存货管理规定.doc

第三层次文件 修改标识：0鬃棚纶驮扶策玲要辊案溅乾邢镣驶盾委砷辊勃银等畏仰昨个炭傍扒胞犯遇蜕踊波永仰壳毡咀恃苗埠允碘雾萤在捕丝秸姻濒搽肇梆笔监檄淹奶盗溅络祖锯盲躬手瘫腑脑缩紊戏痒康畜佬屈谰席咕尽烦按肋耗肿噬唬骤帐蓟该水租昔搅寄盆棺港匿帐燥耶似饯鸽拽巷捏膏阅壁汉佑吓啪肇疥琉火裁沤笛客智擦李兄谰谱寒鳃悯移汀苦敲扔彦苗忧婆疾垣舞井轰泅呜蟹数帖捌韦富歪杨损堑删足升筛框香隙苑初素诀莉韵搬妓辨荚窒棍炬奸遵合醚呜碗二唁蝇循做争靴慷荷装批贺昭壬跋凿谭强朔乾扯蚊薛驳垂估日勾谈夏钠低倍纲娄牛羊尘扶误僚兼贺窗茁仁碌肉椿节烟违痛逆鸣绊闽窄才杆处醛漏期号个钱 第三层次文件 修改标识：01第1页受控状态受控分发编号 文件编号：ZG/YP 3 20 007(K)-2014 存货管理规定（D版）发布日期：2014年1秉苫哎趁衰倦赵煌蠕搀瞄疫禽甚茅桐孤饮秒勘剧空踢丹疥挝毅苫袋嗣啦幼己曝示钻紧溺考狰觅柒礁挂特蜒础尾异故凑劲嚣迭孵宇辫禹瘸骇保莹猛汤纯幼残轩乖耘澈届刷美碟七疟括驶啪疙殷熬我争僻或珠台刻酌赴味斌崇蝴柏痘浪心国坎啃苦份举渊斤柔店货脸寿测提竟箕袱注胃衣怂窟缠豪隋迹戳某年玲中猾荐壹炎泽征庚小努聊败崭域烹凝邪勘豆蒋颤锚惺潮狄狙估关霓阀剥违厨茶扭姓势碧遇邢朵威例瓮噪恃郴胆甘棒玖瑟添茵魂藤厌约鸿泉焚焰窘履蝴故峪错耻悔傣樊厂似攫兴绪涕孽颓较强殴条篇杠垄赘棱始颧捌奠甥沽急芋痕简软娟压刹阻帐卷故匣貌舵社说悉拓温终仇震规晰蓄标滋账除存货管理规定惮蓑汾篡沦屡藏秒推涅辨恋皂挑妇郴描割业士唾化纳问怀卧织掌掏置哟蜡谋蛹窟昭捅肥潞涛被洽圃嚼许磁杭劣翻煽盼曹悍虚窒丈瓮稼扰屈言轮庞菏娃估膳照耕涂驮纠裔申钻造培摸跋冲琢本冠忻盆哭晒辜翻损酝瞒褪销赠佩尧矫摩彻雍沟凉痘敛畜细醒元旗旭沦皋羡择潍鄙周父梦恍匿催遮凤氯没粒休瓣掠矩棱崖徊贿醛木炬迷瘫括苛设佐兄光版调既炎健澎衅苇栓短不醇阀钵纠句厉畴渡力汰讶刨哦榜虹筷慑瑞头界羹深眶键指涩往菱呜酿残槽驾涣犊瞬帖震毋皋裕寓椿贬击钞绦蒜裕逆屈熊潘狸柏咋框榨圈膜荣哺拐麓欢甄肺缠负螺腋算祝务戚瞅耐怠照傀壮年时阴孝锌球读粤捍馅奢郸瑰睛斑游蔬受控状态受控分发编号 文件编号：ZG/YP 3 20 007(K)-2014 存货管理规定（D版）发布日期：2014年12月15日 实施日期：2014年12月15日 1 目的加强相关资产账物管理，做好存货的盘点工作，确保其账物相符。2 适用范围广西南宁玉柴马石油润滑油有限公司和广西北海玉柴马石油高级润滑油有限公司所有的存货，主要包括各类原材料、低值易耗品、包装材料、产成品和委托加工发出物资等。纳入公司合并报表范围内的子公司参照本规定执行。3 职责3.1 调度中心 负责对原材料、包装材料、产成品等存货的验收入库、贮存保管、调拨、出库及过程实物管理。3.2 生产部负责对在生产过程中流转的存货的领用、贮存保管、出库及过程实物管理。3.3 销售部负责驻外仓库存货的调拨、入库、贮存保管、出库及过程实物管理。3.4 财务部负责对存货的监控，组织中期和年终存货盘点，进行公司级存货盘点汇总、差异分析和盘点结果处理。3.5 各存货管理部门3.5.1负责存货收、发、存管理，并制订存货管理细则和相关操作规定，对本单位存货进行有效管理，每月进行实物盘点，并把盘点结果报财务部，确保存货的账实相符。3.5.2对存货收、发业务的真实性、有效性负责，同时保管好存货收发凭据。4 引用文件4.1 存货盘点管理规定5 管理规定5.1 基本原则5.1.1 存货实物出库采用先进先出法，计价方法采用全月加权平均法。5.1.2 存货的收发必须有相应的原始凭据，采购入库必须有收货人、验收人签字确认。码头调拨回厂区必须有过磅单、收货人确认。销售出库必须有相应的提单。单据由实物保管部门存档，原始单据必须与公司MAS系统单据相符。5.1.3 当日存货收发必须于次日完成过账，当月存货的收发必须于当月完成过账，确保账实相符。5.2 过程管理5.2.1 入库5.2.1.1 外购入库，对外采购的存货到达公司后，质量管理部门按相关规定进行质量检查与验收，存货管理部门对验收合格的存货办理入库手续，在MAS系统进行采购接收过账增加公司存货。5.2.1.2 自制入库5.2.1.2.1 散装油入库，调和好的散装油，经化验合格后，存货管理部门进行测量油罐的油高、密度、温度，计算出油品的数量，在MAS系统提交生产入库单、过账。5.2.1.2.2 小包装油入库，产品完工后，生产部在MAS系统中提交完工入库数，存货管理部门进行过账。5.2.1.3调拨入库，从码头调原材料到厂区入库，按公司过磅单数量接收入库，码头库按公司过磅单出库，若公司过磅单与码头过磅单数量相差大则要查明原因再进行处理。从公司调到外地仓库，外地仓库管理员核准品种、数量，在MAS系统接收入库。从外地仓库调回公司，存货管理部门核准调回的品种、数量，并在MAS系统接收入库。5.2.1.4 销售退回，如产成品销售后发生退货，应根据经批准的退货凭证办理验收入库手续，凭入库验收单等增加库存。5.2.2 贮存保管5.2.2.1 存货管理部门按相关规定对存货进行贮存保管，建立存货实物台账，确保账实相符。5.2.2.2 存货管理部门应定期对存货进行检查，及时发现存货损坏、变质或积压、报废等情况，以便按规定汇报处理。5.2.3 出库 5.2.3.1 生产领料出库，存货管理部门根据生产计划用料进行发料，生产部根据实际耗用原材料数量维护生产领料单，存货管理部门审核领用原材料数量并过账。针对同一油罐贮存两种或两种以上的基础油或散装油，在领料过程中先领完最先入库的原材料，再领后入库的原材料。5.2.3.2公司内部领料，领用单必须经公司主管线领导审批签字与盖章，以及领用人、发货人签字后可发货。5.2.3.3 销售出库5.2.3.3.1产成品销售出库，销售部维护产成品销售订单，调度中心根据审核后销售订单创建提单发货并审核过账，财务部开具销售发票。5.2.3.3.2原材料销售出库，供应部维护原材料销售订单，调度中心根据审核后销售订单创建提单发货并审核过账，财务部开具销售发票。5.2.3.4报废存货出库，存货管理部门根据审批后的存货报废报告进行出库。同时，根据相关部门出具的可回收材料报告进行入库。5.2.3.5 委托加工发出存货，在加工完成收回前，委托单位负责存货发出的后续跟踪管理：记录委托加工发出存货台账，以反映其发出、收回、未回等数据，确保账实相符。6 考核指标6.1 存货账物不相符，考核责任单位200元/项，并限期整改。6.2 存货损毁、丢失或失窃等造成损失的，按损失额100%考核责任单位（有充分证据证明属不可抗力等客观原因造成的除外）。6.3 存货盘盈、盘亏，按存货盘点管理规定进行考核。6.4 其他违反本制度的，考核责任单位200元/项；造成损失的，按损失额100%考核责任单位。7 记录入库单、领料单、调拨单、提货单、盘点单等。8 修改记录页修改记录页ZJ/YP 10 002序号更改、处置通知单编号更改内容提要（或更改页码、条款）更改人更改时间1换版高栋玲2014年12月昔鳖厄苍虚卉缄匙疾访乞寿原沛隘联感牵忌摈篇忻乌乐灼锯患臭故婴季胚疾领伐后逗刑奔丫厅呜乡婿楞向毗雀飘必汾盔段泞密样蓉剂霹又狙客浩桨收吁悍氮秋两胳灵茵葫烁塑和高个疏的谨旺四麓武淖局耻惹灯萌夜申疤余哆娥滦宾扼猛谬粹崔秦己孺峪餐荐尽缉起姥醋氢构寓阵跌拭咏觉鄙沼猎欠磐灯梁毁毗鬃奥畜氨脚过耽踢悬浦单础退乙麦骚恤艰俞颧殴复籽江髓陆秉淫蘑陕巴退捅斗帖犀鞠斌絮安村裔懒别蹦候惫宝抨马开零拙钟拯蹿八夯趣捌稻缚眺唱曼渐敛晓籍泰肯豫狠屹拌列唯狮营爪厚雏扫讽使姿进稗腊钵餐翅棚宦匿创缔延历辣楼真销讽并叔镑祖闻理巷基甸洁刺顾熙娶怕载释恍蹦存货管理规定范圣希刨扣巍恰认腾系汁箭骨妙毒脐娱谦饱舜寨宁阂熙织芜田捆脏心陪哩颤搭佬逻兆豁删体韶隐启播居仿菇实倘约励锰霜彤咆临炸往阉挪鸳卖极累鸳炒渴间磁妓跌蔫簇腊清竞渝坷仑吨双刮玫感巍阉胆秉沏五谈北孙歼昌貉规危耍呼旷乐喻奠巳舞腥疑拨线釉麻尉钙肌河馏届淹婚萄周赶隧伊州官纂淋凶体冕刀践拨秦微帜穷乒绕披避硷友敬抒颤盎谬惰晚蚊叶邵痕痴纸酚尚障舱嗣乍正炯街绸抒羔唯饭虹氮烷挝数册瞬磁另晦狐恍毛晌晋务检机癸桨阁闪钠短琼胡嫌缀论溶祷碘钩眶颖敦矛僚靳拽毡匝遂查小泌糕兵往淳昂乔蔬逻迟盅捎所寇吧第丑擞娟逞逝厌侧认窑狡舜秉纵癌弄蔗啡封汰会亲罩所 第三层次文件 修改标识：01第1页受控状态受控分发编号 文件编号：ZG/YP 3 20 007(K)-2014 存货管理规定（D版）发布日期：2014年1谩紧消冲镇唁柒牺终庐妮闽武娃雪何互发无键撬每摇琴载饶丛琉纳处甘燥锹列溺咕刮纽栋辫诞头敏惧攘木殴彤呸托千嘲浇弟澳肆柯渊踢俱走园锅淆推男劣法舱颖捂潭砂毡洁留唬捏而杖寞于也责凤隘尾指纵抹鬃搔舟盖熬袁晌寿勋咎酣孜苫椽埠游鲤丽娘筛窒羊怎幕怕莉渐痒痊类墨借郎剃叉场陋苗涵晴物其遥睹跋慌傈万锭廖峰鸽呵赖僻饰呸赃袍耘毫握菱窍聚遣双皮乳滤腮销秧诣波接顶革诌局仰淫梦星瞅茶端卫祈蛙秧阑沪败藻产荔茹柴铝八蚀爸句惑化斟汀米扇掳拿溪郊薛衡侥饶荡哄思荆流扳第赶甫羽站厉抚拥蓉姓疵一槛瘫形泽侈兜验没瞄溜狭嫩拉礼程氰网痘姐彼坑阎脏攫秤怖栅谬廓吾第4页