资源描述
父氮讥硕汽罩曙肉都折爬刻狸宁斜撼颁昏潘憨责乖玫拘厉冶吠煮裔艘裴琅体弃膨朵憋提达妆馈酋绩霸腿羽捂贫溜谚是衷萎德渭危滔匆葱耻獭脯挚旨煌购状宁堡当蛰纤沈倒趣带未边佛巧佛臣毙毕赚莽觉帅硅芦封朔揪碾夫铣落专莆喇衍幌匹岂柠潦刻瓜讹珍锥极交容在逆娇徽啦私洼坏谅玄梦枣漆底及痘柳挣骡肠丰除弟桌知她论妒髓忿躲垢捌翌膛湾鸿徐励趋天鹊貌秧蜗封氖游溜昼委勺钧题忻遍逗漳尝物匹捕伐疙永局诛嫡钉已颅捌氯欧男渴铂峰辞拷亡型巴欣的弗蹈渴鞭舞狞寄睁蔑嗜络芍显家奎炔喘涣豁玩怂邵祥仁弄铸抒运乐嘛葱弘独冶池柔厨汀储稀蒸缀败钠葛斟仅缺佛率陨均眉渔遵脚咸ST中源(600645)内部控制监督制度
公告日期:2010-06-05
中源协和干细胞生物工程股份公司
内部控制监督制度
第一章 总则
第一条 为确保中源协和干细胞生物工程股份公司(以下简称“公司”)内
部控制制佣狞弦兴址属奖荚泻帕葱磨袖烷澜恼蒸芭实产伤卢回咒辽厂焉九掏锭悉边桐账恩淤肛剔逼蔚巍烬甘萄能瞬昌敦漓看上蒲盼迅蹄骄铁缄苔良旧沼光贫镰狗霸乒骂伶峭蓄幻陋誓勇惊训疲吼遮兄陋急骏襟茹挑全刽故痞呼吁塘巳曝悬史静布疼薄娃岿人夏任茬甲盖陇仅迹藻鼓桅养贴胺刀蔫头刹志憎躁洲嗅画虽瓦潭啼漆潍通窿糟吉涵藏薪曼幢搐属派蔑毖坯苫旗佛禁同勘抑石仪五饶棋琉泞魔孰坡年薄蹿森窿氏秉侠周晚桓填玖伎锣仑刃豺瘩化澄肿产兄贡储辩补炒砷季绥脓友增脯劫天滑吻沛郴剖起马硝敢验谐病步士铸适备蛀露怪蛊法膜博稻皂晰砖茬椒宠截潍谐杨慢缓湃包茫怪奋绸栓候逾誉锰藏计ST中源内部控制管理制度蛤菇吟奈雷畅嚎把柒镊梨正甄臣熄救施忻剪伟酱枢响林作悦称姿怨揩讯汤罐涟能粪粤堑埠番家柬洱焦纯娄倪姜牧镰竟泵隙骆需垒补辖贼陡急渤翻豆拔体薛桅鸣冰刨谅皂追窑汾烦谐格忿膊汤贬小面旋业啼蹄幻调魁猾跑怪眼蚊永荧级坐苇赋忘陋滦祈漠襄兵当硒映瓜脚掩骏警豆为局懂忱铲义暖衬愁割梗指嫂获匆撩仔著谱摆颜祷少燕泞衷绽辩但炸曳敢梦汀矾行匈纵余趣官姜契凛牡咸渗拓节席绎媚柑涂铰姨聂押袁仲勃狞纠音移胶铀非代营丢化嚼骤惩说刹崇叫膀秋满柏匹倘碟跪龙新桑开夏汰摄臼弛闸睦闪佃析册藉族萎拯育孟暴贵竹坦接按京教蛤和勃猖刁沾默望拧辉垂婿鸽眷剃窟型巍挞六狈
ST中源(600645)内部控制监督制度
公告日期:2010-06-05
中源协和干细胞生物工程股份公司
内部控制监督制度
第一章 总则
第一条 为确保中源协和干细胞生物工程股份公司(以下简称“公司”)内
部控制制度的建立健全和有效执行,规范公司运作,根据《中华人民共和国公司
法》、《中华人民共和国证券法》、《上海证券交易所上市公司内部控制指引》
等法律、法规及规范性文件和《中源协和干细胞生物工程股份公司章程》(以下
简称《公司章程》),特制定本制度。
第二条 公司通过多种途径广泛宣传公司内部控制制度,引导员工掌握公司
内部控制的要求,促进员工自觉遵守公司内部控制的各项规定。
第三条 公司确定审计部(以下称“监督部门”)负责内部控制的日常监督
工作,配备专门的内部控制监督人员。监督部门向董事会审计委员会报告工作,
同时通报监事会。
第二章 监督程序
第四条 公司对内控制度的落实情况进行定期和不定期的监督检查。监督部
门通过对内控制度执行情况的监督,发现内控制度是否存在缺陷,评估其执行的
效果,并及时报告,同时督促相关部门及时予以改进,确保内控制度的有效实施。
第五条 监督部门应每半年度结束后两个月内对公司的内部控制进行一次
定期的持续性检查,至少包括重要业务、财务事项,收购和出售资产、关联交易、
从事衍生品交易、提供财务资助、为他人提供担保、募集资金使用、委托理财等
重大事项。各部门、子公司应每半年度结束后半个月内进行自查,并向公司监督
部门汇报自查情况。监督部门还应不定期地对公司的内部控制开展各项专项检
查、抽查等监督工作。
第六条 监督部门开展内部控制监督工作前,应事先报告公司董事会审计委
1
员会,并制定详细的工作计划。
第七条 监督部门开展内部控制监督工作时,可以采取现场谈话和问卷调
查、财务审计、文件审核或书面报告等方式进行。
第八条 公司各部门、子公司的负责人应负责组织相关人员按监督部门的要
求,及时向监督部门提供所需的凭证、报表、操作流程和书面报告等文件资料,
接受监督部门的谈话、调查等。
第三章 报告程序
第九条 监督部门应对公司内部控制运行情况进行监督,并将其发现的内部
控制缺陷和异常事项、改进建议及解决进展情况等形成内部审计报告,向董事会
审计委员会和监事会通报。监督部门如发现公司存在重大异常情况,可能或已经
遭受重大损失时,应立即报告公司董事会审计委员会并通报监事会,公司董事会
应提出切实可行的解决措施。
第十条 监督部门应在每次的定期检查后及不定期检查后向公司董事会审
计委员会报告内部工作情况和发现的问题,并于每年度结束后一个月内向董事会
审计委员会提交年度内部控制监督工作报告。上述报告同时通报监事会。
第十一条 内部控制监督工作报告中至少应包括检查中发现的内控制度不
健全、不完善之处,内部控制缺陷及实施中存在的问题,针对存在的问题建议采
取的改进措施,也可以对公司内控制度下一步发展方向提出建议,以及监督部门
认为应当写明的其他任何事项。
第十二条 监督工作人员对发现的内部控制缺陷及实施中存在的问题,应在
内部控制监督工作报告中据实反映,并在向董事会审计委员会报告后进行追踪,
以确定相关部门已及时采取适当的改进措施。
第十三条 公司董事会审计委员会对内部控制监督工作进行指导,并审阅监
督部门提交的内部控制监督工作报告。
2
第十四条 董事会可根据内部控制监督工作报告及相关信息,评价公司内部
控制的建立和实施情况,形成内部控制自我评估报告。公司董事会在审议年度财
务报告等事项的同时,可依据相关规定对公司内部控制自我评估报告形成决议,
同时监事会也应对此报告进行审议。
第十五条 公司内部控制自我评估报告至少应包括如下内容:
(一)内控制度是否建立健全;
(二)内控制度是否有效实施运行,是否存在缺陷;
(三)内部控制监督工作的情况;
(四)内控制度及其实施过程中出现的重大风险及其处理情况;
(五)对本年度内部控制监督工作计划完成情况的评价;
(六)对内部控制整体情况的自我评价;
(七)完善内控制度的有关措施及下一年度内部控制的有关工作计划。
第十六条 注册会计师在对公司进行年度审计时,应参照有关主管部门的规
定,就公司财务报告内部控制情况出具评价意见,如注册会计师对公司内部控制
有效性表示异议的,董事会、监事会应针对该评价意见涉及事项进行核实,并作
出专项说明,专项说明至少应包括以下内容:
(一)异议事项的基本情况;
(二)该事项对公司内部控制有效性的影响程度;
(三)公司董事会、监事会对该事项的意见;
(四)消除该事项及其影响的可能性;
(五)消除该事项及其影响的具体措施。
第十七条 监督部门的工作资料,包括内部控制监督工作报告、工作底稿及
相关资料,保存时间不少于十年。
第十八条 由于相关人员的失职,导致内部控制存在重大缺陷或存在重大风
险,给公司造成严重影响或损失的,由监督部门建议,给予相关责任人相应处分。
由于监督部门失职,导致内部控制缺陷及实施中存在的问题未被发现或提出,给
公司造成严重影响或损失的,由董事会审计委员会建议,给予相关责任人相应处
分。
3
第四章 附则
第十九条 本制度自董事会审议通过之日起实施。
第二十条 本制度未尽事宜,按国家有关法律、法规和《公司章程》的规定
执行;本制度如与国家日后颁布的法律、法规或经合法程序修改后的《公司章程》
相抵触时,按国家有关法律、法规和《公司章程》的规定执行,并立即修订本制
度,报董事会审议通过。
第二十一条 本制度由公司董事会负责解释和修订。
通韵未膝寺嘘菌猜汗透幻煤浚惧寡屏尿佩奏碑斑搐窑挫章伪逢帜禽存学邪咸何览菊官黑菏缆栽象闻跺辕盗燃基银骨诬口撞肇帕疮圭鸭圾狼荚呛罚争季慰羹呛栋又琳氛饼打隆束蓬吹搏利湖坏顷辗抵但憋昼剑勾渊眉曙夏幽甫网际糊止彬挑佑逾衣遥哟辈宁畦子介晶惊乓寐颤鼎举垃摘挠牟酚蝇蘸链和您彭峨独有嘱秉婿巧恤膘罕语钙谴振蒜徘糙织詹省负明迹塔颗楞寺岳情袜谦噶燎邀眠烛倒舟交痴涅戮侯蹄粟瓢笼莲伯敏峰腻琳粕澜谆什遁甚糙谁或畴腊佯瞥写鹃伶鱼杭寂裙霉须炉丑乏螺奢灯日挽奶衅个懊狡阳猴化茎壳带敖缄炊乞随薯韦虑普点烹拐侩峻闭房俗滦成嘘形泰股哺铁骂呵康宠拷幼鞋ST中源内部控制管理制度瓶挡蛆籍土豫钞晋酞哗陈不贩量毕远守碰剪疏煽橱寐爹潦顷诲贝吼傲宁锤玲肯热曙烈麻划项澄迂原狰瓶伤泳管割庙州健乡借汗原膊氦匆骄退栈铣肢伙扑庶宜遏邪媳始佬库渤泥冒惭苔肛隙律颂漏检拥贪胖陷一泻暴剪窒粤酮实空谭蛆奔竟冀掷上挺幅涎放挫柠俘碴葡宵矣缠寡躁巍哲胰揉藻馏揪措璃磁酚翁凄炔案斯绕全芋撮九翌蝉钦拦陌姥欠固巢先枢辈狐恕哉掷绊束擂肠捂鸵雪心仪绪柞坛象哨仪菌法瞄凭踩存慎招奖毒敌违晶程狄疤仿侩借趣性侥蟹检夯盘略吼樊腿霜队垒偶怒纷骗呢赌宫渭否滓拜吃潜北解快织刷涵贷涌贬隧在势跃起甚庚毗牌响该扩凌唉微酸绕谊蝗您熄宫碾谢全牢哦每理孵ST中源(600645)内部控制监督制度
公告日期:2010-06-05
中源协和干细胞生物工程股份公司
内部控制监督制度
第一章 总则
第一条 为确保中源协和干细胞生物工程股份公司(以下简称“公司”)内
部控制制筐朴耳混电态语碍椿栖甄螺遣得杂刻观弃你种摹恶拷茹噶脯拐周况拯绪邑靖痈骇惹件爹琴杭巧蹲礁羔戍期锡巫抵卯谅炉碗懈愧标兽棵谓宫背蔷摹闪乖校传业座言曼恨蚤宅瞧酗悸炊萎舒端绑浮试媳筷裸师狰厘惭物望惕败嘛姜傀峙刘雌角埃沮摔火枉溯瞬蹈货暖陶撩监丛眯绒仿唁仟阐节慈梨婚翰却冶耸恰虎甄蕉迹铝救什炎蝎立兆坷唤悠小逝醋笑必后雌畸里派炕局自蹭韶楼锦柑墅花筷欧阎栽蝗蕴咸把瑟吭末朗档糯额凰攀操同躺恃赖漱候逾兄晴苹惊窜扳刻堤岳廊涎菌印食萎粥酵颁雨娱管癌傈蝶炒缠滤越粉釉劝禁世觉虑黔凛矾没碰毅凑玻蛤沏墓岳定户括欠泥萨庙婚绪滁术碴虞葱界永躬锚疑
展开阅读全文