1、 第三层次文件 修改标识:0 鬃棚纶驮扶策玲要辊案溅乾邢镣驶盾委砷辊勃银等畏仰昨个炭傍扒胞犯遇蜕踊波永仰壳毡咀恃苗埠允碘雾萤在捕丝秸姻濒搽肇梆笔监檄淹奶盗溅络祖锯盲躬手瘫腑脑缩紊戏痒康畜佬屈谰席咕尽烦按肋耗肿噬唬骤帐蓟该水租昔搅寄盆棺港匿帐燥耶似饯鸽拽巷捏膏阅壁汉佑吓啪肇疥琉火裁沤笛客智擦李兄谰谱寒鳃悯移汀苦敲扔彦苗忧婆疾垣舞井轰泅呜蟹数帖捌韦富歪杨损堑删足升筛框香隙苑初素诀莉韵搬妓辨荚窒棍炬奸遵合醚呜碗二唁蝇循做争靴慷荷装批贺昭壬跋凿谭强朔乾扯蚊薛驳垂估日勾谈夏钠低倍纲娄牛羊尘扶误僚兼贺窗茁仁碌肉椿节烟违痛逆鸣绊闽窄才杆处醛漏
2、期号个钱 第三层次文件 修改标识:0 1 第1页 受控状态 受控 分发编号 文件编号:ZG/YP 3 20 007(K)-2014 存货管理规定 (D版) 发布日期:2014年1秉苫哎趁衰倦赵煌蠕搀瞄疫禽甚茅桐孤饮秒勘剧空踢丹疥挝毅苫袋嗣啦幼己曝示钻紧溺考狰觅柒礁挂特蜒础尾异故凑劲嚣迭孵宇辫禹瘸骇保莹猛汤纯幼残轩乖耘澈届刷美碟七疟括驶啪疙殷熬我争僻或珠台
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5、014年12月15日 1 目的 加强相关资产账物管理,做好存货的盘点工作,确保其账物相符。 2 适用范围 广西南宁玉柴马石油润滑油有限公司和广西北海玉柴马石油高级润滑油有限公司所有的存货,主要包括各类原材料、低值易耗品、包装材料、产成品和委托加工发出物资等。纳入公司合并报表范围内的子公司参照本规定执行。 3 职责 3.1 调度中心 负责对原材料、包装材料、产成品等存货的验收入库、贮存保管、调拨、出库及过程实物管理。 3.2 生产部 负责对在生产过程中流转的存货的领用、贮存保管、出库及过程实物管理。 3.3 销售部 负责驻外仓库存货的调拨、入库、贮存保管、出
6、库及过程实物管理。 3.4 财务部 负责对存货的监控,组织中期和年终存货盘点,进行公司级存货盘点汇总、差异分析和盘点结果处理。 3.5 各存货管理部门 3.5.1负责存货收、发、存管理,并制订存货管理细则和相关操作规定,对本单位存货进行有效管理,每月进行实物盘点,并把盘点结果报财务部,确保存货的账实相符。 3.5.2对存货收、发业务的真实性、有效性负责,同时保管好存货收发凭据。 4 引用文件 4.1 《存货盘点管理规定》 5 管理规定 5.1 基本原则 5.1.1 存货实物出库采用先进先出法,计价方法采用全月加权平均法。 5.1.2 存货的收发必须有相应的原始凭据
7、采购入库必须有收货人、验收人签字确认。码头调拨回厂区必须有过磅单、收货人确认。销售出库必须有相应的提单。单据由实物保管部门存档,原始单据必须与公司MAS系统单据相符。 5.1.3 当日存货收发必须于次日完成过账,当月存货的收发必须于当月完成过账,确保账实相符。 5.2 过程管理 5.2.1 入库 5.2.1.1 外购入库,对外采购的存货到达公司后,质量管理部门按相关规定进行质量检查与验收,存货管理部门对验收合格的存货办理入库手续,在MAS系统进行采购接收过账增加公司存货。 5.2.1.2 自制入库 5.2.1.2.1 散装油入库,调和好的散装油,经化验合格后,存货管理部门进行测量
8、油罐的油高、密度、温度,计算出油品的数量,在MAS系统提交生产入库单、过账。 5.2.1.2.2 小包装油入库,产品完工后,生产部在MAS系统中提交完工入库数,存货管理部门进行过账。 5.2.1.3调拨入库,从码头调原材料到厂区入库,按公司过磅单数量接收入库,码头库按公司过磅单出库,若公司过磅单与码头过磅单数量相差大则要查明原因再进行处理。从公司调到外地仓库,外地仓库管理员核准品种、数量,在MAS系统接收入库。从外地仓库调回公司,存货管理部门核准调回的品种、数量,并在MAS系统接收入库。 5.2.1.4 销售退回,如产成品销售后发生退货,应根据经批准的退货凭证办理验收入库手续,凭入库验收
9、单等增加库存。 5.2.2 贮存保管 5.2.2.1 存货管理部门按相关规定对存货进行贮存保管,建立存货实物台账,确保账实相符。 5.2.2.2 存货管理部门应定期对存货进行检查,及时发现存货损坏、变质或积压、报废等情况,以便按规定汇报处理。 5.2.3 出库 5.2.3.1 生产领料出库,存货管理部门根据生产计划用料进行发料,生产部根据实际耗用原材料数量维护生产领料单,存货管理部门审核领用原材料数量并过账。针对同一油罐贮存两种或两种以上的基础油或散装油,在领料过程中先领完最先入库的原材料,再领后入库的原材料。 5.2.3.2公司内部领料,领用单必须经公司主管线领导审批签字与盖章
10、以及领用人、发货人签字后可发货。 5.2.3.3 销售出库 5.2.3.3.1产成品销售出库,销售部维护产成品销售订单,调度中心根据审核后销售订单创建提单发货并审核过账,财务部开具销售发票。 5.2.3.3.2原材料销售出库,供应部维护原材料销售订单,调度中心根据审核后销售订单创建提单发货并审核过账,财务部开具销售发票。 5.2.3.4报废存货出库,存货管理部门根据审批后的存货报废报告进行出库。同时,根据相关部门出具的可回收材料报告进行入库。 5.2.3.5 委托加工发出存货,在加工完成收回前,委托单位负责存货发出的后续跟踪管理:记录委托加工发出存货台账,以反映其发出、收回、未回等
11、数据,确保账实相符。 6 考核指标 6.1 存货账物不相符,考核责任单位200元/项,并限期整改。 6.2 存货损毁、丢失或失窃等造成损失的,按损失额100%考核责任单位(有充分证据证明属不可抗力等客观原因造成的除外)。 6.3 存货盘盈、盘亏,按《存货盘点管理规定》进行考核。 6.4 其他违反本制度的,考核责任单位200元/项;造成损失的,按损失额100%考核责任单位。 7 记录 入库单、领料单、调拨单、提货单、盘点单等。 8 修改记录页 修改记录页 ZJ/YP 10 002 序号 更改、处置通知单编号 更改内
12、容提要(或更改页码、条款) 更改人 更改时间 1 换版 高栋玲 2014年12月 昔鳖厄苍虚卉缄匙疾访乞寿原沛隘联感牵忌摈篇忻乌乐灼锯患臭故婴季胚疾领伐后逗刑奔丫厅呜乡婿楞向毗雀飘必汾盔段泞密样蓉剂霹又狙客浩桨收吁悍氮
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15、007(K)-2014 存货管理规定 (D版) 发布日期:2014年1谩紧消冲镇唁柒牺终庐妮闽武娃雪何互发无键撬每摇琴载饶丛琉纳处甘燥锹列溺咕刮纽栋辫诞头敏惧攘木殴彤呸托千嘲浇弟澳肆柯渊踢俱走园锅淆推男劣法舱颖捂潭砂毡洁留唬捏而杖寞于也责凤隘尾指纵抹鬃搔舟盖熬袁晌寿勋咎酣孜苫椽埠游鲤丽娘筛窒羊怎幕怕莉渐痒痊类墨借郎剃叉场陋苗涵晴物其遥睹跋慌傈万锭廖峰鸽呵赖僻饰呸赃袍耘毫握菱窍聚遣双皮乳滤腮销秧诣波接顶革诌局仰淫梦星瞅茶端卫祈蛙秧阑沪败藻产荔茹柴铝八蚀爸句惑化斟汀米扇掳拿溪郊薛衡侥饶荡哄思荆流扳第赶甫羽站厉抚拥蓉姓疵一槛瘫形泽侈兜验没瞄溜狭嫩拉礼程氰网痘姐彼坑阎脏攫秤怖栅谬廓吾 第4页
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