中学财务管理制度.doc

昆阳镇第二中学校财务制度 为了加强我校财务管理工作，发扬艰苦奋斗，勤俭节省优良传统和作风，严格财经纪律，特制订财务管理制度，以规范我校财务收支行为。 一、预算制度 1、每十二个月12月份，学校制订出第二年财务开支预算，每学期开学再视其收入，具体修订预算表。 2、除常规开支以外大额经费开支，应写少书面汇报交学校校长，在校长办公会上研究同意后，才能纳入预算内开支。 3、每十二个月开支，不得超出当年收入。 4、不得私自开支经费。计划外开支，未经校长办公会同意，不给予报销。 二、统一审批制度 1、实施校长“一只笔”审批制度，先由经办人签字再由总务处主任审核签字，最终由校长签字报销。 2、对不合理开支和未经审批开支，出纳不得付款，会计不能入账，并立即向学校领导反应。教职员不得无理纠缠出纳员或会计员。 三、各类费用报销制度 1、会议费、活动费及招待费管理 （1）学校举行大型活动确需经费，需经分管领导拟出汇报，经校长办公研究同意并决定其总金额方能开支。 （2）对外活动接待费，按学校相关制度要求由校长同意，并确定出接待标准（视其接待规格而定）、参陪人员、就餐地点后，方能就餐。就餐结束由经办人当面结账，并签字报销时附件附后。先斩后奏者，一纪不给予报销，由经办人负责。 （3）上级各项收费，报销发票时，要出具上级征收费文件或通知。 2、差旅费管理 （1）按校代会制度实施 3、办公用具添置费管理 （1）添置办公用具、设备，由各部门、处室责任人向总务处申报（填写申请购置表），总务处依据学校经费计划权衡后，报审批权限对应领导审批，再由总务处实施。先斩后奏者不给予报销。 （2）办公用具，一律由总务处统一购置。不得私自购置，不然不给予报销。购置物品一秆到物品保管记造册（试验仪器在试验保管员处、电教器材在电教员处），再由相关部门、处室或相关人员领走。 4、其它费用 （1）教职员生病住院，学校由校工会组织人去探望， （2）教职员或教职员直系亲属有丧事，送120元以内祭礼（含花圈） （3）接待如需用烟、用水等，由校长指派采购员购置。 四、固定资产管理制度 1、要建立固定资产明细帐，定时清查，处终必需盘点，做到帐物相符。对丢失、毁损要查明原因，属于人为损坏者，由当事人照价赔偿。 2、对全部固定资产全部落实责任承包制（使用者为责任承包人），人员变动时（学生使用部分每学期清理一次）进行清理，丢失、损坏照价赔偿。 3、固定资产报变买，原价值在100元以内由后勤主任把关处理，超出100元者，必需报学校研究同意方能报废或变买。 4、不得私自将公物借给其它单位和个人使用。需借用者应取得学校同意，持借条到保管员处借取，借物单位或个人不按时归还，联络人和保管员有责任追回。 5、学校楼舍等维修，由学校研究后实施。 五、民主理财制度 1、学校财务管理必需坚扭亏为盈民主管理标准，成立以教职员代表为主，相关领导参与民主管理领导小组。组员由教职员选举产生，并由学校委派。 2、民主管理小组有权监督财务实施情况，有权对资金使用情况、预算实施情况和决算编制情况进行检验，有权检验现金、存款、固定资产和会计账目。 3、民主管理小组参与学校重大开支讨论和决定。 六、会计报表制度 1、年初向学校报送收支预算表，年底要保送收支决算总表，并写出预决算说明书。 2、每个月向学校报送预算内和预算外资金收支报表。 七、财务审计制度 1、定时审计。学校财务，由学校民主管理小组在年中或年未进行定时审计，做到查漏补缺，纠正错误。对审计出问题要严厉处理。每次审计结束后要立即写出书面汇报，向学校汇报情况，并将审计情况上墙公布，接收队职员监督。 2、专题审计。表据职员反应问题，由民主管理小组对相关项目和相关人员进行专题审计，立即澄清事实，妥善问题。 3、离任审计。学校财会人员在离任进行工作交换时，在学校领导监督下，向新任财会人员办理移交手续，确保财力关系连续性质。 八、财务公开制度 为也增强学校财务开支透明度，学校财务人员必需每个月向教职员公布（在校务公开栏中公布）财务收支情况。 另：财经管理制度、资金管理制度、票据管理制度等按上组要求实施。 本制度从二00三年九月一日起实施，如和上组文件精神有抵触地方。以上级文件精神为准。