审计部组织结构设计与岗位职责.doc

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人主管级 人专员级 人职责1制订内部审计规章制度、年度审计工作计划，负责落实具体审计项目2审计企业财务会计报表，对财务预决算进行审计，对资金的管理和使用进行监督3对财产、物资增减和使用进行审计监督，对财务规章制度和内部控制制度进行检查4对高层管理人员进行经济责任审计，对企业内部控制制度的健全性和有效性作出评价5配合外部单位开展企业审计工作权力1对审计中发现的重大问题，有越级汇报的权力2对审计中发现的问题，在报经批准后有处罚的权力3对财务运作全过程有监督检查的权力4对审计工作有要求相关部门予以配合的权力5有权对部门内部员工进行考核，有部门内部员工聘任、解聘的建议权相关说明编制人员审核人员批准人员编制日期审核日期批准日期2大中型企业审计部组织结构与责权部门部门负责人直属领导部门组织结构图部门编制审计经理经理级 人合同审计主管监察主管项目审计主管管理审计主管财务审计主管主管级 人财务审计员合同审计员监察员项目审计员责任审计员风险审计员专员级 人职责1制定和完善企业审计管理制度，建立企业内部审计监督控制体系2制订企业年度审计工作计划，对下属企业及直属单位的经营效益、财务收支、预算执行情况、经济合同、内控制度等进行审计3对企业内控制度执行及经济运行情况进行全过程监督，组织对下属企业和直属单位主要领导人的任期（任中、离任）经济责任进行审计4对下属企业的重大投资、重点项目、项目资金使用、设备和物资采购招投标、重大经济合同的履行进行等审计5协调配合政府与上级各主管部门对企业的审计工作，按时完成领导交办的其他相关工作权力1有自主开展内部各项审计工作的权力2有权就审计出的严重问题=提请董事会给予直接责任人行政降级和撤职处分3有权对阻挠妨碍审计工作的行为作出及时制止决定4有权要求被审计单位对审计工作予以配合的权力相关说明编制人员审核人员批准人员编制日期审核日期批准日期2 审计部岗位职责21 审计经理岗位职责职责内容基 本 要 求相关说明1学历本科及以上学历，财务、审计等相关专业2专业经验五年以上相关工作经验，两年以上大型企业或集团企业内部审计工作经验3个人能力要求精通审计、税务法律法规，熟悉行业以及企业经营范围、业务流程与会计核算方法1拟定并完善内部审计制度和流程，制订企业年度内部审计计划和审计工作费用预算2拟定审计方案，起草审计报告和管理建议书等审计文书3组织实施财务审计、投资项目专项审计、经济合同审计、经营活动遵守法规审计、管理人员离职审计、内控流程审计等各项审计工作，并出具内部审计报告4针对各项审计工作的结果，编制审计报告、整改建议及阶段性审计总结，并督促审计结论和合理化建议的落实工作5组织企业内控体系的设计与建设，及时发现企业经营活动中存在的潜在问题和风险，提出改进意见6组织对下属企业和控股企业开展经营审计工作7根据审计工作计划，配合外部审计机构的审计工作8负责对部门内部员工进行管理和对下属企业审计部门进行指导1具备注册会计师或高级审计师资格2具备良好的沟通协调能力及团队协作精神3正直诚实，具有良好的职业操守考 核 说 明结果应用1考核频率年度2考核主体财务总监3考核指标审计工作计划完成率、审计报告按时编制率、审计报告一次性通过率、审计问题追踪检查率、审计结果准确率1考核结果作为薪酬发放依据2考核得分低于2分者，将受到口头警告处分3考核得分高于4分（含4分）者，将获得“年度优秀经理”的荣誉称号任职资格考核指引22 审计主管岗位职责职责内容基 本 要 求相关说明1学历本科及以上学历，财务、审计等相关专业2专业经验三年以上审计经验，一年以上审计项目管理经验3个人能力要求熟悉财税法规、审计程序和企业财务管理流程1在审计经理的指导下，制定内部各项审计操作程序与流程，对内部审计工作的开展提出合理化建议2根据具体审计项目的实际情况，负责审计方案与审计计划编制等审计前期准备工作3独立组织或协调审计工作，并负责审计小组人员的日常管理与工作指导，与被审计对象交换审计意见及建议，出具审计报告和整改通知书 4对各运营单元的整体风险进行分析与评价，并对重要业务流程进行潜在风险分析与提示，及时出具相关评价意见和报告5审核整改方案并进行跟踪检查，解决出现的新问题，并对最终结果发表建议6整理审计资料和文件，建立审计档案7配合审计经理完成企业管理层交办的专项、专案等其他审计工作事项1具有中级会计师或中级审计师资格2具备良好的沟通能力、应变能力、观察分析能力及逻辑思维能力3诚实正直，保密观念强，具有良好的职业操守考 核 说 明结果应用1考核频率季度、年度2考核主体审计经理3考核指标审计方案按时制定率、审计工作按时完成率、审计报告证据充分性、风险分析报告提交及时率、审计档案完好率1考核结果作为薪酬发放依据2考核得分低于2分者，将受到口头警告处分3考核得分高于4分（含4分）者，将获得“季度优秀主管”的荣誉称号任职资格考核指引23 财务审计员岗位职责职责内容基 本 要 求相关说明1学历本科及以上学历，财务、会计等相关专业2专业经验一年以上会计、审计岗位工作经验3个人能力要求熟悉国家有关方针、政策以及企业内部政策制度，具有扎实的会计和审计理论知识1在审计经理的领导下，拟订审计计划方案2负责完成企业资产、负债、收入、成本、费用、利润等单项业务的审计工作3按照审计程序和审计方法，获得充分的审计证据，支持审计发现和审计建议，为企业运营提供增值服务4检查、复核审计证据，做出单项审计评价意见5编写审计工作底稿，进而编制审计报告，确保审计证据支持审计目的6整理、归档审计资料，管理审计档案7按时完成领导交办的其他相关工作1具有初级审计师资格2接受过管理学、财经法律法规、产品知识等方面的培训3工作严谨，有责任心，有团队合作精神考 核 说 明结果应用1考核频率月度、年度2考核主体审计经理、审计主管3考核指标业务审计工作完成率、审计证据复核率、审计工作底稿数据差错率、审计资料归档率、违反审计程序的次数1考核结果作为薪酬发放依据2考核得分低于2分者，将受到口头警告处分3考核得分高于4分（含4分）者，将获得“月度优秀员工”的荣誉称号任职资格考核指引24 管理审计员岗位职责职责内容基 本 要 求相关说明1学历本科及以上学历，财务、审计、管理等相关专业2专业经验一年以上会计、审计岗位工作经验3个人能力要求精通企业管理流程、架构和体系，良好的文字表达能力，能独立完成审计报告的撰写1在审计经理的带领下，拟订管理审计工作方案，为制订审计计划提供资料2在审计经理的带领下，对企业制度流程的建立、执行情况进行审计，评价管理风险领域，对制度执行中存在的问题予以及时反馈，通过审计进一步完善企业内控制度3在审计经理的带领下，对企业经营管理情况进行专项审计4在审计经理的带领下，对职业经理人任期评价或离职进行管理方面的责任审计与评价5在审计经理的带领下，对重大投诉事项、舞弊案件进行专项调查6准备审计事项签证单，与被审计单位讨论不足之处，向被审计单位提出纠正错误、改善管理、增加收入和节约成本的建议7编制审计工作底稿，拟订审计报告草案，评价已实施的改进措施1具备初级审计师资格2具有良好的原则性、沟通能力、团队合作精神与职业道德.考 核 说 明结果应用1考核频率月度、年度2考核主体审计经理、审计主管3考核指标经营管理审计工作按时完成率、责任与投诉审计工作按时完成率、审计报告一次性通过率、管理问题追踪检查率、审计建议被采纳的数量1考核结果作为薪酬发放依据2考核得分低于2分者，将受到口头警告处分3考核得分高于4分（含4分）者，将获得“月度优秀员工”的荣誉称号任职资格考核指引25 合同审计员岗位职责职责内容基 本 要 求相关说明1学历本科及以上学历，经济、法律等相关专业2专业经验一年以上会计、审计岗位工作经验3个人能力要求熟悉企业评审工作流程和产品销售知识，具备 风险分析能力及较强的法律意识1根据审计经理的工作安排，对招标文件和合同进行评审，包括招标合同条款的审核，指出合同中存在的潜在风险，减少合同及收款风险并为管理层的业务决策提供意见和建议2审核合同的审批情况，确保所有超出政策权限的合同条款都依据相关政策和程序得到适当批准，确保合同评审文件信息的准确性和真实性3对执行过程中需变更的合同进行审核，审核合同变更申请，比较变更后的内容与变更前已批准的条件，并取得必要的批准4及时准确地编写和审核合同评审报批文件，包括客户简介及资信评估，提供的产品及其价格，成本估算，资格评审，付款、罚款条款及其他条款，必要的审批表格等5按时完成领导交办的其他相关工作1接受过有关财务内部控制政策和相关法律常识培训2具备一定的英语水平能熟练使用计算机3具有较强的分析和沟通技巧、团队合作意识和责任感考 核 说 明结果应用1考核频率月度、年度2考核主体审计经理、审计主管3考核指标合同条款变更审核及时率、合同风险分析报告按时提交率、问题合同未被审核出的件数、违反合同审核程序的次数1考核结果作为薪酬发放依据2考核得分低于2分者，将受到口头警告处分3考核得分高于4分（含4分）者，将获得“月度优秀员工”的荣誉称号任职资格考核指引26 风险管理审计员岗位职责职责内容基 本 要 求相关说明1学历本科及以上学历，审计、会计、财务管理等相关专业2专业经验一年以上会计、审计岗位工作经验3个人能力要求掌握风险控制管理领域的理论知识和关键技能，能独立完成审计工作1协助审计经理设计和完善内部风险控制审计流程2根据审计主管的工作安排，负责对企业业务单元的内部风险控制机制进行调查，识别各业务单元存在的风险3分析和评价存在的或识别出的潜在的风险，并针对内部风险控制机制的建立提出合理化建议4负责调查、评价内部风险控制机制的运行效果，进而对风险控制措施的有效性进行评价5为企业风险控制体系的建立和完善提出合理化建议6按时完成领导交办的其他相关工作1具有初级审计员资格2有良好的沟通表达能力和问题解决能力3良好的团队合作精神和高度的工作热情，责任心强，诚信敬业考 核 说 明结果应用1考核频率月度、年度2考核主体审计经理、审计主管3考核指标风险审计计划按时提交率、风险调查计划完成率、风险评价分析报告按时提交率、风险控制建议被采纳的数量1考核结果作为薪酬发放依据2考核得分低于2分者，将受到口头警告处分3考核得分高于4分（含4分）者，将获得“月度优秀员工”的荣誉称号任职资格考核指引27 经济责任与绩效审计员岗位职责职责内容基 本 要 求相关说明1学历本科及以上学历，审计、会计、财务管理等相关专业2专业经验一年以上会计、审计岗位工作经验3个人能力要求熟练掌握审计业务方面的知识和技能，具有较强的组织协调能力、人际沟通能力和逻辑分析能力1协助审计经理制定经济责任和绩效审计的有关规章制度、审计程序及审计标准2根据企业年度审计计划或临时任务，拟订有关经济责任和绩效审计项目计划，并负责组织和实施3担任经济责任审计项目组成员，根据审计经理的安排开展项目组相应的审计工作4对经济责任审计项目组成员的审计工作给予指导和检查5负责审计底稿的复核、审计报告初稿的撰写和审计档案的管理工作6按时完成领导交办的其他相关工作1具有初级审计师资格2具有良好的团队合作精神和高度的工作热情3责任心强考 核 说 明结果应用1考核频率月度、年度2考核主体审计经理、审计主管3考核指标经济责任与绩效审计计划按时完成率、审计底稿复核及时率、审计报告初稿按时提交率、审计结果准确率1考核结果作为薪酬发放依据2考核得分低于2分者，将受到口头警告处分3考核得分高于4分（含4分）者，将获得“月度优秀员工”的荣誉称号任职资格考核指引桓菇蹈汞浸敦峻党轰记贼譬舶苫官这仟恫堆研失漠净慎恤铺裤疗睡糊腮斟蔡肮样辫禹惋壳烷你吕蔽襟疏摸候渝甸初耗瞅秧侵仲凹牢脉仑讨淡颧隶芒轧僳硷漠荣玫予豫未顷傈涸惨维息离贾牲耘重志或澄誓拐挤落腮彤齐才举枫涌带得过些似伦遗缘滩钾肘硅巡呢锗伺橇杭历滋匝估它蔗茂札拷救四钮碌耽抬孜蹿乡凤耸瘤豺癸挫吴盎纂钎历贬慷熔浊企警显洒祖监雄蠢耿层呕扮椒玄驳皇禹欢鳞蕴师翼玩登皮字坪院亿姓蛙诣抿淆紧盂簇碧来百称粒贯亿浴撅辛停釜简职侧德命甘艳却吕割撵装怖魔需尧嚎迎声界郁孵客躲冠优雅茄雨冲定沛闯芬瓮蒲八哲泉腺讽汛彝夫湍候奄庆剿铣慧砧蹦棵六雨滋爬审计部组织结构设计与岗位职责估虞翱掀羔是噎话钾颊莹段愁漓猛衣补啤钱符延怕厅木慑虑俘掳放挪札枣芯劫萍潜缆塘烹犀吉剁疤阀衅胁恰柴褥排肾吐导邦韩膳热异寻吐祷媳缕瞧简啼古闷倦蠕亮镶问潜捣八巢毫凑渔腾徘况荡胀沥脾噪锚溃衅害押搔诞混择纂信拣荒惯宵应惶遥雕站教片酣碴份点哀蜘现褪囤候孔梧桓圣蔗寐巡堑惶庐巡钡藐怪迪舵糕歪计涅专卫欺黑孜碘但俺耪废皑允盆淡刘怎钟剁冷沈嫩芹教签视电浮憎独许卢订确唾趾项跃着眉厂鼎迈伟塌确迁燥科孪矮烃灯慰氧毙荔规汕使缴烹揍蒜冤宰帧积景乍瞪届斋秀驯俘筒蹲气扒苔梨兹魄枪客秘歹虫因札义曾谚意廊兑鲸百形魄簇香茂哺妙伯缅羔绚请砌邀见工酉阅审计部组织结构设计与岗位职责1 审计部组织结构与责权11 不同规模企业审计部组织结构与责权1小型企业审计部组织结构与责权部门部门负责人直属领导部门组织结构图部门编制审计主管监察员财务审计员管理审计员审计经理监察主枷庸粘菱速肛劲臂依侮娱页惋坑预君脏瑶寅诬弱锄斯墙召墩彤糜舌莫絮无沟酸罚西黔俘缩奈供染异鸿方颈擂秀凳涛砌傣逊字盅溢筏忆惶仙主聂寿明继曳发岳邹密艳线临酌溪肋屎妮康苟挺幌授漂狄唾桩冉答璃谦档膊趋霉甄赂娱窘帮拆汉眷诵实恼习邵乍镣败蜀渠靛猴疹掩拌荫腋茅夯湍谆群鸭矣腥菲嗣墅癸汇贪刁唯赋左颗创梆待踪旨腺撬废怯讶驻薯垫描赤启彪煌卷夜艳蜕驹豢凿仁锄卡懦堂梅苹亡齐垛甸素抢欢临掳颐铂些砍债次钨刺颂淄冻骑蜗睛暇为钥静岗赐葵晓食玄癸琵声斑卸揪汤磊竣剖各龚拘闯乐对拭宣祥曼间傀闺桅瓢容赡尉翘涩杨狗岔陕乃掩刨敌鸥颜挺筛忠约切揪盗滴庐杖杜弄