财务管理信息系统用友实习报告.doc

精品文档就在这里-各类专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方案手册，应有尽有-1 引言随着科学技术的不断进步，我们所掌握的知识也越来越多，在某些方面，机器工作已经完全取代了人工工作。而作为21世纪的青年，我们更加不能落后，因此，为适应社会的发展需求，做到理论与实践相统一的思想，这学期末我们进行了ERP的模拟实习。会计信息系统实习是一门典型的边缘学科，其内容随着管理理论、信息技术和企业应用的发展而不断的更新。而且随着计算机和信息技术在会计中的广泛应用，会计信息系统的建设将为企业的经济管理、控制决策和经济运行提供充足、实时、全方位的信息，更为我们以后从事会计工作奠定坚实的基础。11 实习目的1、掌握用友ERP-U8管理软件中总账管理系统初始设置和基础设置的相关内容。2、掌握用友ERP-U8管理软件中总账管理系统日常业务处理和月末处理的相关内容。3、熟悉总账管理系统日常业务处理和月末业务处理的各种操作。4、掌握工资管理、采购管理、应收应付款管理、销售管理的业务处理流程。5、掌握凭证管理、出纳管理的具体内容和操作方法。6、掌握自动转账设置与生成、对账和月末结账的操作方法。7、理解报表编制的原理及流程。8、掌握报表格式定义、公式定义的操作方法；掌握报表单元公式的用法。9、掌握如何利用报表模版生产一张报表。2 实习内容 本次实习模拟的公司是北京市鹏程机电厂2.1实验项目简介（1）系统管理与基础设置系统管理的主要功能是对于用友U8管理系统的各个产品进行统一的操作管理和数据维护，主要包括了帐套管理、年度帐管理、用户及权限的集中管理与系统运行安全的统一管理。基础设置包括帐套信息、财务人员及其权限，机构设置。（2）总账系统初始化总账系统初始化是为总账系统日常业务处理工作做准备，主要包括设置业务控制参数、设置会计科目体系、录入期初余额、设置凭证类别、设置结算方式等。（3）薪资管理薪资管理是以职工个人的薪资原始数据为基础，计算应发工资、扣款小计和实发工资等，编制工资结算单；按部门和人员类别进行汇总，进行个人所得税计算；提供多种方式的查询、打印薪资发放表、各种汇总表及个人工资条；进行工资费用分配与计提，并实现自动转账处理。（5）固定资产系统固定资产系统主要提供资产管理、资产类别、折旧的科目及计算方法、固定资产原始卡片录入等功能。（6）采购管理采购管理包括一些基础设置如地区分类、供应商分类、客户分类、存货分类、编码档案以及起初数据的录入，在后面的业务中还包含了普通采购业务处理，现结业务，采购运费处理，暂估处理，以及月末的结账处理等业务。（7）销售管理销售管理通过初始化的设置，对企业的各种销售业务进行系统化的处理，要注意在销售过程中各种发票的开出与审核，最后可以进行销售帐表的查询。（8）库存管理库存管理主要就是起初数据的录入。（9）存货管理存货管理首先要进行基础设置，然后再进行存货的购进与入库管理。（10）应付款系统应付款管理系统主要实现企业与供应商之间往来账款的核算与管理，在应付款管理系统中，以采购发票、其他应付单等原始单据为依据，记录采购业务及其他业务所形成的往来款项，处理应付款项的支付、转账等情况，提供票据处理功能，实现对应付款的管理。（11）应收款系统应收款管理系统主要实现企业与客户之间业务往来账款的核算与管理，在应收账款管理系统中，以销售发票、费用单、其他应收单等原始为依据，记录销售业务及其他业务所形成的往来款项，处理应收款项的收回、转账等情况，提供票据处理功能，实现对应收款的管理。（12）编制报表UFO报表系统既可以编制对外报表，又可以编制各种内部报表。主要任务是设计报表的格式和编制公式，从总账系统或从其他业务系统中取得有关会计信息，自动编制各种会计报表，对报表进行审核、汇总，生成各种分析图，并按预算格式输出各种会计报表。3实习主要成果3.1 科目汇总表科目编码科目名称外币名称计量单位金额合计借方金额合计贷方外币合计借方外币合计贷方数量合计借方数量合计贷方1001库存现金013600001002银行存款313560327721.500001012其他货币资金05000000001121应收票据028080000001122应收账款500000001123预付账款30000000001221其他应收款0440000001401材料采购694906949000001403原材料32990891181.700001405库存商品72754.397550000001411周转材料2050010235.7500001602累计折旧015944.40000资产 小计539794.4172540900002118预提费用050000002176其他应交款2385000002202应付账款1239856503900002211应付职工薪酬87455.97118404.700002221应交税费134444.547600000负债 小计348270.5188703.700004103本年利润148754.400000权益 小计148754.4000005001生产成本973098.195804.3900005101制造费用13510135100000成本 小计986608.1109314.400006001主营业务收入280002800000006401主营业务成本755007550000006411利息支出50050000006601销售费用6150615000006602管理费用94604.3994604.390000损益 小计204754.4204754.40000合计2228182222818200002.2序时账日期凭证号数科目编码科目名称摘要方向数量外币金额2013.06.01转-00011403原材料红字回冲单借0￥0.00￥-16,000.002013.06.01转-00012202应付账款红字回冲单_唐胜利_李维贷0￥0.00￥-16,000.002013.06.03付-00012202应付账款付款单_郑铸_-借0￥0.00￥100,000.002013.06.03付-0001100201工行存款付款单_5_2013.06.03贷0￥0.00￥100,000.002013.06.05付-00022211应付职工薪酬支付工资借0￥0.00￥87,455.972013.06.05付-0002100201工行存款支付工资_202_548195_2013.06.05贷0￥0.00￥87,455.972013.06.05付-0003660204其他李维报差旅费借0￥0.00￥4,536.002013.06.05付-0003122101应收职工借款李维报差旅费_供应组_李维贷0￥0.00￥4,400.002013.06.05付-00031001库存现金李维报差旅费贷0￥0.00￥136.002013.06.05付-00041123预付账款付款单_郑铸_李维借0￥0.00￥50,000.002013.06.05付-00041012其他货币资金付款单_4_2013.06.05贷0￥0.00￥50,000.002013.06.05转-00021401材料采购运费发票借0￥0.00￥32,790.002013.06.05转-000222210101进项税采购专用发票借0￥0.00￥5,100.002013.06.05转-000222210101进项税运费发票借0￥0.00￥210.002013.06.05转-00022202应付账款运费发票_郑铸_李维贷0￥0.00￥38,100.002013.06.05转-00031403原材料采购入库单借0￥0.00￥32,790.002013.06.05转-00031401材料采购采购入库单贷0￥0.00￥32,790.002013.06.05转-00041403原材料蓝字回冲单借0￥0.00￥16,200.002013.06.05转-00041401材料采购蓝字回冲单贷0￥0.00￥16,200.002013.06.05转-00141401材料采购采购专用发票借0￥0.00￥16,200.002013.06.05转-001422210101进项税采购专用发票借0￥0.00￥2,754.002013.06.05转-00142202应付账款采购专用发票_唐胜利_李维贷0￥0.00￥18,954.002013.06.07付-0005222102应交所得税交税借0￥0.00￥37,412.502013.06.07付-0005222103未交增值税交税借0￥0.00￥79,522.002013.06.07付-0005222104应交城市维护建设费交税借0￥0.00￥5,566.002013.06.07付-00052176其他应交款交税借0￥0.00￥2,385.002013.06.07付-0005222105应交个人所得税交税借0￥0.00￥395.002013.06.07付-0005100201工行存款交税_202_SW011_2013.06.07贷0￥0.00￥125,280.502013.06.08付-00061122应收账款其他应收单_邯郸窗_马同借0￥0.00￥500.002013.06.08付-0006100201工行存款其他应收单_202_548196_2013.06.08贷0￥0.00￥500.002013.06.08收-0001100201工行存款现结_4_548196_2013.06.08借0￥0.00￥32,760.002013.06.08收-00016001主营业务收入现结_4贷0￥0.00￥28,000.002013.06.08收-000122210102销项税现结贷0￥0.00￥4,760.002013.06.12付-00072202应付账款付款单_华强厂_-借0￥0.00￥3,985.002013.06.12付-0007100201工行存款付款单_202_548197_2013.06.12贷0￥0.00￥3,985.002013.06.12转-00051401材料采购采购专用发票借0￥0.00￥20,500.002013.06.12转-000522210101进项税采购专用发票借0￥0.00￥3,485.002013.06.12转-00052202应付账款采购专用发票_华强厂_李维贷0￥0.00￥23,985.002013.06.13付-0008500102辅助生产辅助车间购修理用品借0￥0.00￥10,500.002013.06.13付-0008100201工行存款辅助车间购修理用品_202_548199_2013.06.13贷0￥0.00￥10,500.002013.06.20收-0002100201工行存款票据结算_34567890_2013.06.20借0￥0.00￥280,800.002013.06.20收-0002112101银行承兑汇票票据结算_邯郸窗_34567890_2013.06.20_马同贷0￥0.00￥280,800.002013.06.22转-00071411周转材料采购入库单借0￥0.00￥20,500.002013.06.22转-00071401材料采购采购入库单贷0￥0.00￥20,500.002013.06.30转-00062202应付账款核销_华强厂_5_2013.06.30_李维借0￥0.00￥20,000.002013.06.30转-00061123预付账款核销_华强厂_5_2013.05.05_李维借0￥0.00￥-20,000.002013.06.30转-0008660202折旧费计提第6期间折旧借0￥0.00￥6,209.602013.06.30转-0008660202折旧费计提第6期间折旧借0￥0.00￥79.802013.06.30转-0008660202折旧费计提第6期间折旧借0￥0.00￥945.002013.06.30转-0008510101折旧费计提第6期间折旧借0￥0.00￥7,360.002013.06.30转-0008500102辅助生产计提第6期间折旧借0￥0.00￥1,350.002013.06.30转-00081602累计折旧计提第6期间折旧贷0￥0.00￥15,944.402013.06.30转-0009660201工资应付工资总额借0￥0.00￥15,352.812013.06.30转-00092211应付职工薪酬应付工资总额贷0￥0.00￥15,352.812013.06.30转-0009660201工资应付工资总额借0￥0.00￥14,200.002013.06.30转-00092211应付职工薪酬应付工资总额贷0￥0.00￥14,200.002013.06.30转-0009660201工资应付工资总额借0￥0.00￥6,350.002013.06.30转-00092211应付职工薪酬应付工资总额贷0￥0.00￥6,350.002013.06.30转-0009510102管理人员工资应付工资总额借0￥0.00￥6,150.002013.06.30转-00092211应付职工薪酬应付工资总额贷0￥0.00￥6,150.002013.06.30转-0009500101基本生产应付工资总额借0￥0.00￥25,385.092013.06.30转-00092211应付职工薪酬应付工资总额贷0￥0.00￥25,385.092013.06.30转-0009500102辅助生产应付工资总额借0￥0.00￥11,200.002013.06.30转-00092211应付职工薪酬应付工资总额贷0￥0.00￥11,200.002013.06.30转-00096601销售费用应付工资总额借0￥0.00￥6,150.002013.06.30转-00092211应付职工薪酬应付工资总额贷0￥0.00￥6,150.002013.06.30转-0009660201工资应付工资总额借0￥0.00￥7,350.002013.06.30转-00092211应付职工薪酬应付工资总额贷0￥0.00￥7,350.002013.06.30转-0010660204其他应付福利费借0￥0.00￥12,899.302013.06.30转-00102211应付职工薪酬应付福利费贷0￥0.00￥12,899.302013.06.30转-0011660204其他工会经费借0￥0.00￥1,842.762013.06.30转-00112211应付职工薪酬工会经费贷0￥0.00￥1,842.762013.06.30转-0012660204其他教育经费借0￥0.00￥2,119.702013.06.30转-00122211应付职工薪酬教育经费贷0￥0.00￥2,119.702013.06.30转-0013660204其他养老保险金借0￥0.00￥9,405.002013.06.30转-00132211应付职工薪酬养老保险金贷0￥0.00￥9,405.002013.06.30转-0015500101基本生产材料出库单借0￥0.00￥901,417.452013.06.30转-00151403原材料材料出库单贷0￥0.00￥891,181.702013.06.30转-00151411周转材料材料出库单贷0￥0.00￥10,235.752013.06.30转-0016500101基本生产制造费用分配借0￥0.00￥13,510.002013.06.30转-0016510101折旧费制造费用分配贷0￥0.00￥7,360.002013.06.30转-0016510102管理人员工资制造费用分配贷0￥0.00￥6,150.002013.06.30转-0017500101基本生产辅助生产成本分配借0￥0.00￥9,735.582013.06.30转-0017660204其他辅助生产成本分配借0￥0.00￥13,314.422013.06.30转-0017500102辅助生产辅助生产成本分配贷0￥0.00￥23,050.002013.06.30转-00181405库存商品产成品入库单借0￥0.00￥72,754.392013.06.30转-0018500101基本生产产成品入库单贷0￥0.00￥72,754.392013.06.30转-00196401主营业务成本专用发票借0￥0.00￥75,500.002013.06.30转-00191405库存商品专用发票贷0￥0.00￥75,500.002013.06.30转-00206411利息支出预提短期借款利息借0￥0.00￥500.002013.06.30转-0020211801借款利息预提短期借款利息贷0￥0.00￥500.002013.06.30转-00214103本年利润期间损益结转借0￥0.00￥148,754.392013.06.30转-00216001主营业务收入期间损益结转借0￥0.00￥28,000.002013.06.30转-00216401主营业务成本期间损益结转贷0￥0.00￥75,500.002013.06.30转-00216411利息支出期间损益结转贷0￥0.00￥500.002013.06.30转-00216601销售费用期间损益结转贷0￥0.00￥6,150.002013.06.30转-0021660201工资期间损益结转贷0￥0.00￥43,252.812013.06.30转-0021660202折旧费期间损益结转贷0￥0.00￥7,234.402013.06.30转-0021660204其他期间损益结转贷0￥0.00￥44,117.18合计借0￥0.00￥2,228,181.76贷0￥0.00￥2,228,181.762.3资产负债表资产负债表会企01表编制单位:2013 年6 月30 日单位:元资 产行次年初数期末数负债和所有者权益行次年初数期末数(或股东权益）流动资产： 流动负债： 货币资金1615,610.50551,313.03短期借款34100,000.00100,000.00 交易性金融资产交易性金融负债35 应收票据3280,800.00 应付票据3640,950.0040,950.00 应收股利4 应付账款37275,740.00216,794.00 应收利息5 预收账款38 应收账款6444,600.00445,100.00 应付职工薪酬3950,000.0080,948.69 其它应收款74,000.00-400.00应交税费4037,412.50-92,272.00 预付账款820,000.0050,000.00应付利息41500.00 存货91,250,012.001,276,632.67 应付股利42 一年内到期的非流动资产10 其他应付款4327,000.0024,615.00 其它流动资产11一年内到期的非流动负债44其他流动负债45流动资产合计122,615,022.502,322,645.70流动负债合计46531,102.50371,535.69非流动资产：非流动负债：可供出售金融资产13 长期借款47400000.00400000.00持有至到期投资14 应付债券4875691.0075691.00投资性房地产15 长期应付款49 长期股权投资16 专项应付款50长期应收款17预计负债51 固定资产184,333,000.004,333,000.00 递延所得税负债52 减：累计折旧191,390,179.001,406,123.40 其他非流动负债 53 固定资产净值202,942,821.002,926,876.60非流动负债合计54475691.00475691.00 减：固定资产减值准备21负债合计551006793.50847226.69 固定资产净额222,942,821.002,926,876.60生产性生物资产23所有者权益（或股东权益)： 工程物资24 实收资本（或股本）564,000,000.004,000,000.00 在建工程25 资本公积57200,000.00200,000.00 固定资产清理26减：库存股58 无形资产27 盈余公积59289,050.00289,050.00商誉28 未分配利润6062,000.00-86,754.39长期待摊费用29所有者权益（或股东权益)合计614,551,050.004,402,295.61 递延所得税资产30 其他非流动资产31非流动资产合计322942821.002926876.60资产总计335557843.505249522.30负债和所有者权益(或股东权益)总计625,557,843.505,249,522.302.4利润表项 目行数本月数本年累计数一、营业收入128,000.0028000.00 减：营业成本28,000.0075500.00 营业税金及附加 销售费用6,150.006150.00 管理费用94,604.3994604.39 财务费用（收益以号填列）资产减值损失加：公允价值变动净收益（净损失以号填列投资收益（净损失以号填列） 其中对联营企业与合营企业的投资收益10二、营业利润（亏损以“-”号填列） 11-148254.39-148254.39 营业外收入12 减：营业外支出13其中：非流动资产处置净损失（净收益以-号填列）14三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）15-148254.39-148254.39 减：所得税16四、净利润（净亏损以“-”号填列）17-148254.39-148254.39五、每股收益：基本每股收益稀释每股收益补充资料：项目:本年累计数上年实际数1、出售、处置部门或被投资单位所得收益2、自然灾害发生的损失3、会计政策变更增加（或减少）利润总额4、会计估计变更增加（或减少）利润总额5、债务重组损失6、其他4 实习主要收获经济发展越快，会计就越重要。计算机会计是一个发展极为迅速的新兴领域，其理论框架和方法体系正处于建立和完善的阶段，相关的会计信息系统软件也会根据企业不断提高的管理需求适时地发展和完善。这也就要求我们应该不断提高自己的专业知识和业务处理能力，加强自己细心、耐心、严谨的处事风格，以适应这经济的快速发展，成为更符合企业现代管理要求的会计人。通过这一学期对本课程的学习和17到18周的上机实习，我收获很多。在做日常业务处理时，我们应该先按照实验步骤，在企业应用平台里正确操作，而不是按照课本中的实验操作指导一步一步生搬硬套，碰到哪里数据与同学不一样时，要虚心请教，积极与同学交流，及时核对，更正错误的信息。当然，如果有同学哪里做错了，不懂怎么修改更正，也应积极帮助，让同学知道自己错在哪，知道这种情况是怎么处理。通过学习，我从宏观层面上认识和掌握了财务管理系统中总账系统、UFO报表系统、薪资管理系统、固定资产系统、应收款管理系统、应付款管理系统。同时，也加深了对专业知识在企业用友软件的运用的体会，巩固了专业基础知识。此次实验由于时间紧迫，再加上每个成员的熟练度不同，在实验过程中我们遇到了很多的问题，但最终经过沟通和交流都得到了比较好的解决。感谢老师给我们提供了实验的机会，在以后的学习和工作生涯中，我们将继续丰富和完善会计信息系统及其相关的知识。今后的学习生活中，我还是会做的更好的，相信我会在不断的前进中得到更多的发展的前进方向，我希望自己能够做的更好，我相信我会做好自己的，这是毋庸置疑的，我有这个能力！这次实习使我深刻的认识到我还有好多知识需要我去刻苦的学习和掌握。学海无涯，只有不断的充实自己、武装自己，才可能会胜任以后的工作。在这次的实习过程中，让我深深的明白：会计是一种专业性和操作性都很强的行业，胜任会计工作需要很结实的专业知识，同时也需要高度的责任心。这样才能让我在会计这个行业立足。 3、通过活动，使学生养成博览群书的好习惯。B比率分析法和比较分析法不能测算出各因素的影响程度。C采用约当产量比例法，分配原材料费用与分配加工费用所用的完工率都是一致的。C采用直接分配法分配辅助生产费用时，应考虑各辅助生产车间之间相互提供产品或劳务的情况。错 C产品的实际生产成本包括废品损失和停工损失。C成本报表是对外报告的会计报表。C成本分析的首要程序是发现问题、分析原因。C成本会计的对象是指成本核算。C成本计算的辅助方法一般应与基本方法结合使用而不单独使用。C成本计算方法中的最基本的方法是分步法。XD当车间生产多种产品时，“废品损失”、“停工损失”的借方余额，月末均直接记入该产品的产品成本 中。D定额法是为了简化成本计算而采用的一种成本计算方法。F“废品损失”账户月末没有余额。F废品损失是指在生产过程中发现和入库后发现的不可修复废品的生产成本和可修复废品的修复费用。F分步法的一个重要特点是各步骤之间要进行成本结转。()G各月末在产品数量变化不大的产品，可不计算月末在产品成本。错G工资费用就是成本项目。()G归集在基本生产车间的制造费用最后均应分配计入产品成本中。对J计算计时工资费用，应以考勤记录中的工作时间记录为依据。()J简化的分批法就是不计算在产品成本的分批法。()J简化分批法是不分批计算在产品成本的方法。对 J加班加点工资既可能是直接计人费用，又可能是间接计人费用。J接生产工艺过程的特点，工业企业的生产可分为大量生产、成批生产和单件生产三种，XK可修复废品是指技术上可以修复使用的废品。错K可修复废品是指经过修理可以使用，而不管修复费用在经济上是否合算的废品。P品种法只适用于大量大批的单步骤生产的企业。Q企业的制造费用一定要通过“制造费用”科目核算。Q企业职工的医药费、医务部门、职工浴室等部门职工的工资，均应通过“应付工资”科目核算。 S生产车间耗用的材料，全部计入“直接材料”成本项目。 S适应生产特点和管理要求，采用适当的成本计算方法，是成本核算的基础工作。()W完工产品费用等于月初在产品费用加本月生产费用减月末在产品费用。对Y“预提费用”可能出现借方余额，其性质属于资产，实际上是待摊费用。对 Y引起资产和负债同时减少的支出是费用性支出。XY以应付票据去偿付购买材料的费用，是成本性支出。XY原材料分工序一次投入与原材料在每道工序陆续投入，其完工率的计算方法是完全一致的。Y运用连环替代法进行分析，即使随意改变各构成因素的替换顺序，各因素的影响结果加总后仍等于指标的总差异，因此更换各因索替换顺序，不会影响分析的结果。()Z在产品品种规格繁多