巴塞尔新资本协议下对我国银行业资本管理的影响.doc

精品文档就在这里-各类专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方案手册，应有尽有-巴塞尔新资本协议下对我国银行业资本管理的影响摘要：巴塞尔银行监管委员会提出的新资本协议经多次修改后即将全面实施。资本实现银行安全性方面起到重要作用。经过全面修改的巴塞尔新资本协议是国际金融环境不断变化与银行业风险监督不断完善的产物，该协议的实施将对国际银行业产生重要而深远的影响。我国作为国际清算银行的成员国，并且将在2006年实现金融业的全面对外开放，必然要逐步实行新资本协议提出的相关规则。我国银行业必须充分认识和把握该协议的实质与要求，并作好实施该协议的各项准备。关键词：巴塞尔新资本协议 银行资本 风险1商业银行资本的功能与作用 一般认为，设立最低资本金比率的功能主要有：尽可能避免银行破产，维护整个银行体系的稳定；寻求国际金融监管标准的一致性，尽可能消除竞争的不平等性。主要表现在以下方面：11资本是非预期损失的缓冲器银行资本的规模决定了它所能承受损失的程度。资本的总要作用就是承担和吸收风险。如果银行亏损，需要用资本支付。在银行达到和恢复盈利性以前，可以通过资本吸收财务和经营损失，减少银行的破产风险。缓冲作用可以用模型来说明，假设银行资产的市场价值为A，所有的负债（含存款）为L，当债务期满时，银行股东有两种选择：若A大于L时，银行继续经营下去；若A小于L时，债权人获取银行的市场价值A。用公式表示为：债权人价值=min（A，L）股东价值=max（A-L，0）可以看出，债权人和股东价值之和永远等于银行的市场价值。银行在侵蚀债权人的利益之前，可以用股东的投入做缓冲。12资本是商业银行业务发展的需要银行除了盈利的内在动力外，还面临外部的竞争压力，这需要银行不断扩大业务规模，做大做强。银行一旦准备将业务扩大包括网点建设，以及发展区域外和海外分支机构，都需要资本的支撑。在西方，银行业务发展对资本的需要来自两个方面：一是业务的扩大确实需要更多的权益资本做支撑；另一方面是监管部门对银行的资产扩展特别是风险资产扩张有相应比例资本数量限制的。如果银行没有增加相应资本而扩展资产规模，它将受到市场和监管部门的惩罚。13增强公众对银行的信心与工商企业50%左右的资产资本比率相比，商业银行不到10%的资本充足率是非常低的，这意味着相对小的非预期损失将极大地影响银行资本的安全及银行支付能力。一般地说，银行资本或净资产被看成是吸收由于信用、利率和经营风险造成的意外损失的缓冲器，在坚定公众对银行应付突发事件和作为政府担保的前沿屏障方面，银行资本起了关键性的作用。2.新资本协议的主要新内容及实施后产生的影响 2.1新资本协议的主要新内容巴塞尔新资本协议与1988年的旧资本协议相比，在内容上主要有以下四个方面更新： 第一，监管框架更完善与科学。旧资本协议在信用风险的监管上是以单一最低资本金（Minimum Regulatory Capital Requirement）为标准的。新资本协议除继续这一要求之外，还增加了监管部门的监督检查(Supervision Review of Capital Adequacy)和市场约束(Market Discipline)来对银行风险进行监管，以提高资本监管效率。新资本协议形成了现代金融监管体系的“三大支柱” ，是资本监管领域的重大突破。这“三大支柱”在金融监管体系中扮演不同角色，最低资本是核心，金融部门的监督检查与市场约束是最低资本的必要补充手段。“三大支柱”在现代金融监管中共同发挥作用是新资本协议与旧协议区别的核心所在。第二，风险权重的计量更准确。1988年的旧资本协议决定风险权重的标准是以是否为经济合作与发展组织（OECD）的成员国，成员国的风险权重是零，非成员国则为20%。这种划分标准深深的打上了“国别歧视”的烙印。而对企业无论其信用如何，风险权重均为100%的“一刀切”方式有悖于实际情况。新资本协议则使用外部评级机构的评级结果来确定主权政府、银行和企业的风险权重。除此之外，此三大主体风险权重的确定还需与若干国际标准相连。如银行的风险权重要与巴塞尔委员会的有效银行监管的核心原则挂钩，证券公司的风险权重则要与证监会国际组织的证券管理的目标和原则相连。表1：新协议中对主权国家及其中央银行债权的风险权重信用评级AAA至AAA-A+至A-BBB+至BBB-BB+至B-B-以下未评级风险权重0%20%50%100%150%100%第三，风险认识更全面。1988年的旧资本协议主要考虑信用风险，而新资本协议则认为银行面临着三大风险：信用风险、市场风险、操作风险和其它风险（如策略风险）。新资本协议指出的风险几乎囊括了银行所要面临的一切风险。并且新资本协议对各种风险都相应有一个资本标准要求。 第四，新资本协议的主要创新内部评级法（The International Ratings -Based Approach,简写为IRB）。所谓IRB法就是以银行对重大风险要素的内部估计值作为计算资本的主要参数。从而极大的提高了资本对风险资产的敏感度。内部评级法由三大关键要素构成：风险构成要素、风险权重函数和资本充足率最低要求，其核心是对风险构成要素的评估。按照风险构成要素评估是由银行本身还是由监管当局进行，内部评级法有内部评级初级法和内部评级高级法。这要求银行本身必须加强内部风险管理。 巴塞尔新资本协议的出发点是提供一个比现行巴塞尔资本协议更为完善的资本充足率框架，其落脚点是通过建立最低资本要求，大幅度地提高最低资本要求的风险敏感度。新资本协议的核心思想是强化银行业的风险管理能力。22巴塞尔新资本协议实施后产生的影响巴塞尔新资本协议力图更加全面而敏感地反映银行风险，以实现继续促进金融体系的安全性与稳健性；促进公平竞争；提供更加全面的风险处理方案；使处理资本充足率的各种方法更为敏感的反映银行头寸及其业务的风险程度等主要目标。221巴塞尔新资本协议实施后的正面影响。新资本协议制定了更详细、风险敏感程度更高的监管资本要求方法，将推动银行建立和使用更加完善、有力的风险管理系统及方法，进一步改善银行风险管理；同时确立了更为规范的市场规则，促进银行经营理念和发展模式的转变。过去实施的相关管理规定仅针对资本充足率的计算方法和最低要求，使得银行只做事后统计，忽略事前和事中管理，无法体现资本充足率的约束作用。新资本协议在明确最低资本要求的同时，对于不符合监管规定的银行提出了严格的监管措施，这将促使银行真正重视资本管理，转变经营理念，改变粗放式的单纯追求规模扩张的发展模式，强调资本与风险资产增长的动态平衡关系，实现安全、稳健经营；新资本协议改进了风险资产的计量方法，承认风险缓释的作用，提高了资本对于风险的敏感度。这样将鼓励商业银行采用先进的风险管理手段和技术，完善风险信息系统，增强风险计量的准确性，提升整个银行业的风险管理水平。222巴塞尔新资本协议实施后的挑战。首先，巴塞尔新资本协议代表了监管理论中的先进理念和发达国家商业银行逐渐完善的风险管理最佳实践，但巴塞尔新资本协议主要考虑的是十国集团成员国的“国际活跃银行”的需要，其覆盖的银行范围相对狭窄，更加适用于那些积极从事资本套利的银行以及在风险计量和管理水平上遥遥领先的银行。从全球范围来看，巴塞尔新资本协议可能对发展中国家的资本流动产生一定的负面影响，特别是对其海外的分行和附属机构的经营产生影响。从法律意义上说，巴塞尔协议实际上具有习惯国际经济法的法律特性。尽管发展中国家可以不在其预定的期限内遵循新资本协议；但是，当发展中国家的银行进入国际银行业市场开拓业务时，巴塞尔协议的这种法律特征可能会使其在竞争中处于不利地位。其次，采用计量信用风险的新方法将提高经营成本。计量信用风险的新方法增加了风险敏感度。巴塞尔新资本协议有两种信用风险计量方法：第一种是标准法；第二种是内部评级法(IRB)。其中，将IRB运用于资本监管是新资本协议的核心内容。内部评级法有两种形式：一是初级法；二是高级法。初级法仅要求银行计算出借款人的违约概率，其他风险要素由监管部门确定。高级法则允许银行使用自己计算的各项风险要素值。事实上用新框架计量信用风险，只有大银行才可能有资源和专业能力建立、维持复杂的风险管理体系，并采用高级的信用风险计量方法；只有跨国银行才有资金和人力资源去实施IRB法。一般中小银行要实施IRB必须花费大量时间和成本积累风险管理的专业技能及建立信息技术系统。据测算，按这种方法计量信用风险，平均每家银行每年可能会发生50万美元至1500万美元的额外成本，其数额很大。再次，信息披露要求会给未建立内部评级法的银行增加更多管理负担。新协议的第三大支柱是市场纪律，其目的是通过要求银行披露信息，提高市场力量的约束力。根据信息的重要程度，新协议要求银行对新资本协议的适用范围、资本构成、风险暴露及资本充足率四个方面进行披露；核心信息披露适用于所有银行，而采用内部评级法的银行则必须披露其他有关信息。银行要在提高透明度及提供有关资料的成本之间找到理想的平衡是比较困难的。3我国面对巴塞尔新资本协议的措施第一，必须提高我国银行资本充足率。最低资本充足率是新资本协议的“三大支柱”的核心。据银监会数据，截至2003年末，中国11家股份制商业银行平均资本充足率为7.35%，112家城市商业银行平均资本充足率为6.13%，我国四大国有商业银行和五家上市银行的资本充足率也只在8%左右，都在新资本协议要求的8%“及格线”上下，而且这都是按照旧的计算方式统计。若采用新资本协议新计算方式，中资银行就面临着不及格的危险。为此，我国银行一要从内部补充资本：强化内部约束，提高资产质量，加大处置不良资产力度，改善经营状况，增强自我积累能力，提足贷款损失准备；二要利用外部渠道补充资本：力促股东增加资本，引进战略投资者，发行长期次级债券、可转债，符合条件的商业银行还可发行股票等。第二，必须切实完善我国银行监管制度和提高银行监管水平。由于我国目前还处于由计划经济向市场经济过渡阶段，长期以来形成的计划经济体制烙印在短时间内无法根除。从一定意义上来讲，我国现行的银行监管制度是以行政监管与人治监管为主体。这与新资本协议要求的权威性与法治监管制度有相当大的差距。据统计，上世纪90年代我国约有30的不良资产是政府为了推动经济发展或制造个人政绩，命令银行给个别项目放贷导致的；10%的不良资产来自于地方行政环境和法律环境。因此我国必须转变监管意识，更新监管理念与知识，完善监管法规与制度，改进监管方式与方法。 第三，必须逐步提高我国银行风险管理能力。我国银行风险管理框架是建立在1988年旧资本协议基础上的，但定量管理还只是停留在资产负债指标管理与头寸匹配管理上。这种定量管理远落后于新资本协议的要求。另外，我国银行的风险管理主体不明确，缺乏风险管理的组织制度保障。在我国银行坏帐的构成中，20的坏账是由银行内部管理问题导致的。因此，必须转变我国银行长期以来形成的“重业务发展，轻风险管理”偏颇认识，树立现代的风险管理理念；完善我国银行风险管理制度建设，建立全面的风险管理体系；充分利用现代信息技术加强对风险的管理。 第四，必须加强对我国银行信息的有效披露。根据新资本协议要求，银行应及时公开披露包括资本结构、风险状态、资本充足率、对资本的内部评价机制以及风险管理战略等在内的信息，信息披露至少为每年一次。按照我国商业银行法对信息披露的规定，2003年3月底中国银行对外公布的年报是开创我国四大国有银行正式信息披露的先河。但因信息披露制度起步较晚，风险暴露与评估的信息缺乏数据支持，技术支持水平的不足也导致银行信息披露成本高，使我国银行在信息披露内容、深度和及时性远未达到新资本协议的要求。当前我国银行尤其是国有银行处于转型关键时刻，必须利用有效的信息披露，使市场参与者能够在充分了解银行状况的基础上作出理性判断；同时，也使银行在市场压力下不断提高其经营水平和绩效。第五，必须加强对我国银行专业人才的建设。上述所要求的各项准备都需要高层次的银行专业人才来支撑。改革开放以来，我国确实已培育了众多中资银行专业人才，但并不代表中资银行能够留住和充分使用人才。由于中资银行在人才培训、晋级机会、收益报酬等方面与外资银行都存在较大差距，导致大量中资银行人才流失到外资银行。面对我国银行业全面开放的到来，以及国际银行业运行规则对银行人才的更高层次要求，中资银行必须充分借鉴先进外资银行的人才发展机制，加快改革现有的人才培训、使用和发展机制，以培养适合我国本土和熟悉国际银行业“游戏规则”的银行专业人才，达到使中资银行优秀人才不外流和外资银行优秀人才流入的“双重效应”。参考文献：1李霁友商业银行资本金制度北京：科学出版社，20042张海宁银行反对银行北京：清华大学出版社，20043巴曙松，刘清涛，牛播坤中国资本充足监管框架的形成及其市场影响财经科学，2005（1）4沈沛龙，邵长毅关于新资本协议中信用评级若干问题的探讨金融研究，2004，（12）5中国银行业监督管理委员会译巴塞尔新资本协议（征求意见稿）20036Mathias Dewatripont , Jean Tirole上海：复旦大学出版社，20022010年读书节活动方案一、 活动目的：书是人类的朋友，书是人类进步的阶梯！为了拓宽学生的知识面，通过开展“和书交朋友，遨游知识大海洋”系列读书活动，激发学生读书的兴趣，让每一个学生都想读书、爱读书、会读书，从小养成热爱书籍，博览群书的好习惯，并在读书实践活动中陶冶情操，获取真知，树立理想！ 二、活动目标： 1、通过活动，建立起以学校班级、个人为主的班级图书角和个人小书库。 2、通过活动，在校园内形成热爱读书的良好风气。 3、通过活动，使学生养成博览群书的好习惯。4、通过活动，促进学生知识更新、思维活跃、综合实践能力的提高。 三、活动实施的计划 1、 做好读书登记簿 （1） 每个学生结合实际，准备一本读书登记簿，具体格式可让学生根据自己喜好来设计、装饰，使其生动活泼、各具特色，其中要有读书的内容、容量、实现时间、好词佳句集锦、心得体会等栏目，高年级可适当作读书笔记。 （2） 每个班级结合学生的计划和班级实际情况，也制定出相应的班级读书目标和读书成长规划书，其中要有措施、有保障、有效果、有考评，简洁明了，易于操作。 （3）中队会组织一次“读书交流会”展示同学们的读书登记簿并做出相应评价。 2、 举办读书展览： 各班级定期举办“读书博览会”，以“名人名言”、格言、谚语、经典名句、“书海拾贝”、“我最喜欢的”、“好书推荐”等形式，向同学们介绍看过的新书、好书、及书中的部分内容交流自己在读书活动中的心得体会,在班级中形成良好的读书氛围。 3、 出读书小报： -精品 文档-