学院处级领导干部经济责任审计实施制度样本.doc

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建院审字〔〕6号

北京建筑工程学院处级领导干部经济责任审计实施措施

第一章 总则
第一条 为了加强我校内部经济活动审计监督，改善经济管理，提升管理水平和经费效益，促进处级领导干部依法执政及勤政、廉政建设，依据国家教委《教育系统内部审计工作要求》、北京市委教育工委北京市教育委员会联合印发《北京高等学校领导干部经济责任审计暂行要求》及《北京市属市管高等学校处级领导干部任期经济责任审计操作指南（试行）》，结合学校情况，制订本措施。
第二条 本措施所称处级领导干部是指由学校任命、聘用负相关键经济责任二级学院、部、处、室、馆及后勤服务产业集团等单位（部门）处级领导干部。其它干部是否进行经济责任审计，由相关部门报经学校领导决定。
第三条 对处级领导干部进行经济责任审计，是指学校审计处依据国家相关法规、制度，利用审计手段，对负相关键经济责任单位（部门）处级领导干部，在任职期间、任职届满或调动、免职、辞职、退休等原因离开现职岗位前管理职责范围内经济活动及推行经济责任情况进行客观、公正地评价。审计结论和评价是考评、聘用和评定干部关键依据之一，并归入干部档案。
第四条 依据学校干部管理需要，组织部应于处级干部换届、轮岗及离任后向审计处提出处级领导干部任期经济责任审计委托书，由审计处列入审计工作计划，经学校党委同意后实施。对后勤服务产业集团总经理审计，由后勤服务产业集团董事会提出，报分管领导同意并经学校办公会决定后，由审计处组织实施。
第五条 实施经济责任审计时，通常应以被审计处级领导干部任职内（一届）所在单位财务收支及相关经济活动情况为主，必需时可追溯审计其它会计年度或延伸审计相关单位。
第六条 处级领导干部经济责任审计实施联席会制度，具体要求详见《北京建筑工程学院处级干部经济责任审计联席会制度》（建院审字〔〕3号）。
第七条 处级领导干部经济责任审计采取自行审计和委托社会审计相结合方法进行。审计处根据相关要求和程序实施审计，并对受托社会审计机构审计质量实施监控，社会审计机构向学校提交审计汇报，并依法负担法律责任。审计所需经费应该列入学校年度预算。后勤服务产业集团总经理审计费用由后勤服务产业集团负担。
第二章 审计内容
第八条 依据负担经济责任范围，关键审计以下内容（各单位、部门具体审计内容见附件）：
1. 本单位（部门）内部控制制度是否健全、有效；
2. 本单位（部门）年度预算或财务计划实施情况；
3. 各项教育资金（含预算外资金）管理和使用情况，包含：财力情况，经费起源真实性，正当性，使用效益，和筹集多种资金管理和使用情况，有没有挤占、挪用、浪费等问题；
4. 国有资产管理、使用、安全、完整及保值、增值；
5. 任期终止时，本单位（部门）资产、负债，全部者权益和盈亏是否真实，有没有弄虚作假、经济纠纷和遗留问题；
6. 任期内重大经济活动、投资项目、经济合相同经济决议是否经过充足、有效可行性论证或资信调查，运作结果是否达成预期目标和效果，有没有重大失误；
7. 任期内各项经济责任目标实施结果；
8. 本部门有没有私设“小金库”、滥发财物和其它违反财经纪律、财务制度问题；
9. 本人遵守财经法规和财务制度情况，有没有违纪违规问题；
10. 学校认为需要审计其它事项。
第三章 审计程序及要求
第九条 审计处接到审计委托书后，如确定符合审计条件，应做好审计前准备工作，成立审计组，制订审计实施方案，并在实施审计三日前召开经济责任审计工作部署会或由组织部和审计处责任人共同找被审计处级领导干部（以下简称被审计人员）谈话，同时下达审计通知书。
第十条 被审计人员和所在单位接到审计通知书后，应在要求时间内将原任职期间下列资料按时交到审计组：
1. 被审计人员述职汇报；
2. 所在单位全部会计账簿、凭证、报表和银行对账单等会计资料；
3. 所在单位财产盘点和债权、债务资料；
4. 所在单位重大经济协议、协议书、投资项目标论证、决议资料；
5. 所在单位内部财务管理措施和内部控制制度等；
6. 所在单位年度工作计划和总结；
7. 审计组认为需要提供其它相关资料。
第十一条 述职汇报应包含以下基础内容：
1. 任职期限（包含任职单位、职务及任职起止时间）；
2. 被审计单位基础情况；
3. 管理或经营理念及任期经济工作目标情况；
4. 单位管理结构及财务收支情况；
5. 任期推行经济责任情况；
6. 个人廉洁自律情况；
7. 单位创收情况说明；
8. 经济管理方面存在关键问题；
9. 被审计人员认为需要说明其它事项。
第十二条 审计组依据被审计单位提供资料，根据审计程序实施审计，并提出审计汇报。审计汇报内容关键包含以下多个方面：
1. 被审计人员任期内经济责任目标完成情况；
2. 被审计人员任期内所在单位债权、债务情况和国有资产保值、增值情况；
3. 被审计人员任期内遵守财经法规、规章制度情况；
4. 被审计人员任期内工作中负担经济责任评价；
5. 其它需要说明重大事项。
第十三条 审计汇报应该征求被审计人员及其所在单位意见，被审计人员及所在单位在收到审计汇报之日起十日内，应提出书面意见。审计组在接到被审计人员及单位书面意见后，要认真研究，核实。如有必需，应该修改审计汇报。在要求期限内没有提出书面意见视同无异议。经审定后正式汇报由审计处向组织部提交。
第四章 相关责任
第十四条 被审计人员在任期内使其所在单位经济效益显著，成绩突出，或有严重违反财经纪律，造成重大损失等情况时，由学校处级领导干部经济责任审计联席会根据相关要求向学校领导和相关部门提出奖励表彰或行政处罚、移交相关部门处理提议。
第十五条 被审计人员及其所在单位（部门）应主动配合审计工作，不得拒绝或拖延、转移、篡改、销毁相关文件、会计资料或证实材料，并对提供资料真实性、正当性作出承诺并签字、盖章。
被审计单位和个人违反本实施措施有以下行为之一，依据情节轻重，由组织部提出处理提议，报学校党委常委会同意：
1. 拒绝提供相关资料及证实材料；
2. 转移，隐匿违法所得财产；
3. 阻挠审计人员行使职权，抗拒、破坏监督检验；
4. 作假，隐瞒事实真相；
5. 拒不实施处理决定和审计意见书；
6. 报复陷害审计人员和检举人。
第十六条 推行经济责任审计组织和审计人员在实施公务期间依法独立行使职权，受法律保护，任何部门和个人不得干涉。
第十七条 审计人员在办理审计事项时，应做到依法审计，实事求是，客观公正，廉洁奉公，忠于职守，保守秘密。
参与办理经济责任审计事项审计人员若和被审计部门或被审计人员有利害关系，应该回避。
第十八条 审计人员如有利用职权谋取私利、弄虚作假、徇私舞弊、泄露国家机密或玩忽职守给国家和学校造成重大损失，视情节轻重，酌情给行政处分。
第五章 附则
第十九条 本措施由审计处负责解释。
第二十条 本措施自校长办公会经过之日起实施。1999年院长办公会经过《北京建筑工程学院处级领导干部经济责任审计暂行措施》同时废止。

附件：1. 各二级学院院长、部主任经济责任审计内容
2. 学校办公室主任经济责任审计内容
3. 学生工作部部长（学生四处长）经济责任审计内容
4. 工会常务副主席经济责任审计内容
5. 教务四处长经济责任审计内容
6. 硕士四处长（学科建设办公室主任）经济责任审计内容
7. 科技四处长经济责任审计内容
8. 人事四处长经济责任审计内容
9. 财务四处长经济责任审计内容
10. 国际交流和合作四处长经济责任审计内容
11. 计划和基建四处长经济责任审计内容
12. 资产和后勤管理四处长经济责任审计内容
13. 校产经营开发管理办公室主任经济责任审计内容
14. 图书馆馆长经济责任审计内容
15. 继续教育学院院长经济责任审计内容
16. 其它部、处、室等单位（部门）关键行政责任人经济责任审计内容
17. 后勤服务产业集团总经理经济责任审计内容　

二○○九年十二月二十一日

北京建筑工程学院学校办公室 12月21日印发
共印15份
附件1
各二级学院院长、部主任经济责任审计内容

1. 单位内部管理制度是否健全、正当、合适、有效；
2. 教学经费使用是否符合预算和相关要求，有没有挤占挪用或超预算支出情况；
3. 本单位学科（课程）建设、教材建设、教学试验（实习）经费使用管理是否规范、有效；
4. 举行多种培训、办班等非学历教育是否经学校同意，其收入是否全部纳入学校预算统一管理和核实，票据使用是否正当、合规，是否按要求纳税，有没有收费不开票、截留私分等违法违纪行为；
5. 本部门其它预算经费使用是否符合财经法规和学校制度，有没有超预算支出等问题；
6. 各项专题经费使用管理是否规范、有效；
7. 本部门管理固定资产是否安全、完整；
8. 相关债权、债务是否清楚、真实，有没有遗留经济纠纷等问题；
9. 本部门有没有私设“小金库”、滥发财物和其它违反财经纪律、财务制度问题；
10. 本人在推行岗位职责工作中有没有个人经济违纪违规问题；
11. 学校认为需要审计其它事项。

附件2
学校办公室主任经济责任审计内容

1. 相关管理制度是否健全、正当、合适、有效；
2. 本部门经办各项收入是否符合相关要求和政策，是否纳入学校财务统一管理和核实；
3. 业务招待费、会议费支出是否符合财务制度要求，是否推行了要求审批手续；
4. 本部门其它预算经费使用是否符合财经法规和学校制度，有没有超预算支出等问题；
5. 本部门管理固定资产是否安全、完整；
6. 相关债权、债务是否清楚、真实，有没有遗留经济纠纷等问题；
7. 本部门有没有私设“小金库”、滥发财物和其它违反财经纪律、财务制度问题；
8. 本人在推行岗位职责工作中有没有个人经济违纪违规问题；
9. 学校认为需要审计其它事项。

附件3
学生工作部部长（学生四处长）经济责任审计内容

1. 学校学生管理制度及学生处内部控制制度是否健全、正当、合适、有效；
2. 学生社会实践、课外活动、勤工助学等经费使用是否符合相关要求，有没有挪用挤占情况；
3. 学生各类补助发放是否符合相关要求，有没有私自扩大享受百分比和发放标准等问题；
4. 学生奖学金、学生贷款管理是否规范，有没有虚假现象；
5. 本部门经办各项收入是否符合相关要求和政策，是否纳入学校财务统一管理和核实；在学生就业、违规违纪处理等方面有没有乱收费、乱罚款现象；
6. 各项专题经费管理使用情况是否符合相关要求；
7. 本部门管理固定资产是否安全、完整；
8. 相关债权债务是否清楚、真实，有没有遗留经济纠纷等问题；
9. 本部门有没有私设“小金库”、滥发财物和其它违反财经纪律、财务制度问题；
10. 本人在推行岗位职责工作中有没有个人经济违纪违规问题；
11. 学校认为需要审计其它事项。

附件4
工会常务副主席经济责任审计内容

1. 相关管理制度是否健全、正当、合适、有效；
　　2. 本部门预算经费使用是否符合财经法规和学校制度，有没有超预算支出等问题；
　　3. 本部门管理固定资产是否安全、完整；
4. 工会经费收支预算和决算情况；
5. 工会经费收入、上解、管理和使用情况；
6. 工会资产管理、保值和增值情况；
7. 实施国家财经法规和工会各项财经制度情况；
8. 工会债权、债务情况；
9. 有没有损害工会（或本单位）正当权益行为；
10. 本部门有没有私设“小金库”、滥发财物和其它违反财经纪律、财务制度问题；
11. 本人在推行岗位职责工作中有没有个人经济违纪违规问题；
12. 学校认为需要审计其它事项。

附件5
教务四处长经济责任审计内容

1. 学校教学管理制度及教务处内部控制制度是否健全、正当、合适、有效；
2. 本部门经办各项收入是否纳入学校财务预算统一管理和核实，其中收费项目和标准是否符合国家要求，有没有截留、挪用等问题；
3. 教材采购、保管、发放管理是否规范，相关款项收取、支付及采购折扣是否纳入学校财务统一核实和管理；
4. 各项专题经费使用管理是否规范、有效；
5. 本部门预算经费使用是否符合财经法规和学校制度，是否有超预算支出情况；
6. 学校授权签署相关经济协议或协议是否正当，实施情况怎样；
7. 相关债权、债务是否真实、合理，有没有遗留经济纠纷等问题；
8. 本部门管理固定资产是否安全、完整；
9. 本部门有没有私设“小金库”、滥发财物和其它违反财经纪律、财务制度问题；
10. 本人在推行岗位职责工作中有没有个人经济违纪违规问题；
11. 学校认为需要审计其它事项。

附件6
硕士四处长（学科建设办公室主任）经济责任审计内容

1. 学校硕士管理制度及硕士处内部控制制度是否健全、正当、合适、有效；
2. 本部门经办各项收入是否符合相关要求和政策，是否纳入学校财务统一管理和核实；
3. 本部门预算经费使用是否符合财经法规和学校制度，有没有超预算支出情况；
4. 各项专题经费管理使用是否符合相关要求；
5. 本部门管理固定资产是否安全、完整；
6. 相关债权债务是否清楚、真实，有没有遗留经济纠纷等问题；
7. 本部门有没有私设“小金库”、滥发财物和其它违反财经纪律、财务制度问题；
8. 本人在推行岗位职责工作中有没有个人经济违纪违规问题；
9. 学校认为需要审计其它事项。

附件7
科技四处长经济责任审计内容
1. 学校科研管理制度及科技处内部控制制度是否健全、正当、合适、有效；
2. 根据学校年度预算主动组织科研事业收入情况（包含纵向、横向科研经费、科技服务收入等）；
3. 科研经费使用、管理是否规范、有效，收入是否纳入学校财务统一核实，支出是否符合财务制度，有没有挤占挪用情况，结余是否按要求进行分配；
4. 对课题研究结果及相关知识产权管理是否规范，科研结果转化所取得收入是否上交学校统一管理；
5. 本部门预算经费使用是否符合财经法规和学校制度，有没有超预算支出情况；
6. 各项专题经费管理使用是否符合相关要求；
7. 本部门管理固定资产是否安全、完整；
8. 相关债权债务是否清楚、真实，有没有遗留经济纠纷等问题；
9. 本部门有没有私设“小金库”、滥发财物和其它违反财经纪律、财务制度问题；
10. 本人在推行岗位职责工作中有没有个人经济违纪违规问题；
11. 学校认为需要审计其它事项。

附件8
人事四处长经济责任审计内容

1. 学校人事管理制度及人事处内部控制制度是否健全、正当、合适、有效；
2. 是否严格实施国家工资政策，正确核定各类人员工资、津贴及相关福利，人员及其工资变动有没有虚假情况；
3. 各类人职员作量及其补助、多种代扣款项计算是否正确，是否符合财务制度和学校要求；
4. 多种社会保障费管理是否符合国家相关要求，相关政策实施情况怎样，有没有随意扩大开支范围、提升发放标准等问题；
5. 师资培训等人才培养经费使用、管理是否规范，有没有挪用挤占情况；
6. 各项专题经费管理使用情况是否符合相关要求；
7. 本部门经办各项收入是否符合相关要求和政策，是否纳入学校财务统一管理和核实；
8. 本部门预算经费使用是否符合财经法规和学校制度，有没有超预算支出情况；
9. 本部门管理固定资产是否安全、完整；
10. 相关债权债务是否清楚、真实，有没有遗留经济纠纷等问题；
11. 本部门有没有私设“小金库”、滥发财物和其它违反财经纪律、财务制度问题；
12. 本人在推行岗位职责工作中有没有个人经济违纪违规问题；
13. 学校认为需要审计其它事项。
附件9
财务四处长经济责任审计内容

1. 学校财务管理、会计核实制度及财务处内部控制制度是否健全、正当、合适、有效；
2. 是否根据国家相关要求和学校具体情况，科学、合理地编制学校预算，并对预算实施过程进行有效控制和科学管理；学校预算编制、调整和实施程序是否符合要求；
3. 是否落实实施会计法及“收支两条线”财务管理要求，依法推行财务管理职责；
4. 是否依据国家相关要求组织各项收入，各项收费是否符合物价部门同意收费项目和标准，票据使用是否正当、规范；
5. 办学经费各项收入和支出是否纳入预算管理，是否真实正当，有没有乱收费、乱集资或截留、挤占、挪用收入情况；有没有违纪违规和损失浪费问题，有没有私设“小金库”和滥发钱物等问题；
6. 现金和多种存款管理是否符合要求，银行账户开立和使用是否合规，资金管理是否符合要求、有没有乱设银行账户和出租、出借、转让银行账户及公款私存等问题，现金和支票管理是否合规，有价证券购置及其资金起源是否正当，管理和使用是否安全、妥善；
7. 融资活动是否符合国家要求，手续是否完备；各项债权债务是否清楚、真实、合理，有没有经济纠纷和遗留问题；
8. 年度决算和财务汇报及相关会计报表、会计账簿、会计凭证等会计资料是否完整、真实、正当，是否按要求报经上级主管部门审批；有没有隐瞒、遗漏或弄虚作假等情况；
9. 经济决议是否按要求程序进行，效益怎样，有没有重大损失；
10. 对学校所属单位财务管理和核实是否推行了指导和监督职责；
11. 对学校固定资产核实是否规范，是否做到了账账相符、账实相符；本部门管理固定资产是否安全、完整；
12. 本人是否遵守财经法规和财务制度，有没有违纪违规问题；
13. 学校认为需要审计其它事项。
附件10
国际交流和合作四处长经济责任审计内容
1. 学校外事管理制度及外事处内部控制制度是否健全、正当合适、有效；
2. 外籍教授和出国人员经费管理使用是否符合相关要求；
3. 外事接待费用支出是否符合国家相关要求，是否推行了要求审批手续；
4. 本部门经办各项收入是否符合相关要求和政策，是否纳入学校财务统一管理和核实；
5. 本部门预算经费使用是否符合财经法规和学校制度，有没有超预算支出情况；
6. 专题经费管理使用情况是否符合相关要求；
7. 本部门管理固定资产是否安全、完整；
8. 相关债权、债务是否清楚、真实，有没有遗留经济纠纷等问题；
9. 本部门有没有私设“小金库”、滥发财物和其它违反财经纪律、财务制度问题；
　 10. 本人在推行岗位职责工作中有没有个人经济违纪违规问题；
11. 学校认为需要审计其它事项。

附件11
计划和基建四处长经济责任审计内容

1. 学校基建、修缮工程管理制度及基建处内部控制制度是否健全、正当、合适、有效；
2. 基建项现在期管理及程序是否合规、正当；包含：基建项目是否纳入计划管理，基建投资计划是否按要求程序审批，有没有计划外工程项目和超计划工程项目，有没有自行改变原同意建设项目或扩大建筑面积、提升建设标准等问题；
3. 基建经费管理和使用是否符合要求，有没有截留、挪用等问题；使用效益怎样，工程质量是否达成设计要求，有没有严重超概预算工程项目和长久延误完工项目，有没有损失浪费；
4. 工程招标、发包是否符合要求，手续是否完备、正当，协议、协议实施情况怎样；
5. 支付工程款是否按协议、协议要求程序，工程完工结算是否真实、正当并经审计后付工程结算款；
6. 经济决议是否按要求程序进行，效益怎样，有没有重大失误；
7. 基建财务、材料和设备管理是否符合要求，有没有违规违纪问题；
8. 担任新校区建设指挥部职务期间是否推行了相关经济职责；
9. 本部门预算经费使用是否符合财经法规和学校制度，有没有超预算支出情况；
10. 部门管理固定资产是否安全、完整；
11. 本部门有没有私设“小金库”、滥发财物和其它违反财经纪律、财务制度问题；
12. 本人是否遵守国家财经法规和财务制度，有没有违纪违规问题；
13. 学校认为需要审计其它事项。

附件12
资产和后勤管理四处长经济责任审计内容

1. 学校固定资产管理制度及本处内部控制制度是否健全、正当、合适、有效；
2. 是否按学校年度预算编制设备采购计划，并认真组织实施；
3. 相关设备采购、验收、使用、保管、维护、转让、投资、报废管理是否规范，程序是否正当，手续是否健全；设备处理收入、投资收益、租赁收入等是否按要求入账；
4. 是否对设备使用效益进行定时检验、分析；
5. 是否定时进行设备全方面清查盘点，做到账、卡、物相符；
6. 是否根据相关要求对学校房屋固定资产进行管理，做到保持和提升房屋建筑物完好率和使用效率；
7. 组织实施专题经费设备采购是否符合相关要求；
8. 对学校零修工程管理是否做到了立即有效，经费使用是否合理；
9. 是否推行了对后勤服务产业集团监督管理职责； 　
10. 本部门预算经费使用是否符合财经法规和学校制度，是否有超预算支出情况；
11. 相关债权债务是否真实、合理，有没有遗留经济纠纷等问题；
12. 本部门有没有私设“小金库”、滥发财物和其它违反财经纪律、财务制度问题；
13. 本人在推行岗位职责工作中有没有个人经济违纪违规问题；
14. 学校认为需要审计其它事项。

附件13
校产经营开发管理办公室主任经济责任审计内容

1. 能否根据《企业法》、《企业法》和国家财经法规及上级主管部门和学校要求对校办企业进行管理，对校办企业财务进行管理及监控情况怎样；
2. 学校校办企业管理制度及本部门内部控制制度是否健全、正当、合适、有效；
3. 学校校办企业效益和资产、负债、全部者权益及盈亏情况怎样，是否真实、正当，能否立即纳税，利润分配是否符合要求，能否根据要求、协议或协议立即足额向学校上缴相关费用和利润；
4. 国有资产是否安全完整、保值增值，有没有无偿占用学校有形和无形资产现象；
5. 经济决议是否按要求程序进行，效益怎样，有没有重大失误；
6. 和所属单位及外单位签署各项协议、协议实施情况怎样，有没有损害学校权益问题，债权债务是否清楚，有没有纠纷和遗留问题；
7. 学校校办企业债权、债务是否真实、合理，有没有遗留经济纠纷等问题；
8. 本部门预算经费使用是否符合财经法规和学校制度，是否有超预算支出情况；
9. 本部门管理固定资产是否安全、完整；
10. 本部门有没有私设“小金库”、滥发财物和其它违反财经纪律、财务制度问题；
11. 本人是否遵守财经法规和财务制度，有没有违纪违规问题；
12. 学校认为需要审计其它事项。
附件14
图书馆馆长经济责任审计内容

1. 部门内部管理制度是否健全、正当、合适、有效；
2. 是否按学校年度预算进行图书采购；
3. 图书采购折扣、其它零星收入是否按要求上交学校财务，有没有截留、挪用等问题；
4. 本部门预算经费使用是否符合财经法规和学校制度，有没有超预算支出情况；
5. 各项专题经费使用管理是否规范、有效；
6. 是否根据相关要求对图书资料进行管理，做到账账相符、账实相符；
7. 本部门管理固定资产是否安全、完整；
8. 相关债权债务是否真实、合理，有没有遗留经济纠纷等问题；
9. 本部门有没有私设“小金库”、滥发财物和其它违反财经纪律、财务制度问题；
10. 本人在推行岗位职责工作中有没有个人经济违纪违规问题；
11. 学校认为需要审计其它事项。

附件15
继续教育学院院长经济责任审计内容

1. 本部门内部管理制度是否健全、正当、合适、有效；
2. 各项收入是否纳入学校预算统一管理和核实，收入预算完成情况怎样；
3. 举行学历教育收费项目、标准是否符合国家和学校相关要求，有没有扩大收费范围、提升收费标准等问题，有没有收费不开票、截留私分等违法违纪行为；
4. 举行多种培训、办班等非学历教育是否经学校同意，收入是否纳入学校预算统一管理和核实，票据使用是否正当、合规；
5. 兼职老师酬金发放是否符合学校要求，审批和签收手续是否完备，有没有虚报冒领；
6. 本部门预算经费使用是否符合财经法规和学校制度，有没有超预算支出情况；
7. 本部门管理固定资产是否安全、完整；
8. 相关债权债务是否真实、合理，有没有遗留经济纠纷等问题；
9. 本部门有没有私设“小金库”、滥发财物和其它违反财经纪律、财务制度问题；
10. 本人在推行岗位职责工作中有没有个人经济违纪违规问题；
11. 学校认为需要审计其它事项。

附件16

其它部、处、室等单位（部门）
关键行政责任人经济责任审计内容

1. 相关管理制度是否健全、正当、合适、有效；
2. 本部门预算经费使用是否符合财经法规和学校制度，有没有超预算支出等问题；
3. 本部门管理特殊经费使用情况是否符合相关要求；
4. 本部门管理固定资产是否安全、完整；
5. 专题经费使用管理是否规范、有效；
6. 本部门有没有私设“小金库”、滥发财物和其它违反财经纪律、财务制度问题；
7. 本人在推行岗位职责工作中有没有个人经济违纪违规问题；
8. 学校认为需要审计其它事项。

附件17
后勤服务产业集团总经理经济责任审计内容　

1. 学校后勤管理规章制度及后勤处内部控制制度是否健全、正当、合适、有效；
2. 代表学校确定后勤集团服务项目标工作目标、任务、标准是否合理，对相关经费预算、工程决算等管理是否规范，签署相关协议、协议是否正当，有没有损害学校利益行为；
3. 是否根据国家财经法规、上级主管部门及学校相关要求对后勤集团服务质量和工作效率进行考评评定；
4. 办理相关业务所取得各项收入是否符合相关要求和政策，是否纳入学校财务统一管理和核实，是否真实、正当，有没有乱收费、乱集资或截留、挤占、挪用学校经费和其它经费问题；
5. 各项支出是否纳入财务管理，是否真实、正当，效益怎样，有没有滥发钱物和损失浪费等问题；
6. 是否根据相关要求对所办经济实体进行管理，所办经济实体资产、负债、全部者权益及盈亏情况怎样，应缴学校收入是否立即足额上缴；
7. 经济决议是否按要求程序进行，效益怎样，有没有重大失误；
8. 学校拨入预算经费管理使用是否符合财经法规和学校相关制度，有没有超预算支出情况；
9. 相关债权债务是否清楚、真实，有没有遗留经济纠纷问题；
10. 各类资产是否账实相符，是否安全完整，有没有无偿占用学校资产搞经济实体问题；
11. 本部门有没有私设“小金库”、滥发财物和其它违反财经纪律、财务制度问题；
12. 本人在推行岗位职责工作中有没有个人经济违纪违规问题；
13. 学校认为需要审计其它事项。