属于酒店经营支付款项范围中的费用。(2)付款单据是否齐全、清晰,有无涂改现象。(3)审批手续是否齐全。(4)付款金额是否准确。3、 符合现金支付规定的按报销金额准确付款,并加盖”现金付讫”章。4、 经过银行支付的,开出支票或委付单进行付款。（1） 正确填写收款单位名称、付款内容、银行帐号、开户行、使用日期、大小写金额等。（2） 盖上酒店的单位印鉴,并送财务主管负责人,经审核后加盖酒店负责人印鉴。（3） 将支票交经办人办理付款结算,或将支票、付委单送开户行汇付。（4） 付款单据应加盖”银行付讫”章。5、 严格执行支票管理制度和现金管理制度,不得挪用库存现金私用,严禁白条抵库。三、补充备用金经财务主管人员审核同意,开出现金支票前往银行提现金补充库存备用金。四、编制收付凭证1、 定期去银行办理付委手续,取回收入汇单。2、 及时编制现金及银行存款的收支会计凭证。五、登记帐簿每天及时登记现金日记帐和银行存款日记帐。下班前核对当天报销的总金额,同库存现金进行核对,做到”日清月结”。六、银行对帐及时取得银行对帐单,逐笔核对银行存款日记帐,发现差错及时纠正。月末做好余额调节表。七、编制资金收支报告每日下班之前,编制当天流动资金收支报告送交财务总监。八、核对帐务月末和总帐会计核对帐务,确保帐、款相符。