学院工会财务管理制度样本.doc

南阳师范学院工会财务管理制度一、总则1、校工会是在学校党委领导下相对独立群众团体，学校工会财务工作是直接在工会主管主席领导下，在上级工会及本校财务部门指导下，负责全校工会经费核实工作和管理工作。2、校工会财务工作必需以中国会计法，财务部颁发会计人职员作规则和中国工会法、中国工会章程和相关部门颁发相关条例为工作准则。3、校工会财务人员必需遵遵法律、法规，严格实施各项财务制度，发挥会计反应和监督职能，遵守财经纪律，维护国家、集体和全校教职员正当利益。4、校工会财务人员必需坚持四项基础标准，坚持改革开放方针，认真学习专业知识，正确处理会计帐务，熟练利用计算技术和分析方法，提升业务素质，树立全心全意为人民服务思想和无私奉献精神，自觉抵制不正之风，为领导当好参谋，为全校教工当好家，理好财。二、管理范围及措施工会财务制度包含工会资金筹集、分配、计划、使用和财产进出、使用等方面管理制度。关键有：预算、决算管理制度，会费、经费收缴制度，经费使用标准和开支范围，财产管理制度，民主管理制度等。1、经费、会费收入、开支及管理（1）常常向主管领导和财务部门宣传相关政策要求，使拨交经费政策深入人心，全方面落实。（2）抓好组织建设，增强组织观念，提升会员素质，使会费收缴率达成100%。（3）严格制度，依法办事。每个月按时按要求向上级工会上解经费，做到立即、正确、足额。（4）面对现实，合理使用，量入定出，周密计划。经费使用向基层分会倾斜，向开展活动倾斜，并确保每十二个月略有节余。（5）经费开支，严格实施上级工会要求范围，对超出范围开支必需集体讨论，对不合理开支不予报销。（6）强调计划性，超出千元开支必需先提出计划，经集体讨论经过后方可实施。（7）坚持一本帐、一支笔、一个户头，杜绝以留代报现象。（8）坚持公布制度，院工会每六个月向工会委员会，基层分会向全体会员公布经费、会费使用情况，接收民主监督。（9）坚持廉洁公正，对违反财经纪律行为果断给予抵制。2经费预决算：（1）编制预算时要分析上年预决算实施情况，掌握当年工作计划和重大活动项目，努力争取使预算符合实际。（2）控制预算外开支，如遇特殊情况急需追加预算时，报主席会议讨论同意后方可追加。（3）加强对财会人员业务学习，不停提升其业务能力，经过预决算能够看出工会工作标准及全貌。3会计工作制度：（1）熟悉本职义务，掌握财经政策，严格实施法律制度，认真推行职责，立即上帐，正确清楚。（2）做到日清月结，立即提供正确数据。（3）每个月同银行查对一次帐目，千张传票事故率不超出0.5%。（4）接待报销同志应主动热情，坚持标准，手续齐全，必需坚持先审批，后报销标准，发觉问题立即纠正，并做好解释工作。（5）月末凭证副件完整，装订整齐。（6）按要求控制库存现金，确保支付而不超限额。（7）严禁向私人借工会财务现金和支票。（8）出主意、想措施、帮助主管领导收好、管好、用好经费。4认真实施工会财务纪律（1）工会财务工作应根据上级要求和财务制度认真编制，实施财务计划，预算、费用开支范围和开支标准，分清经费渠道，合理使用经费，确保完成工会各项活动所需费用。（2）根据会计制度要求，认真记账，算账、报账，做到手续齐全，内容真实、数字正确、账目清楚、日清月结，按期报账。（3）不准挪用，截留应上解经费。（4）不准化大公为小公，损害会员利益。（5）不准私分工会财务，不准侵占国家财产，用白条顶库存。（6）不准滥发奖金，津贴和实物。（7）不准用公款请客送礼，铺张浪费。（8）不准弄虚作假，虚报冒领。（9）不准借出差、开会之机游山玩水，探亲访友。（10）坚持标准，秉公办事，堵塞漏洞。5会计职责（1）具体分管本单位财务会计工作。对各项财务会计工和要定时研究部署、检验、总结。要主动宣传，严格遵守财经纪律和各项规章制度。要把专业核实和群众核实紧密结合起来，不停改善财务会计工作。（2）组织制订本单位各项会计制度，并监督落实实施。（3）组织制订本单位财务收、支计划，开支标准和开支范围，分清资金渠道，合理使用资金。（4）负责完成各项上交任务。（5）开展财务成本完成情况分析，收、管、用好工会经费，做到手续完备，内容真实，数字正确，账目清楚，日清月结，按期报账。（6）审查或参与拟订各项经费予、决算计划，当好领导参谋。（7）负责向本单位领导和职代会汇报财务情况，审查对外提供会计资料。（8）组织会计人员学习政治理论和业务技术，负责会计人员考评。6出纳员职责（1）、办理现金收付和银行结算业务a.严格按国家相关现金管理和银行结算制度要求，依据稽核人员审核签章收付款凭证，进行复核，办理款项收付。b.收付款后，要在收付款凭证上加盖印章及“收讫”、“付讫”戳记。c.库存现金不得超出银行要求限额，超出部分要立即送存银行，不能用白条抵库，更不能挪用现金。d.严禁签发空头支票。（2）登记现金和银行记帐，每个月终了，现金帐面余额要同实际库存现金查对相符。每个月终了，银行存款帐面余额要和银行对帐单查对。（3）出纳人员不得兼管收入、费用、债权、债务帐簿登记工作，和稽核工作和会计档案保管工作。（4）保管库存现金和有价证券。（5）保管相关印章、空白收据及空白支票，严格按要求用途使用。但签发支票所使用多种印章，不得全部交一个保管。7会计档案保管制度（一）总则（1）为了加强会计档案科学管理，愈加好发挥会计档案作用，依据国家相关文件精神，结合校工会实际情况，特制订本制度。（2）会计档案是指会计凭证，会计账薄和会计报表等会计核实专业资料。所以，通常统计和反应校工会经济活动， 经过会计核实多种凭证，账薄和报表均属会计档案范围。（3）会计人员要根据国家和上级相关会计档案管理措施要求和要求，对本单位多种会计凭证、会计账薄、会计报表、财务计划，单价预算和关键经济合相同会计资料，定时搜集、审查查对，整理成卷，编制目录，装订成册，指定专员妥善保管，预防丢失损坏。（4）调阅会计档案，要严格办理手续，本单位人员调阅会计档案，要经会计主管人员同意，外单位人员调阅会计档案，要有正式介绍信，经会计主管人员或单位领导人同意，同意后要具体登记调阅档案名称，调阅日期，调阅人员姓名和工作单位，调阅理由，归还日期。调阅人员通常不得将会计档案携带外出。需要复制、要经过本单位同意。（5）对保管期满会计档案，要根据档案管理措施要求，由财务部门和档案部门共同判定，报请同意后，进行处理，对需要销毁会计档案，要填写“会计档案销毁清册”。销毁时，由单位领导指定档案部门和财务部门共同派员监销。并在销毁清册上署名或盖章。“会计档案销毁清册”要长久保留。（6）合并、撤消单位会计档案，应依据不一样情况，分别移交给并入单位，上级主管部门指定其它单位接收保管，并由交接双方在移交清册上署名或盖章。