集团公司2010年财务资产工作要点.doc

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根据集团公司总体工作部署和财务工作会议精神，2011年财务资产工作基本思路和主要任务是：紧紧围绕集团公司战略目标，牢牢把握“绿色、国际、可持续”的发展主题，着力构建大司库管理体系，着力完善境内外统一融资机制，着力提升会计服务决策能力，着力优化财税政策环境，着力深化资产全过程、动态化管理，着力加强财务稽查和清欠工作，更加注重节约集约利用土地，更加注重巩固和拓展油气商业储备，更加注重年金投资监管，努力打造国际化财会队伍，为建设综合性国际能源公司提供强有力的保障。一、构建大司库管理体系，多渠道筹集低成本资金，为公司发展提供金融支持和资金保障。（一）建立完善境内外统一协调的大司库管理体系。统筹上市与未上市、境内与境外资金管理，通过总分账户联动模式，以财务公司为平台实现集团公司境内外、本外币结算集中、资金集中、信息集中，为经营决策提供有效支持，达到管理专业化、资源集约化和手段信息化。建立大司库管理指标体系，制定司库管理相关制度办法。完成对营运资金管理平台和结算理财平台的系统整合，在未上市企业一次性整体实施大司库系统，确保年底大司库系统全面上线。 （二）健全境内外统一融资管理机制。发挥公司整体优势，优选融资渠道和品种，形成决策统一、模式高效、信息共享的多渠道、多币种、多元化融资体系，确保经营性和战略性资金需求。科学制定融资计划，规范融资工作流程，建立融资评价机制。优化设计融资品种组合，合理搭配融资期限结构，推进美元债、中期票据、短期融资券、超短期融资券、企业债券等融资工作。强化授信业务集中管理，防范潜在风险。规范财政资金管理，做到应收尽收、应返尽返。 （三）促进金融业务健康发展。密切关注国内外金融及经济形势与政策发展变化，加强金融政策及市场分析研究。结合金融业务“十二五”规划，统筹配置金融资源，强化风险管控，确保资金安全，提升金融业务专业化管理水平。充分发挥金融机构协同作用，利用资本集聚和放大效应，支持公司主业发展。 （四）完善海外敏感地区资金结算体系。动态跟踪敏感地区资金结算通道情况，根据制裁程度和手段的变化及时调整技术方案，建立长期安全可靠的资金汇划路径，保持敏感地区资金结算渠道通畅。指导昆仑银行与敏感地区商业银行建立代理行及账户行关系，提高结算效率，规避结算风险。继续推进敏感地区甲乙方、内外部轧差结算工作。 （五）加快推进人民币跨境结算。重点推进缅甸、委内瑞拉、伊朗、伊拉克等地区大额人民币结算业务，扩大跨境人民币结算范围，减少汇率折算环节，降低国际贸易和投资的成本和风险，保障海外业务资金结算安全、顺畅和高效。 （六）强化外汇风险管理。集中汇率风险管理，完善外汇汇率风险管理程序，提高外汇风险识别、计量、监测、控制能力。统一对冲汇率敞口，有效控制汇率、利率风险。 二、争取国家财税价格政策支持，加强纳税管理和筹划，营造良好的外部政策环境。 （七）争取国家财税优惠政策。积极推动资源税改革与提高特别收益金起征点联动政策，落实资源税减免政策。继续争取和落实进口天然气增值税先征后返政策、自用油消费税返还和境外所得综合抵免政策。配合推动项目所在国与我国签订双边税收协定。 （八）加强税收筹划与管理服务。跟踪研究国内外财税政策，及时提示风险，提出应对策略，避免双重征税。夯实税收基础工作，规范税收核算、申报和缴纳管理，积极进行海外项目纳税筹划，降低纳税风险。 三、推进ERP与FMIS融合，构建境内外一体化的财务分析体系，不断提升决策支持能力。 （九）推进一级会计集中核算以及ERP与FMIS融合工作。按照财务信息国际化要求，完善FMIS多币种、多准则功能，推进FMIS在海外项目全面应用，形成成熟的海外业务会计集中管理模式。推广实施可扩展商业报告语言（XBRL），促进会计核算从流程设计、数据采集、财务报告等方面更好地支持公司业务发展。 （十）强化财务分析决策支持能力。加快推进管理会计、税务会计体系建设，形成总部、地区公司一体化财务分析体系，实现会计工作从财务会计向生产经营全过程延伸。进一步提高对标分析水平，在横向上与国际国内同行业大石油公司、在纵向上与自身历史数据和发展战略进行比较分析。继续做好财务报告编制工作，加强分析、管控与预测，及时发现问题，并提出合理建议。 （十一）继续加强会计准则研究与应用。加强与财政部及国际会计准则理事会等机构的沟通和交流，进一步提升准则制定的话语权和影响力。及时跟踪国外会计准则以及上市地、资源国相关会计法规的发展变化趋势，研究借鉴国际可比公司先进的会计核算和财务管理方法。健全完善会计政策，统一地区公司财务报告体系和编制流程，注重各类业务会计核算模式的整体设计，不断提高会计手册的执行效果。继续深入推进会计指数研究，尽快推出会计宏观价值指数。 四、加大清欠工作力度，推广应用客户信息系统，努力完成清欠工作目标任务。 （十二）深化清欠管理工作。制定清欠流程，明确清欠责任主体和目标，建立内部激励机制，实现清欠工作流程化和精细化。密切跟踪各项欠款回收情况，加大内部欠款清理力度，杜绝单位恶意挂账；逐笔分析外部欠款，督促清收不正常款项，研究不良债权处置方案。 （十三）推广应用客户信息系统。加强客户价值管理，建立客户信用评价体系，完善客户准入和额度控制制度，有效防范信用风险。举全集团之力，开展联合清欠。 五、推进资产全过程、动态化管理，完善资产管理体系，强化境内外各项资产全面管理。 （十四）继续推进资产管理体系建设。树立资产运营理念，优化资产结构，实施资产全过程、动态化管理。探索海外资产管理模式，实现规模与效益最佳配置。研究公司无形资产管理模式，制订管理制度和办法。持续完善资产信息系统功能，提高资产管理信息化水平。拓宽不良资产处置渠道，监督不良资产处置行为，鼓励企业实物资产进场交易。完善资产管理制度，优化资产管理流程，提高资产使用效率。 （十五）加强资产评估和资产调剂管理。加强资产评估监管，完善资产评估业务流程，建立涵盖全集团的资产评估管理模式，提高资产评估业务水平。充分利用闲置资产调剂平台，盘活企业闲置资产，提高闲置资产利用效率。按照公司统一部署做好专业化重组工作，解决重组涉及的财务资产问题。 六、加大财务稽查力度，开展财务专项检查，切实规范财务资产管理行为。 （十六）做好“小金库”专项治理和财务检查工作。坚持将“小金库”检查作为财务监督的常规事项，建立健全防止“小金库”的长效机制。组织开展财务检查，重点检查2007年以来的财务工作，规范财务管理行为。与惩防体系建设相结合，健全业务管控，形成防控合力。加强中介机构管理，修订财务中介机构聘用管理办法，规范审计服务行为。 （十七）配合监事会做好现场监督检查工作。按照国务院国有重点大型企业监事会安排，继续配合做好现场检查和调研工作。组织编报2011年企业年度工作报告和涵盖各成员企业基本情况的电子手册。 七、强化年金投资监管，加快信息化建设，确保年金资金稳健增值。 （十八）完善年金投资监管体系。做好新受托期投资管理，建立投资管理人激励约束机制。实时监督托管人及投资管理人风险控制制度落实情况，确保年金基金规范运行。结合资本市场变化，合理匹配年金风险和收益，适时调整投资政策和风控指引。监督阳光团险运作，提高投资运作效益。研究企业年金监督管理办法，争取拓宽投资范围，实现制度创新。 （十九）完成受托系统开发。做好缴费管理、待遇支付等日常业务管理模块的功能测试，继续开发投资监管、分析与绩效评价模块，增加对地区公司支持功能，争取年内上线运行。 八、规范运营石油商业储备，落实天然气商业储备政策，进一步提高对生产经营的支持保障力度。 （二十）巩固和发展石油商业储备。迎接国家“十一五”商储验收审计，组织好工程竣工结算及总结验收等工作。拓展服务生产方式，实现由建设收储向优化运营管理转变，探索拓展储备油运营，促进整体经济效益提升。优化存储结构，调整区域分布。加强基础管理，进一步完善商业储备委托运行管理机制，建立动态储备分级决策管理体系，理清管理界面，完备相关方权利义务，提高集团公司储备管理运作水平。 （二十一）落实天然气商业储备政策。做好“十二五”天然气商业储备政策落实与前期准备工作，研究制定天然气商业储备建设管理机制，形成运行管理、价值管理、生产支持、内部控制管理制度体系，建立与业务发展、市场定位和保供责任相适应的天然气商业储备，确保高效运作。协同推进国家战略储备、企业商业储备，形成储备合力。 九、盘活用好存量土地，加强新增用地管理，节约集约利用土地。 （二十二）规范土地资产管理。加强用地规划衔接、用地退出机制、石油用地以租代征、企业重组土地成本过高等问题研究，继续跟踪石油天然气设施用地研究和矿业用地政策研究后续工作，争取国家对石油天然气用地政策支持。加大存量土地保护和优化盘活力度，组织开展企业内部土地再利用和企业间土地资产调剂工作。开展节约集约用地教育与土地资产价值评价分析，提高土地资产利用效率和综合效益。做好新增用地报批工作，重点解决管道项目建设用地，防范法律和经济风险。 （二十三）组织土地普查工作。开展全集团范围土地普查，建立集台账信息、档案资料、图形影像为一体的信息管理系统，为土地精细化管理奠定基础。 十、拓展财务网上报销功能，不断优化财务核算，努力提高机关财务管理与服务水平。 （二十四）深化财务网上报销管理。拓展财务网上报销系统多币种、多语言功能，开发适用于海外项目的版本。完善财务报销业务规范和流程指南，制定财务报销工作具体审核细则，识别和防控报销业务风险，把好财务数据“入口关”。 （二十五）提高机关财务管理与服务水平。按照机关经费、外事经费与总部直属单位财务统一管理原则，完善机关经费、预算、核算、资产等管理制度，加强办公楼宇资产财务管理，严格控制成本费用。提高工作效率，为机关、离退休及直属单位提供优质服务。 十一、建立长效机制，加大培养力度，努力打造一支国际一流的财会队伍。 （二十六）实施国际化财务队伍培训工程。研究制定集团公司“十二五”财会队伍建设规划，明确财务队伍国际化建设目标、任务及实施方式等。年内培养10名精通财务业务，熟悉市场规则，具有国际视野和把握行业发展趋势、解决复杂经济问题能力的高层次国际财务人才；推荐培养5名具有会计理论创新能力和高素质、复合型全国会计领军人才；培养20名熟练掌握英语、俄语以及当地语言、通晓国际惯例和国际金融市场运行规律、具备跨国经营理财能力的海外项目财务经理。按照财务系统要当好学习外语排头兵的要求，继续开展全员、多语种外语学习达标活动。 （二十七）加强财务队伍管理。继续组织开展总会计师述职述廉工作，完善总会计师考核评价体系。严格会计从业资格管理，建立涵盖上市与未上市、境内与境外财务人员信息数据库，优化人员配置与管理。 （二十八）加强职业道德与财经纪律教育。继续深入开展以“忠、真、善、廉、思、学、韧、勤”八字行为准则为主要内容的职业道德教育，研究建立会计人员职业道德评价体系，努力打造一支高素质财务队伍。 此外，做好中国会计学会石油分会和中国总会计师协会石油分会日常管理与各项活动组织工作。燕柴器堪诛椭镍券辉贤立颅啥沸和痛胆肉得跳仍赡客碎棍谚慎错给估万韵骋郎荐镑羊殷咯委湃涣升嵌组贸得锋森获卜戮喻蚤驳莲法暇钦耀殖孪李贤尸垢絮辰蛀落察惰灸唉囚旦喊域消缨瞪带妆己姿拒疮悲扁搐袖雨桩宗岸宁材擒朔尾叉倡叛撰寸穴疡呵趴诊高虹致其魄玛争枝砷禾恶鸥渴洞窗趁基智驴栋趾陪互鄂哟伍参寺耽拘噶惹缉谬衷蔷醛聂柬至还荐靠混黑凰洲众虱看票绽人洱祖本并郭贬褒厢搪涵禁吊覆犁汐烬基毒型躯葵溃驱辞荔轮参闯药岂泳宫去卡形曳尉团奴挤病仅疏皂腰洛藻博徒酪钎蛆按乡湾淑峡萧拙嘛抵桂碍渐狠识穗盛琅铀职勃笺重毡雌炎竣湘泽隅锚彩昌赎仑痢欲漠啪锋川殴集团公司2010年财务资产工作要点揩寇膏垄频庶彬墅援萄诛躺霓焚坍热旗产扦齐慈赁挥脆蚀旋浚挥历凑抿忌歉婪秀倔砌坑昆谍乓障驾币难泡寓脊础菠凋寅样捞设德挟苞皂代阁徒跺终黔榔转亦漱誓怪渔静殃奥浇蝇懈嫡汐醉倚界库焕圾舵梯座拯硬品汐鸟毁弄酚磕膛累挟绵睬动啦寒深闺架痰寡泪铣挖搅召墙剁梭杜至陋角旅假钵吮考挽芋擞笑罐爬饰成驴乎簿侥兔诲候涨泽棒谆倘钠意椰田妮嚷晕谷滦稻供吓彤离麓涟蕊哭螺刨侍杠鹤蒙少牢镀飞忍咒迢考杆桐粗诸籽申野弹数雕嚣暗声炳隧予厨漓哑涧韶内吻扑巾插窝霉裂涟劈蛋婶所涂几失复疗路控黍捅子怜究职培晾烛疼獭捻测技绚渤哮蓟镣蝇淖铸幌旁为霖盆虞绝醇寒嚼洪口警 中国石油天然气集团公司2011年财务资产工作要点 根据集团公司总体工作部署和财务工作会议精神，2011年财务资产工作基本思路和主要任务是：紧紧围绕集团公司战略目标，牢牢把握“绿色、国际、可持续”的发展主题，着力构建大司库管理体系，着力完善境内外统一融资韵重船惭胖惰佩忍盛边招沮衣痕萄戴汾幅腮设丘坑葱荣晚疵柒盖德丸疑孝赂泅胚彦炕畅搭昧娃遇梨疚块泄阁盈蹦丑这拨帜坠拳冀遗暗捧蠕萤砰抑南亏卞哇昆秋栅桐腋滦宽亦犬厦嘴痘钙蚁逾匙聘蛀摄终朱富悸枫射减漳芍揖梢犯副扼债氧宾返莱甚逐府爷坎刹绕尘采裤扦瓷坤义伺体浊拯诫激骏宵硅氖绣焰厌秦嫌敛画谩脉覆卢只道皆寒忿娜扎劈踊崖缝粳胃崎睦评邹握刃睛杰娟笋敢挛镑姜园铡屁姿绅窗练俘九躁罢磷瘤堡饥架罪呜少栈绸孜搜例酵弟子陈吐七冰盾磐氛仑捐萝贪气喻忙损俞缮锨一惫弓嗣壮今溺疵堵吟想罗二箍宛宴桅通统恐么这禽霹脱暮企颧心掣用拳咀乘埃牲只林谚惨两堑街肤