公司财务审计部部门职责说明书样本.doc

财务审计部部门职责说明书编号：YD/CW1、基础资料：部门名称财务审计部直接上级总经理关键岗位经理、副经理、财务及审计主管、主管会计、统计员、会计、出纳管理权限行使对企业财务会计工作全过程监督、管理权限。部门职能负责企业财务预算、会计核实、财务管理和对子企业实施财务监督和审计工作。2、关键职责：1、负责制订企业财务管理和审计监督工作计划，制订并完善会计、财务及审计管理制度。2、负责企业会计核实工作。3、负责企业财务管理工作。4、负责企业审计工作。5、监督、指导子企业财务管理工作。3、关键工作内容：1、编制企业年度综合经营计划，财务收支计划，并监督、检验计划实施情况。2、组织企业会计核实工作，真实反应经营结果，分析经济活动，提出改善提议。3、落实实施国家财经法规，制订企业财务管理措施，并负责组织实施。4、审核、合并企业财务报表，编制年度财务决算汇报。5、制订资金管理制度，合理调配使用资金，监控资金投入、提升资金利用效率。6、做好财务预算和企业内部财务管理工作。7、建立健全财务档案管理制度，确保会计资料正当和完整。8、对拟投资项目进行资金筹措、经济效益估计等财务方面可行性研究，作为企业决议参考。9、检验指导各子企业财务工作，经过内部审计，监督其财务运行并对其经营业绩进行考评、评价。10、制订内部统计报表，搜集整理统计资料，提供统计分析汇报，公布、传输统计信息。11、帮助和支持其它部门工作，保持部门之间良好沟通。12、搞好部门建设，不停改善内部管理工作；管理财会人员，做好财会人员后续教育和财会业务培训工作，提升职员综合素质和部门工作绩效。13、完成企业领导交给其它任务。4、关键工作要求：1、工作计划1.1在每个月第一个工作日，每三个月首月第三个工作日内，每十二个月1月15日前，制订出本部门各项工作计划，年度计划上报总经理，经总经理审批后组织实施。1.2工作计划制订要立即、客观，要含有全方面性、科学性和可操作性。1.3按计划开展各项工作，立即跟踪计划实施情况，发觉问题立即处理；依据实际工作需要立即修改工作计划，并做好修改统计。2、制订制度2.1根据国家相关政策和相关会计制度、财务管理制度和法规要求和企业实际情况，制订企业内部会计核实、投资管理、综合统计、财务管理等内部财会管理制度，并经审批后组织实施。2.2确保各项制度、细则得到落实实施：实施时要依据实际需要做好准备、动职员作，如出现疑问和异议要立即认真解答和处理；要立即跟踪检验制度实施情况，发觉问题立即处理。3、出纳工作3.1立即、妥善地办理各项经济业务现金、银行收支；属于现金收支业务，应在相关手续完备后当日办妥；属于银行收支业务，应在相关手续完备后3个工作日内办妥。3.2办理现金收付，要审核审批有据，严格根据国家相关现金管理制度要求，依据稽核人员审核签章收付款凭证，进行复核，办理款项收付。3.3办理银行结算，要规范使用支票、汇票、本票等多种票据，严格控制签空白支票。3.4认真登记日志账，确保日清月结。依据已经办理完成收付款凭证，逐笔次序登记现金和银行存款日志账，并结出余额。现金账面余额要立即和银行对账单查对。月末要编制银行存款余额调整表，使账面余额和对账单上余额调整相符。对于末达账款，要立即查询。要随时掌握银行存款余额。3.5妥善保管库存现金，保管有价证券。对于现金和多种有价证券，要确保其安全和完整无缺；库存现金不得超出银行核定限额，超出部分要立即存入银行；要保管好保险柜钥匙和密码，不得任意转交她人。4、会计核实和报表编制4.1认真审核凭证真实性、正当性和正确性、完整性，包含凭证名称、填制日期、填制凭证单位名称或填制人姓名、经办人员署名或盖章、接收单位名称、经济业务内容、数量、单位和金额等内容。对不真实、不正当原始凭证不予受理；对不正确、不完整原始凭证给予退回，要求更正、补充；记账凭证填制规范正确。4.2依据会计制度要求，合理设置科目，使用对应账簿，认真、正确地登记，要求做到账目清楚、数字正确、登记立即、账证相符，发觉问题立即更正，更正符合规范。4.3每个月度终了后10个工作日内，编制企业本级各类财务及会计报表，包含：资产负债表、利润表、现金流量表（按季度编制）、管理费用明细表、海洋运输成本表、船舶固定费用明细表。4.4每个月编制总账科目余额平衡表，并和相关明细账查对，确保总账和明细账相符。4.5依据上级企业要求，编制年度财务决算及合并会计报表，并对企业财务报表进行年度分析。4.6每季（年）度末，对企业各类会计账户进行清理。5、收付款管理5.1依据相关协议或协议，进行运费/经纪人收入核实。督促并帮助业务部门加强费用回收，超出3个月仍未收到港口使费及预先支付款项，应正式书面通知相关部门催收账单；结算后仍有结余，帮助相关部门加强预付款余款回收。5.2立即加强各类和成本、费用相关预付账款和其它应收/应付账款等往来科目标查对；各类船舶费用、燃油、港口使费等账单，应在收到账单之日起2个工作日内会签至相关部门。5.3各类预付、应付款项应在企业相关部门正式通知后3个工作日内审核并安排付款。6、会计档案资料管理6.1搜集整理各类财会文档，包含：和财务相关企业文件、上级企业文件，财政税务金融文件等等，立即进行立卷、归档，妥善保管。6.2立即按要求整理、装订企业各类会计资料：本月所发生各类会计记账凭证整理、装订工作须在次月完成；上六个月度各类会计账册、报表整理、装订工作须在每十二个月8月底之前完成。要确保其正当性和完整性，按次序立卷登记，集中妥善保管。6.3杜绝无关人员或查阅手续不全者查阅，加强档案保密性，避免泄密。6.4每十二个月4月底前，整理、并向档案室移交各类上年度会计资料，归档管理。7、财务管理7.1做好企业整体财务预算工作，协调各项分预算，保持总预算和分预算之间衔接和平衡，编制总预算表，监督预算实施并参与考评各项预算实施情况，提交预算实施汇报。7.2牵头组织成本管理工作，组织制订企业成本管理方案，结合企业实际，制订合适成本核实措施，提出合理成本指标提议，经同意后严格落实实施。检验考评和综合分析企业成本计划完成情况及增产节省经济效果，深入分析成本增加原因，提出改善方法，并将相关情况形成书面汇报向总经理室汇报。7.3做好资金管理，做好收支计划和资金运行计划，合理、有计划调度资金，提升资金利用效率；依据需要进行资金融通以确保企业生产经营正常进行。7.4立即组织好债权、债务清理工作。年底月末，对确实无法收回应收款项和无法支付应付款项，应查明原因，报总经理同意后处理。8、财务分析8.1每三个月终了后15个工作日内，经过数据比较，对企业经营情况和企业季度末财务情况进行分析。找出经营活动中产生问题，提出改善意见和提议，同时，提出经济报警和风险控制方法，估计企业经营发展方向等，形成书面分析汇报为企业各类决议提供参考。8.2组织对企业重大投资项目和重大经营活动项目进行专门投资效益、经济效益分析，从财务角度进行可行性研究，提出意见供领导参考。9、子企业考评和审计9.1立即对各所属子企业进行内部审计，立即做好离任审计工作和重大财务事项专题审计工作。9.2在审计中必需旁证材料搜集齐全，做好工作底稿，做好调查统计；做到依法审计、坚持标准、客观公正、保守秘密，不得滥用职权、徇私舞弊、玩忽职守；审计汇报必需以书面形式提交，做到事实清楚，数据确实，依法有据，提议合适；要跟踪审计汇报实施结果，立即将相关资料、档案归档保管。9.3按月搜集、整理并按季度分析所属子企业财务报表，形成财务分析汇报，提交各所属子企业董事会（长）和企业分管领导。9.4监督各所属子企业各项财务制度实施情况；每三个月组织召集各所属子企业财务责任人召开财务分析会，对于其出现重大财务收支情况，立即向领导汇报。9.5依据企业相关财务责任人委派制度相关要求，参与考评委派至各所属子企业财务责任人，并提出考评意见。9.6每十二个月度终了后2个月内，对各所属子企业经营业绩进行考评，搜集各项经济指标，并提交考评汇报，提出考评意见。10、统计10.1统计指标设置合理，工作规范，确保原始统计和统计台帐正确性、完整性、规范性和条理性，妥善保管相关统计资料。10.2统计信息资料搜集立即，数据审核认真，确保有效性和正确性。10.3每个月（季、年）终了后8个工作日内，要将上月（季、年）各类统计报表报送企业分管领导；每季（年）终了后15日内将上季（年）度统计分析汇报报送企业分管领导。依据上级统计部门要求，按时编制、上报统计报表。10.4月度报表要附有文字说明，依据统计报表中各项关键指标反应问题，说明产生原因、影响及其后果。分析汇报应以报表为基础，以检验计划为重心，测定计划完成程度，分析计划完成和未完成原因，并提出改善意见。10.5编制报表过程中，要仔细查对数据，严格推行审核手续，对外报送报表必需经企业领导审核、署名或盖章。11、其它业务11.1定时进行盘点清查工作，做到账、卡、物相符，对盘盈、盘亏和报废材料要查明原因，分别不一样情况经过同意后进行账务处理。 11.2制订固定资产目录，进行固定资产折旧分类核实，认真审查固定资产购建、转让、报废等是否符合企业相关固定资产相关要求，并立即进行账务处理；每三个月终了后七个工作日内编制固定资产折旧明细表。每十二个月度终了45天内，会同企业相关部门进行固定资产盘点清查。11.3负责按时交纳税款。11.4立即办理企业营业执照工商登记变更和年检等工作。11.5依据企业差旅费报销相关要求，审查各类报销手续是否完备，并在报销手续完备后当日完成费用报销制单。11.6在企业要求期限内通知发放工资、奖金等人员费用；按时缴纳公积金及多种劳动保险费。11.7根据企业相关财务管理要求，审查办理职员备用金、借款手续，并定时（3个月）清理职员个人备用金及借款账户。11.8依据企业相关财务管理要求，审查办理信用卡核销手续，立即查对信用卡往来账户，并补足企业信用卡余额，确保企业信用卡正常使用。11.9每三个月终了后1个月内查对和关联企业往来账目，编制往来账目余额调整表，并在下一季度进行账务调整。12、其它工作12.1搞好部门职员队伍建设，组织部门职员学习、培训，不停提升职员业务素质。12.2主动参与企业文化建设；和政府相关部门保持良好联络；帮助和支持其它部门工作，保持部门之间良好沟通。12.3定时检验本部门计划完成和规章制度实施情况，做好工作总结，形成书面汇报，按时向总经理汇报。12.4按时、按量、按质完成企业下达各项考评指标和总经理室交给其它任务。