财政预算与税收管理对经济稳定发展的影响.pdf

中国经贸CHINA GLOBAL BUSINESS6 中国经贸2024年3月中财政预算与税收管理财政预算的作用一方面，做好财政预算可以减少不规范支付行为。财政预算实施之前，一般需要考虑现阶段地区政府的实际财务情况，结合地区发展趋势以及产业规划做好针对性的预算，避免出现预算超支、政府债务飙升等风险。在财政预算制定与执行过程中，往往需要多个部门协同进行，包括预算编制、预算审核、预算执行以及预算监督等，这有助于减少财政资金的滥用与浪费，从而提高财政资源的利用率。另一方面，做好财政预算可以实现经济结构优化。财政预算的编制过程一般会考虑地区发展情况，将财政资金投入到社会的核心产业中，以实现地区经济结构方面的优化，通过合理的财政预算方案，可以有效调节政府的支出与收入，优化资源配置，从而推动产业结构升级，同时合理的预算编制与执行也能降低财政资金的浪费与滥财政预算与税收管理财政预算与税收管理对经济稳定发展的影响对经济稳定发展的影响 文/文/马宁马宁财政预算和税收管理是国家发展的基础，其对经济稳定发展起到保障性作用。尤其在全球一体化进程下，财政预算和税收管理的作用越发凸显，比如在财政预算方面，国家出台一系列政策，希望提升财政预算水平。基于此，文章从财政预算与税收管理的角度进行探讨，希望解决以往财政预算与税收管理的问题，从而保障经济稳定发展。宏观经济Mar 3 2024CHINA GLOBAL BUSINESS MAR.2024 CHINA GLOBAL BUSINESS 7 用，助力地区经济结构调整。税收管理的作用一方面，税收管理可以引导企业合法经营。税收管理一般是根据国家当前的税收政策决定，地方政府可以通过制定税收政策来强化地区企业的合法经营意识。比如税收管理可以对企业的纳税行为进行监督检查，如果在监督检查中发现企业有违规行为，就会采取相应的行政处罚措施，从而保障市场秩序的公平性。税收管理过程中也可以利用税收优惠、减免等方式对区域企业进行引导，进而提升企业的市场竞争力。另一方面，税收管理是国家经济效益的保障。政府部门通过税收管理的方式获得财政收入，利用这种方式可以稳定国家经济，解决很多社会问题，对我国经济的可持续发展有着重要的作用。财政预算与税收管理对当前经济稳定发展的影响一方面，提高政府部门的财政效益。财政预算是对财政资源的合理规划，使财政资金的使用行为符合标准，不会出现超支的问题，进而减少政府的债务情况。而税收管理包括对区域内的产业征收税款，其可以成为财政资金的一部分。将财政预算与税收管理结合，可以产生协同效应，更好地促进区域经济的发展。例如部门可以按照税收管理情况，制定财政预算方案，使财政预算与税收管理一体化，有助于提升政府部门的财政效益，促进地区稳定发展。另一方面，推动地区产业升级。在财政预算与税收管理协同进行下，可以了解地区政府的财政情况、税收情况，同时也能了解地区产业的发展情况，有助于优化资源配置，推动地区产业转型升级，助力地区经济长期、稳定的发展。财政预算与税收管理的实施建议完善财政预算制度第一，完善财政预算的法律法规。要想发挥出财政预算对地区经济稳定发展的影响，可以从法律法规的角度出发，制定符合国情的财政预算法律法规，营造适合财政预算的良好环境。法律法规中也应明确财政预算披露机制，确保财政预算公开透明。第二，完善财政预算编制。首先，财政预算编制应遵循合法性、真实性、科学性、绩效性等原则，并按照国家规定的相应办法与程序严格执行。比如合法性是指所编制的方案必须符合国家法律法规要求；真实性原则是指政府部门在预算编制之前，必须考虑自身的实际收入情况，不能人为扩展开支范围和提高开支标准；科学性原则是指在预算编制时，无论是编制方法还是测算过程都需要科学合理，只有这样才能保障财政预算的编制质量。绩效型原则是指在编制预算过程中也需要树立绩效管理观念，健全针对性地管理机制，以提升预算资金的使用效益。其次，在财政预算编制过程中，应确保每个环节的衔接流程顺畅，不会出现阻塞的情况，同时也应注重预算编制过程的监督，及时找出其中的不合理地方进行优化完善。例如根据预算编制要求，建立收集、调整、审查以及评估等程度的工作机制，确保每个环节都畅通无阻。最后，应做好预算编制方案的多次审核，通过多次审核来找出方案中的不合理内容，进而提升预算编制的有效性。第三，完善财政预算执行机制。首先，应完善财政预算执行阶段的绩效管理体系。在财政预算执行阶段，有效的绩效管理体系可以提升执行效果，及时发现执行过程中存在的不足。这也要求相关部门必须从自身实际情况出发，制定行之有效的绩效管理方案，也可以结合以往财政预算执行阶段的绩效管理经验，以确保财政预算执行阶段顺利进行。在财政预算管理执行过程中，可以将预算管理成果纳入指标绩效考核体系，并采取相应的奖惩制度，对优秀的地区和部门给予表彰，对考核数据不佳的地区和部门进行处罚。在绩效指标设计方面，应该做好指标细化，将一级指标具体拆分为许多的二级、三级指标，相关指标要具有可操作性，同时也应设置可追踪的绩效评价指标，并适当提升个中国经贸CHINA GLOBAL BUSINESS8 中国经贸2024年3月中行为。相关部门应对税收管理过程进行监督，通过对涉税数据的整合、分析与挖掘对纳税人进行风险识别，并建立不同特点的税收风险管理体系。通过这种方式可以减少税收管理中的风险隐患，从而提升税收风险管理水平。同时，在税收管理方面也应强化大数据思维，实现“管事”向“管数”的思维转变，并将大数据融入征管体系中，并对纳税人的涉税事项进行梳理、分析，预测纳税人的风险行为，从而减少可能发生的风险。第三，建立完善的征管体系。相关部门应基于地区经济稳定发展的目标，制定针对性的征管体系，做好税务征管的服务事项、流程规范、信息安全等方面工作，并对其中出现的问题进行完善调整，更好地为纳税人提供服务。同时，相关部门也可以通过设立专栏的方式帮助纳税人解决在业务办理过程中遇到的问题，并积极进行相关问题的解决，及时反馈结果。还要建立问责机制，对一些工作开展不力的人员予以通报，对不作为、乱作为、慢作为等服务行为依法依规进行问责，这不仅能够提升相关税务征管的效率，还能保障纳税人的合法权益不受到损害。推进财税体制改革首先，在财税体制改革方面，必须遵循“因地制宜”的原则，要求地区部门按照实际情况构建多层次、差异化的财政税收体系，并建立健全相应的管理机制，以推进财税工作取得实效，更好地促进区域经济发展。同时在财税体制改革过程中，也应积极结合区域经济发展实施财税政策，使财税制度服务于地方经济发展建设。其次，财税体制改革过程中，应加强财政税收控制，比如一些较大项目的财政支出，既要避免工作出现失误，又要明确资金的流向，这也要求相关部门做好监督、问责、奖惩一体化机制，确保相关工作人员减少误操作行为。在完善管控监督评价体系方面，可以按照输入、过程、输出、结果的过程构建监督评价体系，从而进一步加强财政资金管理。最后，财税体制改革过程，应重视审计工作，结合地区财税情况设计针对性的审计队伍，梳理财税资金中存在的共性问题，整理成对应的共性问题清单。在构建审计评价体系时，需要根据地区实际情况合理设置，比如审计评价指标体系的建立要与地区法规制度相匹配，并从不同层面、不同维度来进行考察，确保审计评价指标体系的合理性。同时要建立健全审计成果多渠道运用机制，比如可以将审计结果运用到财政资金管理的全过程，借助审计评价，提升财政资金分配、管理以及风险防范能力，从而提升审计的价值。另外，还需要建立审计结果问责机制，重视对相关责任人进行责任惩戒，并对审计结果进行公示，使公众参与到审计工作的监督中来，这不仅可以提升审计监督效果，也能保障财政资金得到有效应用，对促进区域经济发展具有非常重要的价值。财政预算与税收管理可以对区域经济产生关键性作用。为了发挥财政预算与税收管理的效果，文章提出以下建议：制定符合国情的财政预算法律法规，营造适合财政预算的良好环境；财政预算编制过程应确保每个环节衔接流程顺畅；基于财政预算执行要求设计人才吸纳方案，以提升财政预算执行质量；税收管理过程，充分运用税收大数据、云计算、人工智能等现代信息技术，对发票开具、使用等全环节进行即时验证和监控；财税体制改革过程，建立监督、问责、奖惩一体化机制；建立审计结果问责机制，重视对相关责任人进行责任惩戒，并对审计结果进行公示，使公众参与到审计工作的监督中来。（作者单位：龙口市财政局）性指标的比重。其次，应完善财政预算执行阶段的监督体系。在财政预算执行阶段，应注重对执行过程的监督，将执行监控的重点放到资金的使用情况以及支出进度上，严格审查各项支出是否合规合法，监控过程也应结合财政预算目标，对财政资金使用过程进行分析，及时发现其中存在的问题。如果发现财政资金有不合理使用的情况，就需要采取有效措施进行纠正，从而确保财政预算执行合理合规。最后，应加强财政预算执行阶段的数字化建设。要想有效监控财政预算资金的使用情况，找出其中的一些不合理应用问题，就需要政府部门从数字化建设的角度出发，将财政预算执行阶段迁移到线上平台，通过数字化技术来进行全过程监控，不仅可以及时发现问题，也能通过大数据功能对财政资金使用的效果进行评价，从而为后续财政资金的编制与执行提供参考，有助于区域经济稳定发展。加强税收管理第一，树立正确的税收管理意识。税收管理部门应该正确认识服务与管理的关系，不断提高自身的税收管理与服务水平。税收管理部门应该重视与大企业的协调沟通，通过走访、开展座谈会、发放问卷互动等方式了解大企业生产经营以及税务方面的实际情况，通过有效沟通可以解决大企业税收管理中的问题。可以通过建立办税的便捷快速通道的方式提升相关税收的效率，比如树立现代化税收管理意识，将一些税收管理的环节迁移到线上，推行电子发票与网上审批等办税功能，从而提高区域纳税水平。第二，建立智慧精准监管体系。在税收管理方面，相关部门应建立税务监管体系，充分运用税收大数据、云计算、人工智能等现代信息技术，对发票开具、使用等全环节进行即时验证和监控，严厉打击涉税违法犯罪