永乐公司运行手册.doc

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南京永乐文化传播有限公司

管理制度
工作流程
工作职责

2005年2月编制

目 录

公司总则···························································3
规章制度·······················································4—20
考勤管理制度·······················································4
人事管理制度·······················································5
工资管理制度·······················································6
业务管理制度·······················································7
财务管理制度······················································12
仓储管理制度······················································15
门市、书店管理制度·················································17
岗位职责描述··················································21—23
业务部经理职责····················································21
门店现场管理岗位职责··············································21
收银员岗位职责····················································22
电脑录入岗位职责··················································22
收发货员（打包人员）岗位职责········································22
应聘表····························································24
公司员工个人资料表················································25
试用员工转正申请及考核表··········································26
员工离职通知书····················································27

第一章 公司总则

一、 全体员工相互团结，共同奋斗，最终目标是将公司建成富有永乐特色的、有较大影响的、有较大辐射力的图书中盘。
二、 公司原则：做事先做人。
公司信条：踏实+细致+灵活+耐心＝成功。
三、 公司提倡全体员工刻苦学习科学文化知识，公司为员工提供学习、深造的条件和机会，努力提高员工的素质和水平，造就一支思想和业务过硬的员工队伍。
四、 公司鼓励员工发挥才能，多作贡献。对有突出贡献者，公司予以奖励、表彰。
五、 公司为员工提供平等的竞争环境和晋升机会，鼓励员工积极向上。
六、 公司倡导员工团结互助，发扬集体合作和集体创造精神。
七、 公司鼓励员工积极参与公司的决策和管理，欢迎员工就公司事务及发展提出合理化建议，对作出贡献者公司予以奖励、表彰。
八、 公司尊重各员工的辛勤劳动，为其创造良好的工作条件，提供应有的待遇，充分发挥其能力为公司多作贡献。
九、 公司为员工提供收入和福利保证，并随着经济效益的提高而提高员工各方面的待遇。
十、 公司实行“按劳取酬”、“多劳多得”的分配制度。
十一、 公司推行岗位责任制，实行考勤、考核制度，端正工作作风和提高工作效率，反对办事拖拉和不负责任的工作态度。
十二 、 公司提倡厉行节约，反对铺张浪费；降低消耗，增加收入，提高效益。
十三、 维护公司纪律，对任何人违反公司章程和各项制度的行为，都要予以追究。

规 章 制 度

考勤管理制度
一、作息时间
08：30——12：00 工作时间
12：30——13：30 午餐休息时间
13：30——17：30 工作时间
每周工作六天（书城、门市另行安排）。上下班采取签到制，由内勤专人负责。
二、签到制度
1、 公司员工一律实行上下班签到制。上班时间已到而未到者即为迟到；未到下班时间而提前离岗者即为早退；工作时间未经领导批准离开工作岗位者即为擅离职守。迟到、早退或擅离职守超过30分钟，或未经准假而不到岗者，均为旷工，不足半天者按旷工半天处理，不足一天者按一天处理，以此类推。
2、 公司下列人员可以不签到：
（1）、总经理以及总经理核准免予签到者；
（2）、因公出差填妥“出差申请单”经部门负责人核准者（部门负责人出差由总经理核准）；
（3）、因故请假，经核准者；
（4）、临时请假，事后说明事由，经主管核准者。
3、 公司员工上、下班均亲自签到，禁止任何形式的代签到。一经查实，代签到者罚款50元，被代签到者罚款30元。
三、 请假制度
（1）、若有病、事需请假者，以书面形式报部门经理审批。
（2）、病假需出示医生诊断证明，并填写请假单。无医院证明者，须填写说明。
（3）、婚假为七天，晚婚为十五天，需提供相关证件。
（4）、丧假为三天。
（5）、产假为一百二十天，流产假为十五天，需提供医院证明。
（婚、产、丧假为正式员工享有，假期内只享有基本工资。）
四、 放假制度
（1）、星期天或法定节假日一律按国家规定放假，如因公司工作无法休假，可另安排日期调休。
（2）、产假应包括星期日及节假日在内，不再补假。
五、 旷工制度
未按规定办理请假手续而擅离职守者；假期已满但未请假者或请假有虚假者，均以旷工处理。旷工三天以上者，扣当月工资；旷工三天者，扣半月工资；旷工两天者，罚款200元；旷工一天者，罚款100元；旷工连续五天（含五天）以上者即予除名。
六、 加班制度
公司原则上不提倡加班。若确因工作需要加班，员工无特殊情况，不得拒绝公司安排的加班。公司将给予一定的加班补贴。

人事管理制度
一、 招聘
1、 公司所需员工，一律公开条件，向社会招聘；
2、 公司聘用员工以学识、品德、能力、经验等符合岗位要求为原则；
3、 所有应聘者在面试前须详细填写《应聘表》；
二、 报到
1、 新进员工需填写《公司员工个人资料表》，签订《试用合同》；
2、 人事部人员审查新进员工相关证件并收取其照片，身份证、学历证、职称证等相关证件复印件；
3、 人事部应及时建立新进员工的档案及个人基本资料并通知相关部门。
三、 试用、培训
1、 公司新进员工除特殊情况经总经理批准免予试用外，须经试用；
2、 试用期为1—3个月，试用期表现特优者，经直属主管呈报上级主管核准，由总经理批准可缩短使用期限。
3、 凡试用人员有以下情形之一者，不予录用：
（1）、未经批准擅自离职者；
（2）、经医院检查身体不合格或有精神类疾病者；
（3）、试用期间，违反工作规定情节严重者；
（4）、伪造证件，欺骗公司者；
4、 公司各部门主管负责对部门所进新员工进行培训，对所有员工进行不定期的培训，不断提高业务能力。
四、 奖惩
1、 公司员工有下列情形之一者，须给予一定的奖励：
（1）、对公司业务有特殊贡献者；
（2）、降低公司经营成本者；
（3）、能事先举报或制止危害公司权益的人和事而使公司免、减损失者；
（4）、工作勤劳，模范遵守公司各项规章制度，努力工作并成绩优秀者。
2、 奖励种类
（1）、加薪或职务提升；
（2）、奖金，一次给予一定数额奖金。
3、 公司员工有下列情形之一者，须给予一定的处罚：
（1）、泄露公司商务机密或谎报事实者；
（2）、有失职、或失察事情者；
（3）、浪费、损害公物者；
（4）、品行不端或行为粗暴，屡教不改者；
（5）、工作时间睡觉、偷闲、怠工或擅离职守者；
（6）、违反公司规章制度者。
4、 处罚种类
（1）、处罚一定数额的罚金；
（2）、警告，被警告者三次被视为免职；
（3）、免职，免职后永不录用。
五、 签约
1、 员工试用期结束，考核合格者，可与公司签订长期劳动合同；
2、 凡与公司签约的员工享有公司规定的一切福利待遇。
六、 离职
1、 申请离职人员须提前一个月递交书面报告，并详细填写《员工离职通知书》；
2、 离职人员须办理工作移交和公物移交，由公司指定接替人接收，移交工作应在部门主管监督下进行；
3、 各种移交手续办妥后，由部门确认，人事通知财务部进行薪金结算。

工资管理制度
1、 一般规定
（1）、工资确定：中层及以上的管理人员的工资待遇由总经理确定，一般员工的工资按公司规定确定。
（2）、工资类型：公司中层以下人员实行月薪制，由岗位工资和各项补贴构成。
（3）、工资发放：工资计算日为每月的1日至每月的31日，每月5日为工资发放日（遇休息日顺延）。
2、 月薪制
（1） 业务人员
全额工资＝基本工资+（拟订全额工资-基本工资）×（当月实际回款/计划回款）%。
①计划回款（在当月的最后一天上交计划回款表）由业务人员拟定，交由主管人员以及总经理审核确定，并按回款比例决定工资总额。
②业务人员连续三个月回款比例低于50%者，第四个月工资只发基本工资。
（2） 仓库人员
全额工资＝基本工资+业绩奖金
① 基本工资根据不同岗位职责决定，每月固定日期发放。
② 业绩奖金完全与工作成效挂钩，奖金每年发放一次。
③ 奖金总额由发货总码洋数与发货费用决定。
奖金总额＝发货总码洋×0.2%+发货费用节省部分的20%（—发货费用超出部分的20%）。
④ 奖金总额由公司按照仓库各人员的业绩和职位的不同确定分配比例。
l 仓库主任享得奖金总额的30%，同时执行奖惩办法。
l 以下仓库工作人员共享奖金总额的50%，同时执行奖惩办法。
A：电脑打单录入员
B：配货工
C：驾驶员
l 余下20%作为工作表现突出者的奖励。
⑤ 仓库货物全部按时按质无差错收发货，清点退货，拿全额工资+奖金分配额。
⑥ 对入库货物每错一票，扣除总奖金的10%；对出库货物错发、漏发、延发、重发等情况扣除总奖金的5%。
⑦ 对出入库货物发生错误造成公司直接损失（含发货成本、对业务造成损失等费用）部分由相关签字人员负责。
⑧ 对于内部发生的错误，每发现一票奖励20元，相应负责人罚款20元。
（3） 门市工作人员
全额工资＝基本工资+业绩奖金
① 基本工资根据不同岗位职责决定，每月固定日期发放。
② 业绩奖金完全与工作成效挂钩，奖金每年发放一次。
（4） 书城工作人员
全额工资＝基本工资+（拟订全额工资-基本工资）×（当月实际销售/计划销售）%。
月计划销售由书城主管拟定，交由总经理审核确定，并按回款比例确定工资总额。
（5） 财务人员
财务人员工资由总经理确定。

业务管理制度
公司现有销售部和门市部业务两部分组成。公司设立销售部是为了最大化地拓展自身业务，进行客户服务以及管理，以及收集和提供各种信息。
一、 日常管理
销售部业务人员按照公司规定的统一作息时间工作，出差时应向销售部提出申请并说明出差原因及目的的并报业务主管处备案。每次出差回来后必须填写《出差情况说明表》，客户资料的变更要即使通知业务内勤。
公司是一个谋求全面发展、缔造文化企业形象的企业、公司业务人员要注意个人自身修养严禁“黄、赌、毒”等不良行为，树立好公司的良好形象。
现在的发行市场千变万化，这要求每个企业要有迅速、准确的信息反应、因此、各业务人员有义务及时完成公司下达的指令性信息收集任务和其他相关信息及资料，这也将成为公司年终对每个业务人员的一个指标。
二、 业务经费使用
业务活动相对复杂，需制定统一的经费使用的核定标准。公司实行总量控制、目标管理、在总额确定的前提下，其主管应科学地安排经费使用的比例、标准、进度，实现效益最大化。公司依据业务发展水平、储运特点、生活标准等因素确立其比例，每半年审核一次，重新确认下一季指标。所有业务人员必须提出月度经费使用申请，由部门经理和总经理审核确定。
三、 薪资以及业务提成
1、公司本部业务人员根据其综合能力确定基本工资：
（1）、一级（考核优秀者，对公司有杰出贡献者） 1200元/月
（2）、二级（通过试用期，考核及格者） 　　　　1000元/月
（3）、三级（试用期内、考核差者） 　　　　　　800元/月
2、业务人员差旅费、手机费、外出时的一般招待费用实行目标管理，重大公关活动和客户来宁的有关费用，由公司单项列出。
差旅费：住宿补贴80元/天，餐费补贴20元/天。
通讯费：100元/月
外出招待费用：依据所办事情是轻重环节拟订计划报总经理审核确定。
重大公关活动费用由公司统一安排。
四、业务操作流程
在进军零售终端过程中，我们必须对重要的零售终端有一个详细的日常营运管理操作流程，这个流程就是公司的终端管理模式和基础。通过正确有序的流程设计，公司将真正做到有的放矢，健康运行。 
　　必须要指出的是：零售终端的业务管理是一项非常细致和繁琐的工作，它要求管理人员和一线业务员必须具备优秀的业务素质、职业道德。它更要求我公司有正规的运作管理机制和一整套的终端管理体系，从最专业的角度出发来进行与重点终端客户的合作。 

业务的合作洽谈工作
　　一、 新客户的资信调查与评估 
　　在与新客户准备进行合作洽谈之前，销售业务员应先将对方的各方面情况进行调查汇总，对合作对象之调查结果进行资信评估，最后，根据评估结果，在得到部门主管的批示之下，方可确定与对方进行较深层次的合作洽谈工作。具体的操作流程是： 
　　1、 资信调查 
　　1) 由业务员与对方进行初步的接触； 
　　2) 对对方的经营规模进行调查并汇总； 
　　3) 对对方的资信状况（客户回款情况）进行调查并汇总； 
　　4) 如对方有分店，对对方分店的经营情况进行调查并汇总； 
　　5) 对对方各家分店的图书结构情况进行调查并汇总； 
　　6) 对对方的物流配送体系进行调查并汇总； 
　　7) 对对方的仓库管理和收货管理流程进行调查并汇总； 
　　8) 将对方各部门（各分店）之管理人员名单和联系方式进行归类并汇总； 
　　2、 竞争方品种的调查 
　　1) 客户店中竞争方的品种结构； 
　　2) 客户店中竞争方品种的价格； 
　　3) 客户店中竞争方品种的销售情况； 
　　4) 客户店中竞争方品种的促销状况； 
　　5) 客户店中竞争方品种的排面陈列情况； 
　　6) 客户店中竞争方品种的新产品销售情况； 
　　7) 竞争方公司的物流配送管理情况； 
　　3、 评　 估 
　　1) 以上调查结果的第一手资料应毫无保留地上交至公司销售部，业务员自己留底一份备案； 
　　2) 业务员与销售部经理应根据调查资料显示的情况进行初步的评估，并将评估结果上报公司总经理； 
　　3) 销售部将根据调查结果和评估报告，对其展开再次评估； 得出综合评估，最后确定合作与否，并建立合作对象的管理档案； 
　　4) 评估的内容包括： 
　　·对方的经营能力； 
　　·对方的管理能力； 
　　·对方的扩张能力； 
　　·对方的信用状况； 
　　·对方的物流配送能力； 
　　·预估合作效益； 
　　·预估合作潜力； 
　　·预估合作风险； 
　　8) 评估等级为： 
　　·AAA 
　　·AA 
　　·A 
　　二、 洽谈与合同签订 
　　1、 洽谈工作 
　　1) 初步洽谈 
　　·销售业务员在评估工作结束之后，立即着手与对方取得联系，提出合作意向；与负责人约定洽谈时间； 
·洽谈前应带公司公司简介、图书目录等； 
·初步洽谈仅交换彼此合作意向和部分合作方案，
·洽谈完毕，返回时应带回对方有关合作方面的资料，
·回来后，应及时向销售部汇报，并将资料信息反馈给以上销售部主管以及总经理；
要求
·业务员的着装应端正、干净、整洁，并应守时； 
　　·使用专业业务语言，少粗语、多礼貌； 
　　2) 第二轮洽谈 
　　·由销售业务员与对方负责人预约洽谈时间，并同时告知对方：我公司经理将与对方见面； 
　　·公司经理和业务员准时赴约； 
　　·将第一次洽谈的内容进行回顾； 
　　·倾听对方的合作要求、合作方式，观察对方的合作态度； 
　　·倾听对方的价格回馈； 
　　·倾听对方的商品结构调整措施和商品配备方案； 
　　·由公司经理对部分内容进行作答； 
　　·由销售业务员对部分内容进行作答； 
　　·由公司经理对全程洽谈内容进行综合作答； 
　　·倾听对方对我方作答的反馈； 
　　·倾听对方对双方合作之保留意见； 
　　·返回公司后，公司经理应及时将本次洽谈内容进行整理，以文件方式向总公司销售部汇报，
·公司销售部将迅速对洽谈情况进行分析，并提出合作意见和方案； 
　　·销售部将合作意见、方案上报总经理，由总经理出具审批意见； 
　　·销售部迅速将总经理批示下传给销售部主管和业务员，按通知做好第三次洽谈； 
　　3) 第三轮洽谈 
　　·洽谈之前，应由业务员向对方了解其对我方修正案的保留意见，确定本次洽谈方案； 
　　·我方洽谈代表为公司销售部经理和业务员； 
　　·洽谈时，先倾听对方对上次洽谈内容的复述； 
　　·倾听对方对修正案的反馈； 
　　·由公司销售部经理申明我方的合作立场、态度和承受底线； 
  　·双方协商具体合作条款； 
　　2、 合同签订 
　　·洽谈完毕后，公司盖章签字； 
　　·销售部业务员将公司已签字盖章的合同交与对方，在对方签字盖章后，将合同取回交公司销售部备案；

三、零售书店的维护
　　1、 回访制度 
　　1) 设计回访计划 
　　·初步划分区域：销售主管根据零售店的分布、规模、等因素把市场划分成块，一位销售人员一块负责区域。 
　　·月回访计划：月计划是在一个月的拜访周期里，业务员对片区内所有零售店进行全面、周密、有效的形式拜访及服务计划。这样做的好处是： 全面计划节省时间； 增加业务员的信心； 赢得客户的信心； 确保目标达到。 
　　2) 设计回访频度 
　　·回访频率：对不同级别（重点零售客户）的零售店采取不同的拜访频率。 
　　·回访对象：书店负责人，门店销售主管，营业员、柜组长、库管、会计、采购主管； 
　　·行程安排技巧： 
　　通过市场调查和客户档案，彻底了解本片区的客户情况。包括：客户数量、客户类型、客户级别等。正确设计行程。 
　　3) 销售人员每日工作流程管理 
　　·上午8：30分进入公司； 
　　·8：30-9：00分为晨会时间，内容有： 
  　　回顾前日工作，问题讨论； 
  　　当日工作安排，问题解决； 
·9：00后按计划工作
　　2、 关系建立与维护 
　　·销售部主管以及业务人员应经常定期与对方书店负责人，门店销售主管，营业员、柜组长、库管、会计、采购主管等人进行沟通； 
　　·沟通方式如下：定期电话拜访； 定期实地拜访；定期销售回顾；不定期小规模聚会；
　　3、 客情回顾 
　　·业务员应定期对客情维护结果进行汇总，并出具客情维护报告； 
　　·销售部将根据客情报告、销售状况等资料信息反馈对合作对象展开绩效评估； 
　　·销售部根据评估结果调整对合作书店的销售政策；

　　四、 订单管理 
　　1、 订单促进 
　　·根据健康的客情维护和良好的合作关系的建立，应积极策应老品种的销售量提升和新品种的上市进程； 
　　·订单不能靠“等”而得，应积极向对方沟通，建议，促使对方下订单； 
　　·出具适时的促销方案，促使对方下订单；
　　2、 订单维护 
　　·对方以传真或填写订单的形式下订单至公司销售部； 
　　·销售部在收到订单后，立即将订单备案，做单（在销售部和门市电脑联网的前提下）下发到门市部； 目前只能电话联系门市通知发货；
　　·不同客户的订单应区别开来，分别建立文件夹存档； 
　　·所有的订单应按年月日的顺序进行存档； 
　　·所有订单应定期进行整理； 
　　·订单不得随意丢失和遗漏； 
　　3、 订单管理 
　　·定期对各书店的订单数进行汇总统计；对订单数和订货实洋进行排行；
　　·通过统计和排行找出问题进行分析并解决之；找出优势及优秀者；

　五、清单管理
·门市在发货后，及时理出清单，清单一式三联。客户联随包走。一联自留。一联传送销售部；
·一联清单转至销售部后，相关客户清单交由相关业务员分类存档保管；
·业务员按发货清单做好流水帐，统计发货数据；
·定期对各书店的发货进行汇总统计；对发货实洋进行排行；
　　·通过统计和排行分析公司图书的销售情况，找出与书店以及上游间的合作问题进行分析并解决之；找出优势及优秀者；
·所有的清单应按年月日的顺序进行存档； 
　　·所有清单单应定期进行整理； 
　　·清单不得随意丢失和遗漏； 

　六、 发货管理 
　　·业务员接到订单并按管理流程备案之后，应立即将订单送达门市； 
　　·门市发货人员接手订单； 
　　·门市发货人员了解库存情况，确认安全库存；
·门市发货人员按照实际库存配货发货；
·发货货运单必须保留，交给销售部，由业务人员统一登记备案；

　七、 退调货管理
　　1、 退货程序 
　　·我公司以传真的形式或在门市张贴的形式出具退货通知，标明退货原因，退货截止日期； 
　　·对方以传真形式出具待退货的库存清单； 
　　·业务人员确认同意对方退货； 
　　·接收退货； 
　　2、 调货程序 
　　·我公司以传真的方式通知对方调货或对方在合同调货期内出具调货申请书； 
　　·对方以传真形式出具待调货库存清单； 
　　·业务人员确认同意对方调货； 
　　3、 退调货管理 
　　·由图书本身引发的问题可退调货； 
　　·由书店本身引发的问题（订数，图书在销售中被污损等因素）一般不接受退调货； 
　　·退调货接收之后应及时入库管理；收货清单一联门市保存，一联业务留存记流水帐，一联交给客户； 
　　·退换货工作完成之后应由业务员出具报告书，向销售部主管汇报处理结果和客户的变化；

　　八、 对帐结算业务管理 
　　1、 对帐程序 
　　·每月销售完成之后，业务员将相应对帐明细表以及相应的销售清单准备好； 
  　·业务员联系对方财务人员，确定对帐时间； 
·对帐方式：电话对帐，实地（对方店内或我公司）对帐；
·对帐日期：每月的5日前；
·对帐时段：上月1日到上月月底
·对帐后，双方签字确认金额
要求：细致，耐心，有始有终
　　2、 结算程序 
　　·双方对帐清楚后，双方签字确认金额； 
　　·按照合同，按上月销售金额的30%结算； 
　　·对方在当月应付金额确认后五日内付清货款； 
　　·业务员在对完帐后，作当月资金回笼表上交销售部主管； 
　　·销售部主管督促业务员进行收款工作； 
　　·收款手段，电话催汇，实地结算；
　　·当月收款完毕后，业务员对以上工作出具报告书，向公司销售部进行汇报； 
　　3、 回款程序 
　　·对方以传真汇款单形式通知回款日期，对方通知回款金额；　
　　· 业务员对客户汇款作相应的流水记录，以备季末清算时参考。
　　4、 其　 他 
　　·结算、对帐和回款工作是业务最为重要关键的环节； 
　　·回款顺利与否是考核业务员工作能力和成绩的重要组成部分； 
　　·对以上程序中出现的问题，业务员应积极地进行协调双方的财务进行复查和对帐工作； 
　　·当月如果有出现未送货情况： 
  　　因物流方面原因未及时送货； 
　  　因产品（缺货、断档）方面原因未能送货； 
　  　因业务员方面原因未按时送货； 
　　·因有上述三种原因或其他各种原因未完成送货工作而致订单失效，但销货清单已经开出，则应及时将销货清单退回门市、销售部备案，而不得进入销货帐目；销货清单上应注明未送货和未送货理由； 

财务管理制度

一、财务要求
1、 为加强财务管理，根据国家有关法律、法规及财务制度，结合公司具体情况，制定本制度。
2、 财务管理工作必须在加强宏观控制和微观搞活的基础上，严格执行财经纪律，以提高经济效益，壮大公司经济实力为宗旨。
3、 财务管理工作要贯彻“勤俭办公司”的方针，勤俭节约，精打细算，在公司经营中制止铺张浪费和一切不必要的开支，降低消耗，增加积累。
4、 会计协助总经理管理好整个的财务会计工作，对财务会计工作负责。
5、 财会人员都要认真执行岗位责任制，各司其职，互相配合，如实反映和严格监督各项经济活动。
记帐、算帐、报帐必须做到手续完备，内容真实，数字准确，帐目清楚，日清月洁，按期报帐。
6、 各级领导必须切实保障财会人员依规章制度行使职权和履行职责。
7、 财会人员在办理会计事务中，必须坚持原则，照章办事。对于违反财经纪律和财务制度的事项，必须拒绝付款、拒绝报销或拒绝执行，并及时向上级部门报告。
公司支持财务人员坚持原则，按财务制度办事。严禁任何人对敢于坚持原则的财会人员进行打击报复。公司对敢于坚持原则的财会人员予以表扬或奖励。
8、 财会人员力求稳定，不随便调动。
财会人员调动工作或因故离职，必须与接替人员办理交接手续，没有办清交接手续的，不得离职，亦不得中断会计工作。
移交交接包括移交人经管的会计凭证、报表、帐目、款项、公章、实物及未了事项等。
移交交接必须监交。

二、会计核算原则及科目报表
1、 公司执行《中华人民共和国会计法》、《会计人员职权条例》、《企业会计准则》和《企业财务通则》等法律法规关于会计核算一般原则、会计凭证和帐簿、内部审计和财产清查、成本清查等事项的规定。
2、 公司采用国家规定的会计制度的会计科目和会计报表，并按有关的规定办理会计事务。
3、 记帐方法采用借贷记帐法。记帐原则采用权责发生制。以人民币为记帐位币。人民币同其他货币折算，按国家规定的会计制度规定办理。
4、 一切会计凭证、帐簿、报表中各种文字记录用中文记载；数目字用阿拉伯数字记载。记载、书写必须使用钢笔，不得用铅笔及圆珠笔书写。
5、 对同一时期的各项收入及与其相关联的成本、费用都必须在同一时期内反映，如应付工资、应提折旧等均按规定时间进行，不应提前或延后。
6、 公司以单价2000元以上、使用年限1年以上的资产为固定资产，分为5大类：
（1）房屋及其他建筑物；
（2）机器设备；
（3）电子设备（如手提程控电话机、复印机、传真机等）；
（4）运输工具；
（5）其他设备。
7、 各类固定资产折旧年限为：
（1）房屋及建筑物35年；
（2）机器设备（含室内装修）10年；
（3）电子设备、运输工具5年；
（4）其他设备5年。
固定资产以不计留残值（固定资产报废清理时可以回收的残余价值）提取折旧。固定资产提完折旧后仍可继续使用的，不再计提折；提前报废的固定资产要补提足折旧。
8、 购入的固定资产，以进价加运输、装卸、包装、保险等费用作为原价。需安装的固定资产，还应包括关税及工商税等。作为投资的固定资产，应以投资协议约定的价格为原价。
9、 固定资产必须每年盘点一次，对盘盈、盘亏、报废及固定资产的计价，必须严格审查，按规定经批准后，于年度决算时处理完毕。
（1）盘盈的固定资产，以重置完全价值作为原价，按新旧的程度估算累计折旧入帐，原价减累计折旧后的差额转入员工福利金。
（2）盘亏的固定资产，应冲减原价和累计折旧，原价减累计折旧后的差额作营业外支出处理。
（3）报废的固定资产的变价收入（减除清理费用后的净额）与固定资产净值的差额，其收益转入员工福利金，其损失作营业外支出处理。
（4）公司对固定资产的购入、出售、清理、报废及内部转移等都要办理会计手续，并设置固定资产明细帐进行核算。
10、 公司主要的会计报表有如下几种：
（1） 资产负债表（年、季、月）；
（2） 损益表（年、季、月）；
（3） 财务状况变动表（年度）；
（4） 专用基金明细表（半年）；
（5） 固定资产增减变化表（月）；
（6） 银行贷款增减变化表（月）；
（7） 现金出纳月终盘存表（月）；
（8） 提取坏帐准备金明细表（月）；
（9） 应收、应付和预付款项明细表（月）。

三、资金、现金、费用管理
1、 财务部要加强对资产、资金、现金及费用开支的管理，防止损失，杜绝浪费，良好运用，提高效益。
2、 银行帐户必须遵守银行的规定开设和使用。银行帐户只供本单位经营业务收支结算使用，严禁出借帐户供外单位或个人使用，严禁为外单位或个人代收代支、转帐套现。
3、 银行帐户的帐号必须保密，非因业务需要不准外泄 。
4、 银行帐户印鉴的使用实行3章分管并用制。即：财务章由出纳保管，经理私章和会计私章由本人各自保管，不准由1人统一保管使用。印鉴保管人临时出差时由其委托他人代管。
5、 银行帐户往来应逐笔登记入帐，不准多笔汇总记帐，也不准以收顶支记帐。应按月与银行对帐单核对，未达收支，应作出调节表逐笔调节平衡。
6、 财会人员办理信汇、电汇、票汇（含自带票汇）、转帐支付等付出款项，一律凭付款审批单办理。付款审批单应附入付款凭证记帐备查。
付款审批单由项目经办人负责办理报批。会款审批权限如下：
（1）属预付货款、定金的由总经理。
（2）属自带汇票的，由总经理或总经理助理共同审批。
（3）属购置、维修固定资产的，由总经理和财务部共同审批。
对违反上述规定的付款，财务人员有权且必须拒绝支付，并及时向上级请求处理。
7、 根据已获批准签订的合同付款的，应严格按合同规定的期限付出，不得早付或迟付，也不准改变支付方式和用途，非经收款单位书面正式委托，也不准改变收款单位（人）
凡委托其他单位（人）代付款的，一律上报总经理批准。
8、 建立资金回笼情况的跟踪制度。财务必须逐项跟踪资金回笼情况，并按月汇总后上报总经理。对到期的应收资金，应督促经办人员及时催收；发现问题的，应及时上报请示处理。
9、 一切现金往来，必须收付有凭据，严禁口说为凭。
10、 严禁将公款存入私人帐户，违者按贪污论处。
11、 现金日记帐必须用固定一本帐，严禁使用两本帐或帐外有帐。
12、 会计每月终要会同出纳员盘点现金库存一次，保证钞帐相符。盘点表应随同会计报表一起上报。
13、 领用空白支票，必须注明限额、日期、用途及使用期限，并视金额大小按第六十四条审批规定报批。所有空白支票及作废支票均必须存放保险柜内。严禁空白支票在使用前先盖上印章。
14、 正常的办公费用开支，必须有正式发票，印章齐全，经手人验收人签外，经经理或其授权人批准后方能报销付款。
公司本部各部的业务费，由各部主管审核，会计审核签署后报总经理审批报销。
公司本部员工的差旅费，由各部主管审核，会计审核签署后报总经理审批报销。
15、 单位购置固定资产（包括维修、租用），必须先立项、作出预算，报经批准后才能购置。
16、 严格资金使用审批手续。会计人员对一切审批手续不完备的资金使用事项，都有权且必须拒绝办理。否则按违章论处并对该资金的损失负连带赔偿责任。
17 有关资金使用的审批，如审批人员出差时，由其指定代理人代为审批。
批件必须附入有关发票、单据以便入帐备查。
18 仓库必须建立严密的出入库制度和保管规范，每月向财务部门报送一次库存报表，报表同时抄送上级财务部门。
19 仓库每半年由会计会同仓库管理人员进行一次实物盘点，并编制出库存物资盈亏表，盈亏表同时抄报上级。
20 对库存物资的盘盈盘亏，仓库不得自行作财务处理。盘亏在1000元以下者（含10